Detalles generales

Objetivo General

Al término del seminario, como participante:

  • Conocerás las principales consideraciones legales de operación de las escuelas particulares y sus regímenes societarios.
  • Contarás con los conocimientos fiscales necesarios para contrastar las ventajas y desventajas de los regímenes fiscales en ISR para operar escuelas particulares.
  • Obtendrás el panorama necesario para cumplir con las obligaciones en materia de IVA y CFF para este tipo de contribuyentes.
  • Identificarás las principales obligaciones laborales y de seguridad social aplicables a escuelas particulares, así como sus posibles formas de remuneración a socios o asociados.

A quién va dirigido

  • Empresarios
  • Inversionistas
  • Asesores fiscales y legales
  • Contadores públicos y personal administrativo de escuelas particulares
  • Encargados de recursos humanos de escuelas particulares
  • Toda aquella persona interesada en conocer el tratamiento legal, fiscal y laboral de escuelas particulares.

Beneficios del Seminario

  • Lograrás tener los conocimientos legales necesarios para elegir un régimen societario adecuado para escuelas particulares.
  • Obtendrás conocimientos que te permitan tomar decisiones asertivas sobre los tipos de regímenes fiscales en ISR posibles para escuelas particulares.
  • Comprenderás el tratamiento fiscal en materia de IVA para las actividades que realizan dichos contribuyentes, así como las reglas particulares en materia de emisión de CFDI’s.
  • Podrás establecer las medidas necesarias para cumplir adecuadamente con las obligaciones laborales y de seguridad social de las escuelas particulares.
  • Obtendrás elementos técnicos que te permitan establecer las mejores formas de remuneración a trabajadores y socios/asociados de este tipo de contribuyentes.

Problemática a resolver al tomar el Seminario

Las escuelas particulares en nuestro país han cubierto desde hace varios años una demanda de los mexicanos para obtener una educación de mayor calidad, por lo que este tipo de escuelas han crecido de forma importante. No obstante, muchos de los colegios particulares desconocen las diversas formas legales y fiscales bajo las que pueden operar, sus ventajas y desventajas, así como algunas obligaciones fiscales, legales y laborales específicas que deben cumplir, lo cual genera problemáticas diversas que muchas veces resuelven de forma reactiva, en lugar de planear adecuadamente su funcionamiento.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Evitar funcionar en regímenes fiscales y societarios poco convenientes.
  • Evitar problemas de índole laboral y de seguridad social por desconocimiento de las leyes respectivas.
  • Dar los efectos correctos a diversas actividades típicas de los colegios en materia de IVA.
  • Tener en mente reglas particulares de llenado y emisión de CFDI’s para este tipo de colegios.
  • Minimizar la toma de decisiones equivocadas en torno a los principales aspectos legales, fiscales y laborales de las escuelas.
Expandir contenido
  • En Vivo
  • Sin título-5

    Duración

    13 Horas

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Duración:

8 horas

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Duración:

5 horas

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Módulo 1 - Escuelas: Tratamiento Fiscal y Jurídico

Detalles módulo

Objetivo General

  • Conocerás las reglas generales de operación jurídica de las Instituciones de Enseñanza, sus posibles regímenes societarios y sus detalles como Sociedades o Asociaciones Civiles, conforme a la legislación aplicable.
  • Conocerás los posibles regímenes fiscales para ISR de Instituciones de Enseñanza: Donatarias, Régimen General, RESICO, incluyendo sus obligaciones de pagos provisionales y anuales.
  • Analizarás las implicaciones fiscales para efectos del IVA derivados de la realización de los actos o actividades realizados por las Instituciones de Enseñanza.
  • Conocerás los principales aspectos en la emisión de CFDI's por parte de dichas instituciones, además de otros aspectos relevantes establecidos en el CFF.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Auxiliares contables
  • Administrativos
  • Abogados
  • Encargados de recursos humanos
  • Toda persona ligada a aspectos administrativos, fiscales y legales de instituciones de enseñanza.

