Seminario Integral Transporte Público Federal (Carta Porte, ISR, IVA, IMSS y Costos)
- Acceso sólo a este evento $5117
Incluye
- 5 Módulos
- 5 días de conocimiento
- 24 horas
- Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
- Diploma digital del evento
- Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
Detalles generales
Objetivo General
- Conocerás detalladamente las obligaciones fiscales, de seguridad social y contables específicas del sector y los beneficios diseñados para ellos.
- Tendrás la capacidad de tomar decisiones asertivas que coadyuven al contribuyente a cumplir con sus obligaciones legales.
- Contadores
- Administradores
- Gerentes de operación
- Auxiliares de contabilidad
- Público en general que requiera conocer las obligaciones fiscales en el régimen fiscal de autotransporte vigente.
- Lograrás una sinergia entre lo legal y fiscal del sector del transporte.
- Sabrás cómo aplicar los estímulos fiscales de acuerdo al sector.
- Mejorarás las decisiones sobre las facilidades administrativas que tiene derecho el contribuyente en estudio.
- Conocerás la diferencia entre tributar en el régimen de coordinados vs general de la LISR.
- Beneficiarse en materia de pago de cuotas obrero-patronales, al poder adherirse al convenio IMSS-CANACAR.
Problemática a resolver al tomar el Seminario
El sector de autotransporte tiene beneficios en su régimen fiscal, en seguridad social y obligaciones que se deben cumplir, por lo que hacerlo correctamente ayuda a las empresas a:
- Evitar obtener beneficios indebidos.
- Mitigar riesgos en materia de seguridad social.
- Evitar cualquier contingencia fiscal en torno a la LISR.
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Duración:
24 Horas
Módulo 1 - Carta Porte y Complemento de CFDI para Transportistas
Detalles módulo
Objetivo
Conocerás el nuevo complemento carta porte que se debe incluir en los comprobantes fiscales, los datos obligatorios y opcionales del complemento, que todas aquellas personas físicas o morales que transportan mercancía propia o de terceros, deben incluir en el comprobante que deberá llevar el transportista.
Dirigido
- Contadores
- Administradores
- Personal del sector de autotransporte
- Todo profesionista responsables de emitir los comprobantes fiscales, para acreditar la propiedad de las mercancía que se traslada vía terrestre, marítima, aérea, ferroviaria y fluvial.
Beneficios del Curso
A través del curso el participante tendrá los lineamientos claros y precisos para emitir los comprobantes fiscales con la Carta Porte y en qué casos no se utiliza. Por lo que la empresa obtendrá los siguientes beneficios:- Cumplir con la expedición de Carta Porte para que sus clientes puedan deducir la facturas.
- Evitar tener que estar cancelando facturas por errores en su emisión
- Eficientar la emisión de facturas por los servicios de transporte.
Problemática a resolver al tomar el Curso
El no cumplir con las disposiciones fiscales sobre la carta porte y sus requisitos, le puede traer problemas a la empresa, como es:
- Multas impuestas por el SAT por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
- Pérdida de clientes por no expedir los comprobantes fiscales con la Carta Porte.
- Que en el traslado de las mercancías las retenga la autoridad por no llevar la Carta Porte.
- Retrasos en la logística del traslado de las mercancías.
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Empieza
14 de oct, 2022 09:00 AM
-
Termina
14 de oct, 2022 14:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Ver másTemario del módulo
Contribuyentes obligados al uso del complemento de Carta Porte
- Transportistas
- Propietarios
- Empresas de mensajería
Comprobantes que llevan complemento de Carta Porte
- CFDI de Ingresos
- CFDI de Traslado
Casos no obligados a usar la Carta Porte
- Trasporte local e mercancías
- Transporte en unidades C2
¿Para qué se requiere el complemento?
