Detalles generales

Objetivo General

  • Conocerás detalladamente las obligaciones fiscales, de seguridad social y contables específicas del sector y los beneficios diseñados para ellos.
  • Tendrás la capacidad de tomar decisiones asertivas que coadyuven al contribuyente a cumplir con sus obligaciones legales.
A quién va dirigido
  • Contadores
  • Administradores
  • Gerentes de operación
  • Auxiliares de contabilidad
  • Público en general que requiera conocer las obligaciones fiscales en el régimen fiscal de autotransporte vigente.
Beneficios del Seminario
  • Lograrás una sinergia entre lo legal y fiscal del sector del transporte.
  • Sabrás cómo aplicar los estímulos fiscales de acuerdo al sector.
  • Mejorarás las decisiones sobre las facilidades administrativas que tiene derecho el contribuyente en estudio.
  • Conocerás la diferencia entre tributar en el régimen de coordinados vs general de la LISR.
  • Beneficiarse en materia de pago de cuotas obrero-patronales, al poder adherirse al convenio IMSS-CANACAR.

Problemática a resolver al tomar el Seminario

El sector de autotransporte tiene beneficios en su régimen fiscal, en seguridad social y obligaciones que se deben cumplir, por lo que hacerlo correctamente ayuda a las empresas a:

  • Evitar obtener beneficios indebidos.
  • Mitigar riesgos en materia de seguridad social.
  • Evitar cualquier contingencia fiscal en torno a la LISR.
Expandir contenido
  • En Vivo
  • Sin título-5 Duración:
    24 Horas
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Duración:

5 horas

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Duración:

5 horas

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Duración:

5 horas

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Duración:

4 horas

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Duración:

5 horas

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Módulo 1 - Carta Porte y Complemento de CFDI para Transportistas

Detalles módulo

Objetivo

Conocerás el nuevo complemento carta porte que se debe incluir en los comprobantes fiscales, los datos obligatorios y opcionales del complemento, que todas aquellas personas físicas o morales que transportan mercancía propia o de terceros, deben incluir en el comprobante que deberá llevar el transportista.

Dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Personal del sector de autotransporte 
  • Todo profesionista  responsables de emitir los comprobantes fiscales, para acreditar la propiedad de las mercancía que se traslada vía terrestre, marítima, aérea, ferroviaria y fluvial.

Beneficios del Curso

A través del curso el participante tendrá los lineamientos claros y precisos para emitir los comprobantes fiscales con la Carta Porte y en qué casos no se utiliza. Por lo que la empresa obtendrá los siguientes beneficios:
  • Cumplir con la expedición de Carta Porte para que sus clientes puedan deducir la facturas.
  • Evitar tener que estar cancelando facturas por errores en su emisión
  • Eficientar la emisión de facturas por los servicios de transporte.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El no cumplir con las disposiciones fiscales sobre la carta porte y sus requisitos, le puede traer problemas a la empresa, como es:

  • Multas impuestas por el SAT por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
  • Pérdida de clientes por no expedir los comprobantes fiscales con la Carta Porte.
  • Que en el traslado de las mercancías las retenga la autoridad por no llevar la Carta Porte.
  • Retrasos en la logística del traslado de las mercancías.
  • Sin título-6 Empieza

    14 de oct, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    14 de oct, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Contribuyentes obligados al uso del complemento de Carta Porte

  • Transportistas
  • Propietarios
  • Empresas de mensajería

Comprobantes que llevan complemento de Carta Porte

  • CFDI de Ingresos
  • CFDI de Traslado

Casos no obligados a usar la Carta Porte

  • Trasporte local e mercancías
  • Transporte en unidades C2

¿Para qué se requiere el complemento? 

