El régimen fiscal es un elemento clave cuando se inicia alguna actividad económica, sea como trabajador, independiente o empresa.
Elegir el correcto es esencial para cumplir con las obligaciones tributarias y mantener todo en orden, por eso, es importante estar al día sobre temas de contabilidad y fiscales.
Si quieres saber a detalle qué es el régimen fiscal, los tipos que hay y cómo darte de alta, ¡aquí te explicamos!
¿Qué es el régimen fiscal?
El régimen fiscal es un conjunto de derechos y obligaciones fiscales que adquiere una persona cuando lleva a cabo una actividad económica.
Aquí entran tanto personas físicas como personas morales y el tipo va a depender de lo que hagas y los ingresos que obtengas en un periodo determinado.
Tipos de regímenes fiscales para personas físicas
Se trata de personas que realizan cualquier actividad económica: comerciante, empleado, profesionista, etc.
Los tipos se clasifican según actividades e ingresos:
1. Régimen de Incorporación Fiscal
Aquí se ubican los contribuyentes que llevan a cabo actividades empresariales, venden bienes o prestan servicios que no requieren título profesional para su ejecución. El total de los ingresos no debe ser superior a los 2 millones de pesos.
Algunos ejemplos son: fondas, misceláneas, salones de belleza, talleres mecánicos, papelerías, etc.
2. Régimen Simplificado de Confianza
Se pueden inscribir en este régimen fiscal aquellas personas que realicen solo actividades empresariales, profesionales o que brinden el servicio o goce temporal de bienes.
Sus ingresos no tienen que exceder la cantidad de 3 millones 500 mil pesos.
3. Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
En este régimen no hay límite de ingresos.
Es para todas las personas físicas que realicen actividades comerciales, industriales, de autotransporte, agrícolas, de pesca, silvícolas o ganaderas.
4. Arrendamiento de inmuebles
Todas las personas que rentan o subarriendan bienes inmuebles, como departamentos habitacionales, locales comerciales, casas, bodegas, terrenos o edificios tienen que darse de alta bajo este régimen para evitar sanciones fiscales.
5. Servicios profesionales
Este régimen fiscal corresponde a todos aquellos que obtienen ingresos por prestar servicios profesionales de forma independiente (honorarios) a empresas, personas físicas en general o dependencias de gobierno.
6. Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas
Este esquema está creado para simplificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, pues al tener la opción de que las plataformas digitales hagan la retención del ISR e IVA de forma definitiva y lo paguen al SAT, ya no se deben realizar declaraciones mensuales.
Para poder optar por esta opción, los ingresos en el ejercicio no tienen que ser superiores a 300 mil pesos (incluidos salarios e intereses).
7. Intereses
En caso de ser inversionista, tienes que registrarte bajo este régimen fiscal.
Es para las personas que tienen ingresos a través de instituciones bancarias, de seguros o financieras.
Además de esto, hay otros regímenes fiscales:
- Obtención de premios.
- Dividendos.
- Demás ingresos.
Tipos de regímenes fiscales para personas morales
Las personas morales son aquellas personas físicas que se unen para realizar una actividad en conjunto. Se trata de entes creados por el derecho, que no tienen una realidad material o corporal; sin embargo, poseen la capacidad jurídica para tener derechos y obligaciones.
En este caso, las categorías son las siguientes:
1. Régimen general
Aquí pueden aplicar todas las sociedades con fines lucrativos, como sociedades mercantiles, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades civiles, arrendadoras financieras, instituciones de crédito, seguros y fianzas, y otros organismos con facultades autónomas que comercialicen bienes o servicios.
Las obligaciones para este régimen fiscal son:
- Inscripción y alta en el RFC, además de solicitar el certificado de Firma Electrónica Avanzada (FIEL).
- Expedir comprobantes fiscales.
- Llevar contabilidad electrónica.
- Presentar pagos provisionales y definitivos de ciertos impuestos.
- Presentar la DIOT siempre que se esté sujeto a IVA.
2. Régimen de personas morales con fines no lucrativos
Son todas las personas que no buscan una ganancia económica con sus actividades, por ejemplo, administradora de fondos para el retiro, instituciones de asistencia o beneficencia, asociaciones civiles sin fines de lucro, etc.
En términos fiscales, este tipo de régimen está previsto en el título III de la LISR y quienes están bajo él no son sujetos de este impuesto, salvo algunas excepciones.
Las obligaciones que se deben cumplir son:
- Inscribirse o darse de alta en el RFC.
- Expedir comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) que acrediten las ventas realizadas o los servicios prestados.
- Llevar contabilidad electrónica desde que inician las operaciones.
- Enviar las balanzas de comprobación y el catálogo de cuentas.
- Hay casos en los que, por actividades adicionales, se deben pagar impuestos como: ISR impuestos gravados, ISR impuestos retenidos e IVA.
Cómo darte de alta en el régimen fiscal correspondiente
Realizar el alta en el régimen correspondiente es sencillo. Solo tienes que seguir estos pasos:
- Entrar al portal del SAT.
- Seleccionar la opción de Nuevo contribuyente.
- Elegir el tipo de contribuyente que eres: persona física o empresa.
- Una vez aquí, podrás seleccionar cómo quieres realizar el trámite: en línea o presencial, así como los requisitos para cada opción.
Requisitos para cita en línea
Si eliges esta alternativa, tienes que hacer lo siguiente:
- Hacer una cita en la Oficina Virtual
- Llevar los siguiente documentos: comprobante de domicilio (en caso de que tu INE no lo incluya), identificación oficial vigente, formato de inscripción a través de Oficina Virtual firmado.
- Vas a recibir la confirmación de la cita vía email.
- Antes de la cita, envía los documentos digitalizados al correo: oficina.virtual@sat.gob.mx.
- El día de la cita ingresa a la sesión virtual siguiendo las instrucciones del correo recibido.
Requisitos para cita presencial
- Haz una cita para el trámite.
- Reúne los siguiente documentos: identificación oficial vigente, comprobante de domicilio (en caso de que la identificación no lo contenga), un dispositivo USB para tramitar tu e-firma.
- Acude a la cita con los documentos.
- Revisa y confirma la información.
- Recibe el acuse de la inscripción.
Potencia tus conocimientos y toma decisiones acertadas en cuanto a los regímenes fiscales
Como hemos visto, elegir el régimen fiscal es una de las acciones más importantes, pues afectará la manera en que se presentan los impuestos y se cumplen con las obligaciones fiscales.
Para tomar la decisión correcta, toma en cuenta lo siguiente:
- Comprende tu actividad, es decir, qué haces: vendes productos, brindas servicios, etc.
- Investiga las opciones en cuanto a tipos de regímenes fiscales y sus características.
- Evalúa tus ingresos y gastos.
- Consulta con un contador o asesor fiscal para mayor precisión.
- Haz proyecciones fiscales para saber cómo afectaría cada régimen tus impuestos.
- Considera si el régimen se adapta a cambios futuros.
- Asegúrate de que la opción elegida sea legal.
Para hacer este proceso más sencillo, es importante que cuentes con los conocimientos necesarios. En este sentido, Cofidenet es una excelente opción para ti.
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