Beneficios del Curso

  • Conocerás los aspectos básicos de la operación jurídica-fiscal de las instituciones de enseñanza como Sociedades o Asociaciones Civiles, contrastando ventajas y desventajas.
  • Conocerás las formas de tributación en ISR para instituciones de enseñanza, ya sea como donatarias autorizadas o personas morales del régimen general, o incluso RESICOS.
  • Conocerás aspectos relevantes en materia de IVA y de CFF de las instituciones de enseñanza, tales como efectos de la realización de actos gravados y exentos, emisión de CFDI's en la versión 4.0 y otras obligaciones importantes.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Las instituciones de enseñanza en cuanto Sociedades deben cuidar los aspectos fundamentales de su vida corporativa-legal y su impacto operativo, financiero y fiscal. Por otra parte, es necesario que dichas instituciones conozcan sus posibles regímenes societarios de operación, así como los tratamientos fiscales particulares en ISR a las que tienen acceso, en función del cumplimiento de ciertos requisitos y obligaciones, así como consideraciones especiales en materia de IVA y CFF. Sin embargo, no todas las instituciones conocen esos detalles.

Por lo que una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Evitar errores comunes en el cumplimiento de los principales aspectos legales-operativos de una institución de enseñanza en tanto Sociedad o Asociación Civil.
  • Conectar dichos aspectos con el mundo administrativo, contable y fiscal.
  • Asesorar adecuadamente a las instituciones de enseñanza, con base en las principales obligaciones, requisitos, ventajas y desventajas de tributar como donataria autorizada, como persona moral del régimen general o incluso como RESICO's.
  • Evitar el incumplimiento de obligaciones particulares en materia de IVA y CFF para este tipo de contribuyentes.
  • Sin título-6 Empieza

    26 de jul, 2023 15:30 PM

  • icon-sal Termina

    27 de jul, 2023 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    8 horas

    miércoles, 26 de julio de 2023 de 15:30 a 19:30

    jueves, 27 de julio de 2023 de 09:00 a 13:00

¿Quién imparte el módulo?

Mtro. Efrén Valtierra García 

Ver más

Temario del módulo

Bases legales de operación
  • Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción
  • Posibles regímenes societarios y de tributación
  • Aspectos civiles de operación. Sociedad/Asociación Civil
    • Constitución de la sociedad
    • Toma de decisiones
    • Tipos de socios
    • Responsabilidad civil y fiscal
    • Liquidación y disolución

Régimen fiscal para ISR

  • Personas morales con fines no lucrativos (Título III) Principales consideraciones
    • Donatarias autorizadas
      • Régimen fiscal
      • Requisitos para la autorización
    • Remanente distribuible
    • Obligaciones fiscales
    • Estímulos y decretos aplicables
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
  • Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables
    • Consideraciones en la acumulación de ingresos y cálculo de deducciones
    • Anticipos a cuenta de utilidades
    • Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
      • Determinación de utilidad y coeficiente
      • Efecto de los anticipos a cuenta de utilidades
      • Amortización de pérdidas fiscales
      • Disminución de la PTU
      • Declaración y pago
    • Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
      • Ingresos acumulables
      • Deducciones autorizadas
      • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
    • Otras obligaciones fiscales
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
  • Nuevo RESICO, ¿alternativa para Colegios?

Implicaciones fiscales para IVA

  • Actos y actividades relacionadas con Instituciones de Enseñanza y su tratamiento: gravados y exentos
  • Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos, incluyendo no objeto
  • Otros temas relevantes en materia de IVA

Principales implicaciones fiscales para CFF

  • Obligaciones fiscales
  • CFDI
    • Consideraciones versión 4.0
    • Complemento de instituciones de enseñanza

Módulo 2 - Implicaciones Laborales o Civiles con Colaboradores de Instituciones de Enseñanza

Detalles módulo

Objetivo General

  • Identificarás y diferenciarás cómo se lleva a cabo la contratación de un servicios personal subordinado y un contrato de prestación de servicios independientes.
  • Podrás implementar dichos contratos en la institución donde laboras.

