El régimen fiscal es un elemento clave cuando se inicia alguna actividad económica, sea como trabajador, independiente o empresa.
Elegir el correcto es esencial para cumplir con las obligaciones tributarias y mantener todo en orden, por eso, es importante estar al día sobre temas de contabilidad y fiscales.
Si quieres saber a detalle qué es el régimen fiscal, los tipos que hay y cómo darte de alta, ¡aquí te explicamos!
El régimen fiscal es un conjunto de derechos y obligaciones fiscales que adquiere una persona cuando lleva a cabo una actividad económica.
Aquí entran tanto personas físicas como personas morales y el tipo va a depender de lo que hagas y los ingresos que obtengas en un periodo determinado.
Se trata de personas que realizan cualquier actividad económica: comerciante, empleado, profesionista, etc.
Los tipos se clasifican según actividades e ingresos:
Aquí se ubican los contribuyentes que llevan a cabo actividades empresariales, venden bienes o prestan servicios que no requieren título profesional para su ejecución. El total de los ingresos no debe ser superior a los 2 millones de pesos.
Algunos ejemplos son: fondas, misceláneas, salones de belleza, talleres mecánicos, papelerías, etc.
Se pueden inscribir en este régimen fiscal aquellas personas que realicen solo actividades empresariales, profesionales o que brinden el servicio o goce temporal de bienes.
Sus ingresos no tienen que exceder la cantidad de 3 millones 500 mil pesos.
En este régimen no hay límite de ingresos.
Es para todas las personas físicas que realicen actividades comerciales, industriales, de autotransporte, agrícolas, de pesca, silvícolas o ganaderas.
Todas las personas que rentan o subarriendan bienes inmuebles, como departamentos habitacionales, locales comerciales, casas, bodegas, terrenos o edificios tienen que darse de alta bajo este régimen para evitar sanciones fiscales.
Este régimen fiscal corresponde a todos aquellos que obtienen ingresos por prestar servicios profesionales de forma independiente (honorarios) a empresas, personas físicas en general o dependencias de gobierno.
Este esquema está creado para simplificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, pues al tener la opción de que las plataformas digitales hagan la retención del ISR e IVA de forma definitiva y lo paguen al SAT, ya no se deben realizar declaraciones mensuales.
Para poder optar por esta opción, los ingresos en el ejercicio no tienen que ser superiores a 300 mil pesos (incluidos salarios e intereses).
En caso de ser inversionista, tienes que registrarte bajo este régimen fiscal.
Es para las personas que tienen ingresos a través de instituciones bancarias, de seguros o financieras.
Además de esto, hay otros regímenes fiscales:
Las personas morales son aquellas personas físicas que se unen para realizar una actividad en conjunto. Se trata de entes creados por el derecho, que no tienen una realidad material o corporal; sin embargo, poseen la capacidad jurídica para tener derechos y obligaciones.
En este caso, las categorías son las siguientes:
Aquí pueden aplicar todas las sociedades con fines lucrativos, como sociedades mercantiles, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades civiles, arrendadoras financieras, instituciones de crédito, seguros y fianzas, y otros organismos con facultades autónomas que comercialicen bienes o servicios.
Las obligaciones para este régimen fiscal son:
Son todas las personas que no buscan una ganancia económica con sus actividades, por ejemplo, administradora de fondos para el retiro, instituciones de asistencia o beneficencia, asociaciones civiles sin fines de lucro, etc.
En términos fiscales, este tipo de régimen está previsto en el título III de la LISR y quienes están bajo él no son sujetos de este impuesto, salvo algunas excepciones.
Las obligaciones que se deben cumplir son:
Realizar el alta en el régimen correspondiente es sencillo. Solo tienes que seguir estos pasos:
Si eliges esta alternativa, tienes que hacer lo siguiente:
Como hemos visto, elegir el régimen fiscal es una de las acciones más importantes, pues afectará la manera en que se presentan los impuestos y se cumplen con las obligaciones fiscales.
Para tomar la decisión correcta, toma en cuenta lo siguiente:
Para hacer este proceso más sencillo, es importante que cuentes con los conocimientos necesarios. En este sentido, Cofidenet es una excelente opción para ti.
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