  • Transportar mercancías y bienes
  • Acreditar la propiedad

Entrada en vigor del complemento

  • Durante 2021
  • Durante 2022

Análisis de los 142 campos de información a llenar de la Carta Porte

  • Información general
  • Ubicación
  • Origen
  • Domicilio
  • Descripción de las mercancías
  • Datos y características de la unidad de transporte
  • Datos del operador de la unidad de transporte
  • Datos del propietario
  • Otros

Revisión de los 23 Catálogos del complemento

  • Clave de transporte
  • Tipo de estación
  • Estaciones
  • Unidad de medida y embalaje
  • Materiales peligrosos
  • Tipo de permisos
  • Configuración del Autotransporte
  • Tipo de remolque
  • Otros

Principales errores al emitir el complemento Carta Porte

Módulo 2 - Autotransporte Terrestre: ISR, IVA, Carta Porte y Facilidades administrativas

Detalles módulo

Objetivo

  • Analizarás las diversas disposiciones que regulan el régimen de coordinados y personas física
  • Podrás tomar decisiones asertivas en materia del Impuesto Sobre la Renta y la aplicación correcta de las facilidades administrativas.
Dirigido
  • Contadores
  • Administradores
  • Transportistas
  • Auxiliares administrativos y contables

Beneficios del curso

  • Lograrás determinar de manera sencilla y clara el cálculo del ISR en el sector.
  • Tendrás el conocimiento mínimo necesario sobre la prelación en la aplicación de los estímulos fiscales.
  • Podrás aplicar las facilidades administrativas sin temor a equivocarte.
  • Podrás distinguir cuándo se emite el CFDI de ingresos y cuándo un CFDI de traslado.
  • Podrás dar debido cumplimiento a la emisión del CFDI de ingresos con el complemento de la Carta Porte.

Problemática que resolver

Las disposiciones fiscales aplicables a los transportistas otorgan grandes beneficios pero se deben cumplir todos los requisitos que establecen las leyes correspondientes para que la empresa logre:

  • Evitar un beneficio indebido por la aplicación de estímulos fiscales.
  • Mitigar riesgos con la emisión del complemento Carta Porte.
  • Evitar el pago de diferencias en el cálculo anual de ISR por la acumulación de estímulos fiscales.
  • Mitigar el riesgo por la aplicación de las facilidades administrativas.

Requerimiento especial para el curso

  • Lectura de la NIF D7, aún y cuando ya no está vigente
  • Estudio de los ingresos en base de la NIF D1
  • Estudio de la NIF D2, asociar costo gasto con ingreso
  • Lectura del complemento carta porte
  • Sin título-6 Empieza

    21 de oct, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    21 de oct, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Régimen de los coordinados para el ISR
  • Sujetos obligados
  • Partes relacionadas
  • Sociedades mercantiles que tributan en el régimen
Determinación del ISR
  • Ingresos acumulables
  • Deducciones autorizadas
  • Pagos provisionales
  • Cálculo del impuesto por cuenta de los integrantes
  • Liquidaciones entre integrantes de copropiedades y coordinados
  • Derechos y obligaciones de los integrados
  • Tratamiento de las pérdidas fiscales
  • Tratamiento de los acreditamientos
  • Tratamiento de los saldos a favor
Régimen fiscal aplicable a personas físicas
  • Régimen General de las Actividades Empresariales
  • Copropiedad empresarial
  • Régimen de Incorporación Fiscal
  • Régimen de Coordinados

Uso del nuevo complemento de Carta Porte en el CFDI a partir de1 de junio de 2021

Facilidades administrativas 2022
  • Retención de ISR a trabajadores al 7.5%
  • Comprobantes sin requisitos
  • Combustible en efectivo
  • Acreditamiento de estímulos fiscales
Consideraciones finales

Módulo 3 - Seguridad Social para Autotransporte Terrestre (Incluye Acuerdo IMSS-CANACAR)

Detalles módulo

Objetivo general:
  • Cumplirás con las obligaciones que tienen los patrones en el sector del autotransporte, en materia de aportaciones de seguridad social.
  • Determinarás correctamente el salario diario integrado considerando todas las prestaciones que se pagan a los trabajadores.
  • Aplicar las obligaciones especiales en materia laboral que corresponden al sector de autotransporte.
Dirigido a:
  • Personas físicas o morales involucradas en el transporte público federal de carga o de pasajeros
  • Asesores
  • Contadores
  • Administradores
Beneficios del curso:
  • Analizar las distintas obligaciones que en materia de seguridad deben cumplir los patrones del sector de autotransporte.
  • Aplicar los beneficios que se tienen al pertenecer a las cámaras que agrupan a los transportistas en relación al tope de salarios para cotizar en el IMSS.
  • Obtener los beneficios de las facilidades administrativas que aplican a los transportistas.

