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Estímulos fiscales para empresas - 2025

Estímulos fiscales para empresas - 2025

Los estímulos fiscales para empresas son uno de los beneficios más importantes que existen para recibir recursos que permitan iniciar o terminar un proyecto de inversión al tiempo que se logra disminuir el monto de su aportación del pago de ISR.

En este nuevo año, 2025, el Gobierno de México ha publicado diversos decretos que otorgan y amplían estímulos fiscales para empresas que son clave a fin de fomentar la inversión, mejorar la competitividad y garantizar el bienestar de todos los empresarios.

En este artículo vamos a conocer cuáles son los estímulos fiscales para este 2025 con la finalidad de que las organizaciones conozcan todo lo relacionado con este tema.

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¿Cuáles estímulos fiscales están vigentes para 2025?

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El 24 de diciembre de 2024 se dio a conocer a través del Diario Oficial de la Federación (DOF) el Decreto por el que se modifican estímulos fiscales a sectores que son clave de la industria exportadora como el caso de región fronteriza norte, región fronteriza sur y por el que se establecen estímulos en materia del impuesto especial sobre producción y servicios aplicables a los combustibles. 

Vamos a conocer cuáles son los principales y que tuvieron una extensión de tiempo para ayudar a todas las empresas. 

Impulso al nearshoring y sectores clave de la industria exportadora

La intención de este estímulo fiscal es incentivar la estrategia de relocalización para negocios a fin de incrementar la productividad en sectores estratégicos. Este Decreto estable:

  • Deducción inmediata a la inversión en bienes de activo fijo.
  • Deducción adicional para los gastos de capacitación. 

Este estímulo fiscal para empresas tenía vigencia hasta el 31 de diciembre de 2024, pero será extendido hasta el ejercicio fiscal de 2025, para que las industrias puedan atraer inversiones y mantener a México como un país clave en temas de exportación. 

Apoyo a las regiones fronterizas norte y sur

Otro de los estímulos fiscales de mayor importancia para este 2025 son los que buscan mejorar las condiciones de vida en zonas fronterizas, en donde están incluidos diversos tipos de beneficios para las empresas para reducir la carga tributaria:

  • Impuestos sobre la Renta (ISR)
  • Impuesto al Valor Agregado (IVA).

En ese sentido, se mantiene el IVA en 8% y del ISR al 20% en los municipios de la franja norte, además el decreto informa a todas las empresas que los programas tendrán una extensión importante hasta el 31 de diciembre de 2025. 

Control de precios de combustibles

Finalmente, otro de los estímulos fiscales que tienen importancia en este 2025 son los que tienen el objetivo de evitar aumentos en los precios de combustible aplicando estímulos en el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IESPS). 

Asimismo, existirán complementos fiscales que compensen los incrementos que estén derivados de la volatilidad de los mercados internacionales con relación a temas energéticos. 

Estos estímulos fiscales para las empresas en 2025 representan un elemento esencial para promover la inversión, fortalecer el mercado interno y ayudar a mejorar la calidad de vida en las regiones que tienen mayores problemas económicos. 

Otros tipos de estímulos fiscales para empresas

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En este 2025 es necesario conocer sobre los estímulos fiscales que existen para las empresas, ya que tenerlas en consideración puede marcar una diferencia significativa para aprovechar los beneficios que tiene el SAT para los negocios. 

Entre los estímulos podemos encontrar:

  • Dispensa temporal de impuestos y/o reducción de tasas.
  • El tratamiento tributario referente a temas de importación, ISR, IVA, entre otros.  
  • Incentivos a la inversión como depreciación acelerada, deducción parcial, créditos fiscales.
  • Incentivos al empleo por contratar mano de obra.
  • Para efectuar actividades específicas como distribución cinematográfica.

¿Cómo apoyan los estímulos fiscales a las empresas?

Las disposiciones fiscales tienen el objetivo de ayudar a las empresas en México con todo lo referente a pagos ante el SAT, y entre las ventajas que tiene aprovechar los estímulos en este 2025 podemos destacar las siguientes.

Reducción de los pagos provisionales

Las empresas pueden explorar mecanismos para disminuir los pagos provisionales, optimizando su flujo de caja y reduciendo el impacto de las contribuciones a lo largo del año fiscal.

Ingreso acumulable ajustado

Es posible considerar como ingreso acumulable únicamente lo realmente cobrado, lo que permite aplicar un costo estimado en aquellos casos en los que no se haya erogado el monto correspondiente al momento de percibir el flujo de efectivo, ajustando así las bases fiscales.

Deducción de inversiones al 100%

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Las empresas pueden aprovechar la posibilidad de deducir el 100% de las inversiones realizadas, como aquellas en equipos y maquinaria destinados a la generación de energía a partir de fuentes renovables.

Esto representa un incentivo significativo para las empresas que invierten en sostenibilidad y eficiencia energética.

Deducción por obsolescencia de activos

Existe la oportunidad de aplicar el saldo para deducir inversiones cuando los activos hayan dejado de ser útiles, lo que permite una adecuada gestión del ciclo de vida de los bienes y una reducción de la carga tributaria.

Deducción de cuentas incobrables

Las empresas pueden deducir cuentas incobrables, siempre que cumplan con los requisitos establecidos por la normativa fiscal, ayudando a reflejar de manera más precisa su situación financiera.

Saldos a favor de las contribuciones

Es posible obtener saldos a favor en las contribuciones, lo que representa una oportunidad para recuperar parte de los pagos realizados, optimizando así los recursos fiscales disponibles.

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En Cofide, comprendemos la relevancia de entender a fondo las obligaciones ante el SAT, especialmente aquellas relacionadas con los estímulos fiscales, por eso ofrecemos cursos especializados para que las empresas puedan conocer y aprovechar al máximo las opciones fiscales que les permitan optimizar su situación tributaria.

Contamos con especialistas en la materia, quienes proporcionan conocimientos prácticos sobre cómo elaborar las declaraciones fiscales correctamente y cómo identificar los beneficios fiscales aplicables, basados en la normativa vigente. 

Los estímulos fiscales permiten a las empresas deducir inversiones, optimizar pagos provisionales y aprovechar deducciones adicionales, lo que puede traducirse en una notable mejora de su flujo de caja y rentabilidad.

A través de nuestra plataforma Cofidenet, tendrás acceso a un catálogo completo de cursos fiscales para mantenerte actualizado sobre los estímulos y otros temas relacionados, evitando errores comunes y asegurando el cumplimiento normativo en todo momento.

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