La declaración de impuestos es una obligación que tienen todas las personas físicas y morales, por lo que es importante conocer cómo se realiza de manera sencilla y efectiva.En este artículo presentamos una guía paso a paso para hacerla de forma eficiente.
Se trata de una obligación fiscal que no debe pasarse por alto y se debe conocer quiénes están sujetos a esta responsabilidad ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), ya que las reglas varían según el tipo de contribuyente.
Para las personas morales, es decir, empresas y organizaciones registradas ante el SAT, la presentación de impuestos es obligatoria sin excepciones. Esto aplica a todas las personas morales, sin importar su tamaño, sector o régimen fiscal.
En el caso de las personas físicas, la obligación de presentar la declaración anual depende de la fuente y el tipo de ingresos percibidos durante el año fiscal. Están obligados a realizar este trámite quienes obtengan ingresos por:
Para los asalariados, generalmente el patrón es quien se encarga de realizar la declaración a través del proceso de retención de impuestos. Sin embargo, existen situaciones específicas en las que los trabajadores deberán presentar su declaración de impuestos por cuenta propia.
Si deseas deducir gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios o donativos, puedes notificar a tu patrón y realizar la declaración por tu cuenta.
Si trabajaste para más de un patrón durante el ejercicio fiscal, la declaración se vuelve obligatoria. Por ejemplo, si comenzaste el año trabajando para una empresa y luego cambiaste de empleo, deberás informar al SAT sobre todos los ingresos percibidos.
Realizar la declaración de impuestos es un proceso que requiere organización y precisión. Para evitar contratiempos y asegurar que todo esté en orden, es fundamental contar con la documentación y los accesos necesarios. Vamos a compartir los requisitos que son esenciales.
Para comenzar, es indispensable tener a la mano toda la información de tu cierre contable y fiscal. Esto incluye:
Para presentarla de manera electrónica, necesitarás acceder al portal del SAT con alguna de las siguientes credenciales:
El SAT ofrece un formulario en línea que debes llenar con información sobre tus ingresos, deducciones, retenciones y pagos provisionales.
El sistema del SAT precarga automáticamente ciertos datos fiscales, lo cual facilita el llenado, en caso de que se detecte información incorrecta se tiene que analizar el caso para saber si es necesario presentar declaraciones complementarias para corregir estos campos.
A continuación, te explicamos el proceso detallado, tanto para personas físicas como para personas morales:
Si eres persona física, sigue estos pasos para presentar tu declaración anual:
Ingresa al sitio web del SAT, navega al menú horizontal y selecciona la opción "Declaraciones".
Elige "Presenta tu declaración anual de personas físicas" e ingresa con tu RFC y contraseña o tu e.firma (archivos .cer y .key).
Haz clic en "Presentar Declaración". El sistema mostrará la información precargada de tu régimen fiscal.
Verifica el ejercicio, el tipo de declaración, el periodo y responde si tuviste ingresos o impuestos en el extranjero. Luego, da clic en "Siguiente".
El sistema te llevará a diferentes secciones, donde deberás confirmar o ajustar los siguientes campos:
Después de ingresar todos los datos, selecciona "Pago" para que el sistema calcule tu ISR (Impuesto Sobre la Renta).
Haz clic en "Revisar" para obtener una vista previa de la declaración y verificar que todo esté correcto.
Puedes enviarla de inmediato o guardarla como un formulario inconcluso, al cual podrás regresar dentro de un plazo de 30 días.
Al enviar la declaración, aparecerá un mensaje de confirmación. Introduce tu e.firma para obtener el acuse de recibo, que es el comprobante de que tu declaración fue presentada correctamente.
El proceso para personas morales es similar, aunque con algunas diferencias en los campos a llenar:
Accede al sitio web del SAT, selecciona la sección de "Empresas" y luego haz clic en "Declaraciones".
Selecciona "Presenta tu declaración anual de personas morales" e ingresa con tu RFC y contraseña o tu e.firma.
El sistema te mostrará varias pestañas con los rubros a llenar:
a) Ingresos:Al finalizar el llenado de todos los campos, accede a "Administración de la declaración". Aquí, el sistema te mostrará el monto total del ISR anual a pagar.
Selecciona la opción "Enviar Declaración". Se te pedirá ingresar tu e.firma para generar el acuse de recibo, confirmando el envío exitoso de la declaración.
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