Seminario Integral de ISR Personas Físicas

Detalles módulo

Objetivo General

Identificarás la manera de llevar a cabo el cumplimiento de las obligaciones de una persona física que obtenga ingresos por salarios, dividendos, arrendamiento e intereses.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Colaboradores de despacho
• Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas.

Beneficios del Curso

• Conocerás los ingresos gravados, exentos y no sujetos al régimen de Salarios, así como los elementos relacionados con supuestos de acumulación, retenciones y obligaciones del régimen.
• Familiarízate con los detalles y la aplicación de los llamados Asimilados a Salarios.
• Obtendrás conocimiento sobre los ingresos gravados, exentos y no sujetos al régimen de Arrendamiento, incluyendo los elementos relacionados con supuestos de acumulación, esquemas de deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen. Esto abarca la posibilidad de pertenecer al nuevo Régimen Simplificado de Confianza.
• Aprenderás acerca de los ingresos gravados, exentos y no sujetos al régimen de Intereses, así como los elementos relacionados con supuestos de acumulación, deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.
• Comprenderás los ingresos gravados del régimen de Dividendos, incluyendo los elementos relacionados con supuestos de acumulación, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Gran parte de los contribuyentes en México son personas físicas, y muchos de ellos desconocen sus obligaciones fiscales en materia de Impuesto Sobre la Renta (ISR), especialmente aquellos que obtienen ingresos por salarios, asimilados a salarios, arrendamiento, intereses o dividendos.

Estas situaciones pueden involucrar la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), la presentación de declaraciones e incluso la presentación de la declaración anual.

Sin embargo, una vez que hayas revisado los temas propuestos en este curso, podrás:

• Evitar errores al clasificar ingresos gravados, exentos y no sujetos a los regímenes de salarios, arrendamiento, intereses y dividendos.
• Aprovechar los conceptos deducibles de los ingresos abordados en el curso, así como esquemas de deducción y/o tributación alternos.
• Prevenir el incumplimiento de las obligaciones de los regímenes abordados en el curso.
• Supervisar el correcto y eficiente cumplimiento de las obligaciones fiscales de los regímenes tratados en este curso.

Detalles módulo

Objetivo General

Obtendrás los conocimientos que te permitirán cumplir con las obligaciones fiscales de una persona física que realiza actividades empresariales o de profesionistas que cobran por honorarios, tales como médicos, abogados, ingenieros, entre otros.

También, adquirirás la capacidad de gestionar las obligaciones fiscales de pequeños negocios que tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) o en el RESICO.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Colaboradores de despacho
• Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas que realizan una actividad empresarial o perciban ingresos por honorarios, así como, los que tributan en el RESICO y en el RIF.

Beneficios del Curso

Los participantes obtendrán el panorama para identificar el mejor régimen que se aplica a una persona física que realiza actividades empresariales y profesionales, lo que les proporcionará beneficios como:

• Aprovechar las menores cargas fiscales que cada régimen en particular otorga al contribuyente.
• Presentar menos declaraciones durante el ejercicio, simplificando el cumplimiento de obligaciones fiscales.
• Obtener ahorros al pagar menos impuesto dentro del marco legal establecido.
• Contar con facilidades para expedir comprobantes fiscales (CFDI), facilitando la gestión administrativa y tributaria de las actividades realizadas.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Debido a la gran cantidad de obligaciones fiscales de una persona física, puede llegar a desconocer cuáles son las que tiene que cumplir. Por lo anterior, una vez revisados los temas de este curso, podrás obtener los conocimientos que te permitirán evitar:

• Multas por el incumplimiento de obligaciones fiscales.
• Obtener una opinión de cumplimiento negativa y perder oportunidades de negocio.
• Evitar requerimientos del SAT por declaraciones no presentadas.
• Prevenir la determinación de créditos fiscales por omisión de ingresos o gastos no deducibles.

Detalles módulo

Objetivo General

Obtendrás los conocimientos necesarios para determinar la utilidad o pérdida en la enajenación o adquisición de bienes y el impuesto correspondiente.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Colaboradores de despacho, de notarías
• Todas aquellas personas que determinan el Impuesto Sobre la Renta por bienes inmuebles o muebles.

Beneficios del Curso/Taller

El cálculo del Impuesto Sobre la Renta por la enajenación de bienes es un procedimiento laborioso. A través de este curso, se revisará la forma de calcular la base y el impuesto correspondiente, permitiendo:

• Aprovechar todos los elementos que integran el costo fiscal deducible.
• Determinar la base de ISR de forma correcta.
• Calcular el ISR del pago provisional que se debe pagar en tiempo y forma.
• Cumplir correctamente con las obligaciones.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Derivado de la complejidad del procedimiento de cálculo, pueden surgir errores que podrían tener un impacto económico para el contribuyente. Por lo tanto, conocer con precisión el procedimiento permitiría evitar:

• Pago de recargos y actualización por diferencias de impuestos.
• Requerimientos de la autoridad.
• Pago de multas por incumplimiento de obligaciones
• Aplicar un costo fiscal incorrecto del bien y por consecuencia una utilidad o perdida fiscal errónea. 

Detalles módulo

Objetivo General:

Identificarás los ingresos que las Personas Físicas deben incluir en su declaración anual del mes de abril, clasificándolos como acumulables, exentos y otros conceptos relevantes.

Asimismo, comprenderás la aplicación de deducciones personales en dicha declaración. Adquirirás conocimientos sobre algunas facilidades administrativas y estímulos aplicables.

Además, conocerás la declaración anual de personas físicas que tributan en el RESICO.

A quién va dirigido

• Personas físicas en general
• Personas físicas del régimen del RESICO
• Contadores
• Asesores fiscales
• Auxiliares contables
• Toda aquella persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

• Comprenderás, en términos generales, la forma de tributación de las personas físicas en función del tipo de ingresos que perciben y su impacto en su declaración anual, incluyendo la declaración anual de personas físicas del Régimen de RESICO.
• Identificarás las deducciones personales y estímulos que las personas físicas pueden aplicar en su declaración anual, conociendo sus requisitos y topes.
• Obtendrás los elementos básicos para identificar qué ingresos o conceptos debes declarar, ya sean acumulables o exentos.
• Identificarás los supuestos de discrepancia fiscal y entenderás qué cuidados deben tomarse para no caer en ellos.
• Comprenderás las bases elementales para la presentación de la declaración anual de Personas Físicas.

Problemática a Resolver:

En el mes de abril, las personas físicas presentan su declaración anual de ISR, incluyendo aquellas que tributan en el nuevo régimen del RESICO. Sin embargo, muchas personas no conocen cuándo están realmente obligadas a presentarla, cuándo no lo están o cuándo pueden optar por hacerlo si les resulta conveniente. Por otro lado, muchas de estas personas físicas desconocen los elementos básicos a considerar para su declaración anual y los supuestos que podrían implicar que se ubiquen en la llamada discrepancia fiscal.

Sin embargo, una vez que hayas revisado los temas propuestos en este curso, podrás:

• Mitigar cualquier problema con la autoridad fiscal.
• Entender los elementos básicos para poder presentar tu declaración anual de personas físicas y las facilidades inherentes a ello, incluyendo la declaración anual de las personas físicas del nuevo RESICO.
• Evitar caer en los supuestos de discrepancia fiscal que establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta.