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Fechas clave del calendario fiscal 2025

Fechas clave del calendario fiscal 2025

Cumplir con las responsabilidades fiscales es un elemento clave en las operaciones de cualquier empresa, y en este 2025 conocer el calendario fiscal tiene beneficios importantes para no perder de vista ninguna fecha en las declaraciones ante las autoridades.

De esta forma las personas empresarias y las personas físicas pueden atender con todos los compromisos como contribuyentes a fin de evitar cualquier tipo de problema al entregar las declaraciones con respecto a las actividades económicas.

En este artículo vamos a conocer las fechas clave del calendario fiscal 2025 para cumplir en tiempo y forma con los días dictados por las autoridades. 

Fechas importantes del calendario fiscal para personas físicas

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En primer lugar, tenemos las obligaciones fiscales que existen para las personas físicas en relación con el régimen de incorporación, actividad empresarial, asalariados, entre otros, por lo que es muy importante que tengas en cuenta estas fechas para el calendario 2025.

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Declaración Anual

La declaración anual es la principal obligación fiscal para las personas físicas, y consiste en presentar la declaración de todo 2024, por lo que deberá quedar lista a más tardar el 30 de abril de 2025.

En este documento deben estar integrados toda la información de los ingresos obtenidos durante el año fiscal anterior, además de las deducciones que están permitidas, lo que puede generar un saldo a favor o a cargo para los contribuyentes. 

Declaraciones provisionales mensuales

Otra de las fechas del calendario fiscal 2025 son las declaraciones provisionales mensuales para calcular el Impuesto sobre la Renta (ISR) , y estas deben presentarse el 17 de cada mes como fecha máxima contemplando los ingresos que se han obtenido del mes anterior.

Un punto importante es que este tipo de declaraciones son para las personas físicas que tributan bajo el régimen general.

Asimismo, esta fecha aplica también para el pago de impuestos como el ISR o el IVA, cuando sea el caso. 

Obligaciones ante el IMSS y el Infonavit

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Finalmente, las personas físicas no deben perder este tipo de obligación dentro del calendario fiscal, ya que si se contratan trabajadores, se debe cumplir con la responsabilidad ante el Instituto Mexicano del Seguro Social y del Infonavit.

Las cuotas correspondientes a la seguridad social y prestaciones a los colaboradores tienen como plazo de pago hasta el 17 del mes siguiente, por lo que no olvides efectuar todos los trámites correspondientes cada mes antes de ese día. 

Fechas importantes del calendario fiscal para personas morales

En el caso de todas las personas morales, empresas o sociedades, tienen que cumplir con sus obligaciones fiscales de forma un poco más compleja, por lo que deben tener mayor cuidado dentro de la planeación de cada uno de los trámites y no perder ninguna fecha del calendario fiscal 2025.

Declaración anual del ISR - 31 marzo 

Como ocurre con las personas físicas, las personas morales también deben presentar la declaración anual de ISR 2024, y la fecha que se debe anotar en el calendario fiscal para este 2025 es el 31 de marzo.

En este documento debe estar contenido todo lo relacionado con los ingresos, las deducciones y el cálculo del ISR a pagar. 

Donatarias autorizadas - 15 de febrero

En este caso se debe presentar la declaración anual a más tardar el 15 de febrero de cada año, y este 2025 no será la excepción. Es importante detallar al SAT sobre todos los ingresos obtenidos y de las erogaciones que se han efectuado. 

Declaraciones provisionales mensuales - 17 de cada mes

También las personas morales tienen que cumplir con este tipo de obligación fiscal, en donde están incluidos los pagos de ISR; IVA y de otros impuestos. Siguiendo la misma modalidad se deben presentar ante las autoridades el 17 de cada mes. 

Retenciones de ISR - 17 de cada mes

Otro de los trámites importantes para anotar en el calendario fiscal 2025 son las retenciones de ISR, y es para todas las empresas que efectúen pagos a trabajadores, proveedores o a otras personas físicas.

Estas retenciones deben ser reportadas y pagadas en las declaraciones provisionales correspondientes, como las que hemos señalado en el punto anterior, por lo que la fecha es el 17 de cada mes. 

Pago de IVA - 17 de cada mes

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Otra de las fechas mensuales y que continúan siendo con límite hasta el 17 de cada mes son las referentes al pago de IVA, por lo que las personas morales deben presentar las declaraciones correspondientes del impuesto y pagar el monto establecido en los plazos establecidos. 

Otras obligaciones fiscales

Una vez que tienes apuntadas las fechas en el calendario fiscal de este 2025 no debes olvidar que las personas morales deben cumplir con otras obligaciones como el cálculo y pago de impuestos especiales, las declaraciones informativas y el cumplimiento con la contabilidad electrónica.

Asimismo, recuerda que existen reformas fiscales y modificaciones en leyes tributarias que publica el SAT de forma periódica, por lo que no debes perder de vista ninguno de los avisos que emita la autoridad para evitar caer en faltas y ser acreedor de sanciones fiscales. 

Incumplimiento de fechas en calendario fiscal

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Tener claridad con respecto a las fechas límites del calendario fiscal 2025 ayuda a evitar cualquier tipo de sanción que puede presentarse por el incumplimiento en la presentación o el pago de los impuestos.

Esto puede resultar en multas o recargos por lo que es crucial que tanto personas físicas como morales cumplan con los tiempos establecidos.

Una de las grandes ventajas para evitar este incumpliemiento fiscal es que para la declaración anual para personas físicas, el SAT ha impulsado la simplificación de procesos, como es el caso de la presentación de la declaración anual a través de la plataforma digital, por lo que se espera que este año sea algo mucho más ágil y accesible.

Asimismo, otra de las cuestiones que se deben considerar para ayudar en el cumplimiento es lo referido en el artículo 12 del Código Fiscal de la Federación (CFF) en relación con las prórrogas de plazo.

Este nos señala que en caso de que el último día de la fecha establecida si las oficinas están cerradas o se trata de un día inhábil, se prorroga el plazo hasta el siguiente día hábil; sin embargo, recuerda que es mucho mejor cumplir con los trámites con antelación.

El calendario fiscal tiene el objetivo de ayudar a evitar cualquier tipo de sanción, por ello, apunta las fechas y comienza la planificación efectiva para cumplir con todas las obligaciones de este año.

Aprende todo sobre obligaciones fiscales con Cofide

El calendario de obligaciones fiscales 2025 para personas físicas y morales es un elemento importante para no perder de vista ninguna fecha para llevar a cabo los trámites correspondientes a fin de optimizar la carga fiscal.

En Cofide entendemos la importancia de saber todo lo referente a las obligaciones ante el SAT y por ello contamos con cursos especializados para comprender todo lo relacionado con las declaraciones y el cumplimiento de las obligaciones.

Contamos con especialistas en la materia para no tener ningún problema al momento de elaborar las declaraciones específicas, y entender cómo es que se pueden optimizar todos los procesos gracias a la información vigente que brindamos en nuestros cursos.

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