A quién va dirigido

  • Directores de Instituciones de Enseñanza
  • Administradores de escuelas
  • Contador General de la empresa
  • Contadores independientes
  • Asesores fiscales y laborales
  • Auxiliares contables y administrativos
  • Encargado del departamento de capital humano
Beneficios del Curso/Taller
  • Interpretar de manera armónica las diversas disposiciones legales aplicables en materia.
  • Conocer el contrato que aplica en cada caso, por salarios u honorarios.
  • Comprender los aspectos importantes en materia de subordinación, que dan origen del pago de un salario.
  • Entender cuándo se puede contratar a un profesor a través de la figura jurídica reconocida como pago de honorario.
  • Advertir las implicaciones que conlleva cada contratación en la institución de enseñanza.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Sin duda, el IMSS es el que genera la principal problemática en materia, al querer afiliar a todos los maestros que imparten su materia o asignatura en la institución de enseñanza donde participan; por lo que, el curso busca resolver lo siguiente:

  • Evitar cualquier contingencia en materia de contratación del personal docente.
  • Mitigar los riesgos al momento de timbrar los pagos por la remuneración de un servicio personal subordinado.
  • Minimizar los riesgos al momento de emitir un CFDI por pago asimilado a salario.
  • Evitar que la escuela o colegio se vea en una contingencia fiscal ante el IMSS, INFONAVIT y SAT.

Requerimiento especial para el curso

Lectura del artículo 84 de la Ley Federal del Trabajo y artículo 27 de la Ley del Seguro Social.

  • Sin título-6 Empieza

    02 de ago, 2023 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    02 de ago, 2023 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Ver más

Temario del módulo

1. Introducción

  • Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
  • Ley General de Educación
    • Generalidades
    • Requisitos para obtener la autorización o el reconocimiento de validez oficial ante la SEP
    • Requisitos generales de funcionamiento

2. Entorno a la Ley Federal del Trabajo

  • Relación de trabajo
  • Elementos que determinan la relación laboral
    • Subordinación
    • Trabajo
  • Profesores de asignatura, tiempo parcial y completo
  • Contrato individual de trabajo
  • Contrato colectivo de trabajo
  • Terminación de la relación de trabajo

3. Ámbito de seguridad social

  • Antecedentes de convenios para escuelas y su vigencia (Acuerdos del H. Consejo Técnico)
  • Determinación del salario diario integrado
  • Salario base de cotización por semana y jornada reducida
  • Cálculo de cuotas obrero patronales
  • Liquidaciones mensuales y bimestrales (SUA)
  • Declaración y pagos (SIPARE)
  • Método de pago por el portal del INFONAVIT

4. Prestación de servicios independientes

  • Contrato constitutivo de una S.C.
    • Designación de socio administrador
    • Trascendencia de los estatutos sociales
  • Contrato de honorarios
    • Elementos básicos del contrato
    • Formas para desvirtuar la subordinación
  • Formas de pago
    • Salarios
    • Asimilados a salarios
    • CFDI por honorarios

5. Efectos en la contabilidad electrónica

  • Pólizas de diario, con y sin .XML
    • Provisión de la nómina
    • Provisión de cuotas obrero patronales
  • Pólizas de egresos con .XML
    • Pago de salarios, asociando el UUID
    • Pago de Cuotas al IMSS, asociando el .XML del SIPARE
    • Pago de aportaciones al INFONAVIT

6. Consideraciones finales

  • Emisión de CFDI 4.0 por el pago de colegiaturas
    • Requisitos a cumplir
    • Clave de producto o servicio
    • Calve de unidad de medida
    • Método de pago
    • Forma de pago
    • Uso de CFDI
    • Documento relacionado