- Transportar mercancías y bienes
- Acreditar la propiedad
Entrada en vigor del complemento
- Durante 2021
- Durante 2022
Análisis de los 142 campos de información a llenar de la Carta Porte
- Información general
- Ubicación
- Origen
- Domicilio
- Descripción de las mercancías
- Datos y características de la unidad de transporte
- Datos del operador de la unidad de transporte
- Datos del propietario
- Otros
Revisión de los 23 Catálogos del complemento
- Clave de transporte
- Tipo de estación
- Estaciones
- Unidad de medida y embalaje
- Materiales peligrosos
- Tipo de permisos
- Configuración del Autotransporte
- Tipo de remolque
- Otros
Principales errores al emitir el complemento Carta Porte
Módulo 2 - Autotransporte Terrestre: ISR, IVA, Carta Porte y Facilidades administrativas
Detalles módulo
Objetivo
- Analizarás las diversas disposiciones que regulan el régimen de coordinados y personas física
- Podrás tomar decisiones asertivas en materia del Impuesto Sobre la Renta y la aplicación correcta de las facilidades administrativas.
- Contadores
- Administradores
- Transportistas
- Auxiliares administrativos y contables
Beneficios del curso
- Lograrás determinar de manera sencilla y clara el cálculo del ISR en el sector.
- Tendrás el conocimiento mínimo necesario sobre la prelación en la aplicación de los estímulos fiscales.
- Podrás aplicar las facilidades administrativas sin temor a equivocarte.
- Podrás distinguir cuándo se emite el CFDI de ingresos y cuándo un CFDI de traslado.
- Podrás dar debido cumplimiento a la emisión del CFDI de ingresos con el complemento de la Carta Porte.
Problemática que resolver
Las disposiciones fiscales aplicables a los transportistas otorgan grandes beneficios pero se deben cumplir todos los requisitos que establecen las leyes correspondientes para que la empresa logre:
- Evitar un beneficio indebido por la aplicación de estímulos fiscales.
- Mitigar riesgos con la emisión del complemento Carta Porte.
- Evitar el pago de diferencias en el cálculo anual de ISR por la acumulación de estímulos fiscales.
- Mitigar el riesgo por la aplicación de las facilidades administrativas.
Requerimiento especial para el curso
- Lectura de la NIF D7, aún y cuando ya no está vigente
- Estudio de los ingresos en base de la NIF D1
- Estudio de la NIF D2, asociar costo gasto con ingreso
- Lectura del complemento carta porte
-
Empieza
21 de oct, 2022 09:00 AM
-
Termina
21 de oct, 2022 14:00 PM
-
Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Ver másTemario del módulo
- Sujetos obligados
- Partes relacionadas
- Sociedades mercantiles que tributan en el régimen
- Ingresos acumulables
- Deducciones autorizadas
- Pagos provisionales
- Cálculo del impuesto por cuenta de los integrantes
- Liquidaciones entre integrantes de copropiedades y coordinados
- Derechos y obligaciones de los integrados
- Tratamiento de las pérdidas fiscales
- Tratamiento de los acreditamientos
- Tratamiento de los saldos a favor
- Régimen General de las Actividades Empresariales
- Copropiedad empresarial
- Régimen de Incorporación Fiscal
- Régimen de Coordinados
Uso del nuevo complemento de Carta Porte en el CFDI a partir de1 de junio de 2021
Facilidades administrativas 2022- Retención de ISR a trabajadores al 7.5%
- Comprobantes sin requisitos
- Combustible en efectivo
- Acreditamiento de estímulos fiscales
Módulo 3 - Autotransporte Terrestre; Seguridad Social (Incluye Acuerdo IMSS-CANACAR)
Detalles módulo
Objetivo general:- Cumplir con las obligaciones que tienen los patrones en el sector del autotransporte en materia de aportaciones de seguridad social.
- Determinar correctamente el salario diario integrado, considerando todas las prestaciones que se pagan a los trabajadores.
- Aplicar las obligaciones especiales en materia laboral que corresponden al sector de autotransporte.
Dirigido a:
- Personas físicas o morales involucradas en el transporte público federal de carga o de pasajeros
- Asesores
- Contadores
- Administradores
- Analizar las distintas obligaciones que, en materia de seguridad, deben cumplir los patrones del sector de autotransporte.