Problemática a resolver

Debido a las obligaciones que tiene un patrón que se establecen en varias leyes entre ellas la del seguro social, se deben conocer y aplicar debidamente las disposiciones legales para evitar:

  • Requerimientos del IMSS por incumplimiento de las obligaciones.
  • Determinación de diferencias de cuotas por parte del IMSS.
  • Multas, recargos y actualización por créditos fiscales impuestos al patrón.
  • Que el IMSS determine capitales constitutivos.
  • El INFONAVIT determine diferencias de aportaciones y retención por créditos de vivienda.
  • Sin título-6 Empieza

    28 de oct, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    28 de oct, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Introducción
  • Ley Federal del Trabajo
  • Trabajo de autotransportes
Principales agrupaciones patronales
  • CANACAR
  • CONATRAM
  • CANAPAT
Aportaciones de Seguro Social e INFONAVIT
  • Obligaciones del patrón
  • Afiliación de trabajadores
  • Determinación del salario diario integrado y base de cotización
  • Límites de cotización
  • Salario base por facilidad de cotización, convenio con cámaras patronales
  • Efecto de los ausentismos e incapacidades
  • Liquidaciones mensuales y bimestrales
  • Clasificación en la rama del seguro de riesgo de trabajo
Consideraciones finales
  • Facilidades administrativas

Módulo 4 - Viáticos y Gastos de Viaje en Autotransporte Terrestre (Operadores, Macheteros y Maniobristas)

Detalles módulo

Objetivo del módulo:

Obtendrás los elementos técnicos y jurídicos para maximizar sus políticas de gastos por concepto de viáticos para los empleados del transporte, así como para su correcto registro y en su caso deducción y acreditamiento.

Dirigido

  • Contadores
  • Fiscalistas
  • Administradores e ingenieros industriales

Beneficios del curso:

  • Adoptar una política de remuneraciones a operadores.
  • Diferenciar el pago de viáticos y gastos de viaje.
  • Maximizar las deducciones en el autotransporte.
  • Conocer la mecánica para timbrar los pagos realizados a operadores.
  • El tener un importe de erogaciones deducibles sin riesgo alguno.

Problemática que resolver:

  • Evitar cualquier contingencia fiscal por los pagos realizados en materia.
  • Soportar correctamente el pago a operadores como un gasto deducible.
  • Disminuir riesgo en traslado de bienes o mercancías en tramo de jurisdicción federal.
  • Mitigar problemas laborales con los operadores.

Requerimiento especial para el módulo

  • Lectura de la fracción V del artículo 28 de la LISR.
  • Lectura del Decreto de facilidades administrativas.
  • Sin título-6 Empieza

    04 de nov, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    04 de nov, 2022 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    4 horas

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Ver más

Temario del módulo

DEFINICIONES GENERALES

  • Viáticos
  • Gastos de viaje
  • Faja

VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE PARA EL AUTOTRANSPORTE

  • Requisitos Aspectos generales
  • Requisitos particulares
  • Pagos en efectivo
  • Registro contable
  • Retenciones a terceros y fecha de entero
  • Pagos efectivamente realizados

REQUISITOS ESPECIALES EN VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE

  • Gastos de alimentación
  • Gastos de Transporte
  • Gastos de arrendamiento de Autos
  • Gastos de hospedaje
  • Cuotas para pago de eventos
  • Arrendamiento de casas habitación

REQUISITOS PARA ACREDITAR EL IVA

  • Erogaciones deducibles
  • Pagos efectivamente realizados
  • Retención de IVA
  • Obtención de comprobantes

CONSIDERACIONES FINALES

  • Emisión de CFDI
    • Obligatorio
    • Opcional
  • Percepciones
  • Otras
    • Constancia de viáticos entregado

