La pregunta obligada, motivo de este artículo, es ¿qué es una SOFOM?
Y con la definición de esta interrogante, daremos inicio, para después conocer un poco sobre los antecedentes de su operación en México, los tipos de Sofomes, los requisitos para constituirla y reglas de operación.
Una SOFOM, es una entidad financiera en México cuyo objetivo principal es el otorgamiento de crédito. Aunque también pueden realizar actividades de arrendamiento financiero y factoraje financiero.
Su acrónimo, SOFOM, se define como Sociedad Financiera de Objeto Múltiple.
Antecedentes de las SOFOM
Hablando de Sofomes, es muy importante tener en cuenta dos momentos cruciales: Los años 2006 y 2013.
Te lo explico. Antes del 2006, estas operaciones sólo podían realizarse por medio de lo que se conoce, hoy en día, como grupos financieros.
Un grupo financiero puede estar conformado por su propio banco, su SOFOM, y sus Fideicomisos.
Sin embargo, a partir de este año, esta restricción desaparece para permitírselo a cualquier empresa que cuente con un registro vigente ante la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF).
Lo anterior, de acuerdo con el Artículo 87-B de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC).
Así pues, a partir del 2006, se empezaron a constituir Sociedades mercantiles conocidas como SOFOM ENR. Esto de “ENR”, no te preocupes, que más adelante abordaré sobre los tipos de Sofomes, y te quedará claro.
En el 2013, a finales de este año, en septiembre, es cuando se empiezan a implementar las obligaciones a cumplir en materia de Prevención de Lavado de Dinero.
Tipos de SOFOM
Las SOFOM son de dos tipos: reguladas (ER) o no reguladas (ENR), dependiendo de si tienen vínculos patrimoniales con instituciones de crédito o si emiten valores registrados en el Registro Nacional de Valores.
Entendiéndose por vínculo patrimonial, cuando una entidad financiera o un grupo financiero cuenta con participación en el capital social de una SOFOM. O bien, cuando la entidad financiera ejerza el control de ésta, o cuando ambas tengan accionistas en común.
SOFOM regulada (ER)
- Tienen vínculos patrimoniales con:
- Instituciones de crédito
- Sociedades financieras populares (SOFIPO)
- Sociedad Financiera Comunitaria (SOFINCO)
- Sociedades cooperativas de ahorro y préstamo (SOCAP)
- Uniones de crédito
- Emiten valores de deuda a su cargo.
- Soliciten voluntariamente ser una SOFOM regulada.
SOFOM no regulada (ENR)
- No mantienen relaciones patrimoniales con entidades financieras o sociedades controladoras de grupos financieros.
- No tienen inscritos instrumentos de deuda.
Proceso para constituir una SOFOM
Deberán solicitar la DoRS (Denominación o Razón Social) en el portal de economía.
Teniendo la razón social autorizada, se deberá elaborar el proyecto de estatutos e ingresar al portal de la CONDUSEF para solicitar el pronunciamiento positivo de los mismos.
Requisitos para constituir una SOFOM
- En estricto apego a lo dispuesto por la Ley General de Sociedades Mercantiles, deberá ser una Sociedad Anónima.
- Es muy común que sea de capital variable.
- Siempre deberá llevar la referencia a una Sociedad Financiera de Objeto Múltiple o de su acrónimo SOFOM.
- Puede ser ER o ENR.
- Contemplar en sus estatutos sociales los requisitos que se señalan en el artículo 6 y 91 de la Ley General de Sociedades Mercantiles. (estatutos y requisitos adicionales, respectivamente).
Objeto social de una SOFOM
Deberán contemplar expresamente como objeto social principal la realización habitual y profesional de una o más de las actividades de otorgamiento de crédito, arrendamiento financiero o factoraje financiero.
Reglas de operación de una SOFOM ER
Veamos las reglas de operación de la SOFOM ER.
Sujetarse a las disposiciones de la Ley de Instituciones de Crédito en materia de:
- Integración y funcionamiento de los órganos directivos y la administración.
- Integración de expedientes de funcionarios.
- Fusiones y escisiones.
- Contratación con terceros de los servicios necesarios para su operación.
- Diversificación de riesgos.
- Uso de equipos, medios electrónicos, ópticos o de cualquier otra tecnología.
- Inversiones.
Reglas de operación de una SOFOM ENR
Aquí te dejo las reglas principales para la operación de una SOFOM ENR.
- Registro: Deben registrarse en el Registro de Prestadores de Servicios Financieros (SIPRES) de la CONDUSEF
- Dictamen Técnico: Solicitar y obtener un dictamen técnico en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (PLD/FT) de la CNBV
- Obligaciones de Transparencia: Registrar sus contratos de adhesión en el Registro de Contratos de Adhesión Especializada (RECA) y sus comisiones en el Registro de Comisiones (RECO)
- Supervisión: Están sujetas a la supervisión de la CNBV y deben cumplir con las obligaciones en materia de PLD/FT
- Información Pública: Publicar información corporativa y general en el SIPRES.
- No Captación de Recursos: No pueden captar recursos del público en general de manera profesional y reiterada.
Comentarios finales
Los últimos años han visto un crecimiento significativo en la importancia y operación de las SOFOMES en México.
Desde su flexibilización en 2006 hasta el refuerzo de normativas en 2013, estas entidades se han convertido en piezas clave del sistema financiero.
Ofrecen una gama de servicios cruciales, como créditos y arrendamiento financiero, adaptándose a diversas necesidades empresariales y personales.
Comprender los tipos, requisitos y operaciones de las SOFOMES es vital para aprovechar sus beneficios y cumplir con las normativas vigentes.
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