- Aplicar los beneficios que se tienen al pertenecer a las cámaras que agrupan a los transportistas en relación al tope de salarios para cotizar en el IMSS.
- Obtener los beneficios de las facilidades administrativas que aplican a los transportistas.
Problemática a resolver
Debido a las obligaciones que tiene un patrón, establecidas en varias leyes, entre ellas la del seguro social, es necesario conocer y aplicar debidamente las disposiciones legales para evitar:
- Requerimientos del IMSS por incumplimiento de las obligaciones.
- Determinación de diferencias de cuotas por parte del IMSS.
- Multas, recargos y actualización por créditos fiscales impuestos al patrón.
- Que el IMSS determine capitales constitutivos.
- Que el INFONAVIT determine diferencias de aportaciones y retención por créditos de vivienda.
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Empieza
28 de oct, 2022 09:00 AM
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Termina
28 de oct, 2022 14:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
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- Ley Federal del Trabajo
- Trabajo de autotransportes
Principales agrupaciones patronales
- CANACAR
- CONATRAM
- CANAPAT
Aportaciones de Seguro Social e INFONAVIT
- Obligaciones del patrón
- Afiliación de trabajadores
- Determinación del salario diario integrado y base de cotización
- Límites de cotización
- Salario base por facilidad de cotización, convenio con cámaras patronales
- Efecto de los ausentismos e incapacidades
- Liquidaciones mensuales y bimestrales
- Clasificación en la rama del seguro de riesgo de trabajo
- Facilidades administrativas
Módulo 4 - Viáticos y Gastos de Viaje para Operadores, Macheteros y Maniobristas
Detalles módulo
Objetivo del módulo:
Proporcionar a los participantes los elementos técnicos y jurídicos necesarios para maximizar las políticas de gastos relacionados con viáticos para los empleados del transporte. Se busca asegurar un registro correcto y, en su caso, posibilitar la deducción y acreditamiento de dichos gastos.
Dirigido
- Contadores
- Fiscalistas
- Administradores e ingenieros industriales
Beneficios del curso:
- Adoptar una política de remuneraciones efectiva para los operadores.
- Diferenciar claramente entre el pago de viáticos y los gastos de viaje.
- Maximizar las posibilidades de deducción en el ámbito del autotransporte.
- Conocer la mecánica adecuada para timbrar los pagos realizados a los operadores.
- Garantizar un importe de erogaciones deducibles sin riesgo alguno.
- Evitar cualquier contingencia fiscal por los pagos realizados en materia.
- Soportar correctamente el pago a operadores como un gasto deducible.
- Disminuir riesgo en traslado de bienes o mercancías en tramo de jurisdicción federal.
- Mitigar problemas laborales con los operadores.
Requerimiento especial para el módulo
- Lectura de la fracción V del artículo 28 de la LISR.
- Lectura del Decreto de facilidades administrativas.
-
Empieza
04 de nov, 2022 09:00 AM
-
Termina
04 de nov, 2022 13:00 PM
-
Duración
Duración:
4 horas
¿Quién imparte el módulo?
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Ver másTemario del módulo
DEFINICIONES GENERALES
- Viáticos
- Gastos de viaje
- Faja
VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE PARA EL AUTOTRANSPORTE
- Requisitos Aspectos generales
- Requisitos particulares
- Pagos en efectivo
- Registro contable
- Retenciones a terceros y fecha de entero
- Pagos efectivamente realizados
REQUISITOS ESPECIALES EN VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
- Gastos de alimentación
- Gastos de Transporte
- Gastos de arrendamiento de Autos
- Gastos de hospedaje
- Cuotas para pago de eventos
- Arrendamiento de casas habitación
REQUISITOS PARA ACREDITAR EL IVA
- Erogaciones deducibles
- Pagos efectivamente realizados
- Retención de IVA
- Obtención de comprobantes
CONSIDERACIONES FINALES
- Emisión de CFDI
- Obligatorio
- Opcional
- Percepciones
- Otras
- Constancia de viáticos entregado
Módulo 5 - Autotransporte Terrestre Tratamiento Contable y Gestión De Costos
Detalles módulo
Objetivo general:- Obtendrás los conocimientos necesarios para el manejo de la información financiera y administrativa bajo un correcto marco contable dentro de la empresa de autotransporte
- Llevarás una correcta gestión de las unidades de autotransporte y de los costos por centro de costos.