Módulo 5 - Autotransporte Terrestre Tratamiento Contable y Gestión De Costos

Detalles módulo

Objetivo general:
  • Obtendrás los conocimientos necesarios para el manejo de la información financiera y administrativa bajo un correcto marco contable dentro de la empresa de autotransporte
  • Llevarás una correcta gestión de las unidades de autotransporte y de los costos por centro de costos.
  • Usará la información financiera para llevar un control de tus operaciones y realizar un análisis financiero, como margen de contribución y punto de equilibrio bajo simuladores financieros.
  • Comprenderás la importancia y la gran ventaja de controlar tus operaciones por centros de costos.
  • Aprenderás a medir el desempeño en la empresa de transporte por medio del cuadro de mando integral, también conocido como Balance Score Card.
  • Aplicarás la determinación de tarifas de los servicios por medio de un simulador.
Dirigido a:
  • Contadores
  • Administradores
  • Auxiliares administrativos y contables
  • Toda persona relacionada con el proceso contable y gestión de los costos del autotransporte terrestre.
Beneficios del curso:
  • Llevar a las empresas de autotransporte al mejoramiento continuo y a la gestión de sus operaciones.
  • Determinar una correcta tarifa de sus servicios, utilizando un simulador.
  • Asignar correctamente los costos directos e indirectos a los servicios por centros de costos.
  • Clasificar los costos de las empresas de autotransporte, por centros de costos para una toma de decisiones estratégica.
  • Identificar el margen de contribución y punto de equilibrio de cada uno de sus servicios para una correcta Planeación Estratégica.

Problemática a resolver:

La principal problemática a la que se enfrentan las empresas de autotransporte es el sobre- costeo y sub costeo en sus tarifas de los servicios de autotransporte, derivado de la mala gestión de los costos y gastos por centros de costos, lo antes mencionado también implica que las empresas de autotransporte, no gestionen que servicio es el más rentable o el de mayor margen.

Sin embargo, una vez vistos y trabajados los temas propuestos en este curso podrás:
  • Evitar el sobre-costeo y sub-costeo en las tarifas de sus servicios de autotransporte.
  • Evitar el mal registro y control de los costos generados en la empresa de autotransporte.
  • Evitar una incorrecta asignación de los costos directos e indirectos a los servicios de autotransporte.
  • Evitar el no saber qué servicio es el más rentable para la empresa de autotransporte.
  • Evitar falta de medidas de control interno en las empresas de autotransporte.

Requerimiento especial para el curso

El participante, requiere una computadora o Tablet para poder seguir la presentación del diplomado y la herramienta de Excel para poder realizar los ejercicios en clase.

  • Sin título-6 Empieza

    11 de nov, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    11 de nov, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Dra. Ana Laura Rivas Pérez

Ver más

Temario del módulo

Marco contable: Postulados básicos
  • Sustancia económica
  • Entidad económica
  • Negocio en marcha
  • Devengación contable
  • Asociación de costos y gastos contra ingresos
  • Valuación
  • Dualidad económica
  • Consistencia
Tratamiento contable de los ingresos y gastos
  • Normas de reconocimiento
  • Normas de valuación
  • Normas de presentación
  • Normas de revelación
Gestión de los costos de autotransporte
  • Estructura de los costos
  • Centros de Costos
  • Direccionamiento de Costos: Fijos y Costos Variables
  • Costos de Operación
  • Costos Administrativos
  • Costos Financieros
  • Otros costos de servicios
Ruteo y cálculo de costos de transporte terrestre
  •  Aspectos a considerar para la determinación de los costos de autotransporte
  •  Aspectos a considerar para la gestión de flotas de autotransporte terrestre
    • Distancia
    • Embalaje de bienes
    • Almacenaje de bienes
    • Personal capacitado
    • Tecnología
    • Seguro de Carga
    • Servicios adicionales
    • Rastreo satelital y monitoreo
Medidas de control interno para el manejo del autotransporte y la toma de decisiones
  • Control Interno
  • Los costos en la teoría del valor
  • Ubicación del transporte terrestre dentro del proceso logístico
  • Análisis Costos - Utilidad
  • Punto de equilibrio
  • Balanced Scorecard (BSC)

Conclusiones

  • El costo de calidad