- Usará la información financiera para llevar un control de tus operaciones y realizar un análisis financiero, como margen de contribución y punto de equilibrio bajo simuladores financieros.
- Comprenderás la importancia y la gran ventaja de controlar tus operaciones por centros de costos.
- Aprenderás a medir el desempeño en la empresa de transporte por medio del cuadro de mando integral, también conocido como Balance Score Card.
- Aplicarás la determinación de tarifas de los servicios por medio de un simulador.
- Contadores
- Administradores
- Auxiliares administrativos y contables
- Toda persona relacionada con el proceso contable y gestión de los costos del autotransporte terrestre.
- Llevar a las empresas de autotransporte al mejoramiento continuo y a la gestión de sus operaciones.
- Determinar una correcta tarifa de sus servicios, utilizando un simulador.
- Asignar correctamente los costos directos e indirectos a los servicios por centros de costos.
- Clasificar los costos de las empresas de autotransporte, por centros de costos para una toma de decisiones estratégica.
- Identificar el margen de contribución y punto de equilibrio de cada uno de sus servicios para una correcta Planeación Estratégica.
Problemática a resolver:
La principal problemática a la que se enfrentan las empresas de autotransporte es el sobre- costeo y sub costeo en sus tarifas de los servicios de autotransporte, derivado de la mala gestión de los costos y gastos por centros de costos, lo antes mencionado también implica que las empresas de autotransporte, no gestionen que servicio es el más rentable o el de mayor margen.
Sin embargo, una vez vistos y trabajados los temas propuestos en este curso podrás:- Evitar el sobre-costeo y sub-costeo en las tarifas de sus servicios de autotransporte.
- Evitar el mal registro y control de los costos generados en la empresa de autotransporte.
- Evitar una incorrecta asignación de los costos directos e indirectos a los servicios de autotransporte.
- Evitar el no saber qué servicio es el más rentable para la empresa de autotransporte.
- Evitar falta de medidas de control interno en las empresas de autotransporte.
Requerimiento especial para el curso
El participante, requiere una computadora o Tablet para poder seguir la presentación del diplomado y la herramienta de Excel para poder realizar los ejercicios en clase.
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Empieza
11 de nov, 2022 09:00 AM
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Termina
11 de nov, 2022 14:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
Dra. Ana Laura Rivas Pérez
Ver másTemario del módulo
- Sustancia económica
- Entidad económica
- Negocio en marcha
- Devengación contable
- Asociación de costos y gastos contra ingresos
- Valuación
- Dualidad económica
- Consistencia
- Normas de reconocimiento
- Normas de valuación
- Normas de presentación
- Normas de revelación
- Estructura de los costos
- Centros de Costos
- Direccionamiento de Costos: Fijos y Costos Variables
- Costos de Operación
- Costos Administrativos
- Costos Financieros
- Otros costos de servicios
- Aspectos a considerar para la determinación de los costos de autotransporte
- Aspectos a considerar para la gestión de flotas de autotransporte terrestre
- Distancia
- Embalaje de bienes
- Almacenaje de bienes
- Personal capacitado
- Tecnología
- Seguro de Carga
- Servicios adicionales
- Rastreo satelital y monitoreo
- Control Interno
- Los costos en la teoría del valor
- Ubicación del transporte terrestre dentro del proceso logístico
- Análisis Costos - Utilidad
- Punto de equilibrio
- Balanced Scorecard (BSC)
Conclusiones
- El costo de calidad