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Detalles generales

Objetivo General

  • Conocer la aplicación de las disposiciones fiscales en materia de ISR e IVA para las empresas  que realizan obras de construcción, así como poder aprovechar  los estímulos fiscales cumpliendo con los requisitos que les aplican.
  • Conocer el tratamiento que aplica a la industria de la construcción en lo referente a su régimen fiscal y las obligaciones en materia de seguridad social, trascendiendo la aplicación del Sistema Integral de Registro de Obra de Construcción (SIROC).

Dirigido a

  • Contadores
  • Administradores
  • Arquitectos
  • Ingenieros civiles
  • Auxiliares contables y administrativos que son responsables del cumplimiento de las obligaciones que establecen la del Impuesto sobre la Renta, IMSS e INFONAVIT.

Beneficios del Seminario

  • Aprenderás a cumplir con las obligaciones que genera una obra de construcción, determinando el ISR e IVA de forma correcta y oportuna.
  • Aplicarás los estímulos fiscales vigentes.
  • Estarás al corriente con las obligaciones ante el IMSS e INFONAVIT.

Problemática a resolver

El sector de la industria de la construcción es complejo debido a que está muy vigilado por las autoridades fiscales como el SAT, IMSS, INFONAVIT y las autoridades locales y, por medio del seminario se conocerán todas las obligaciones del sector para:

  • Evitar tener diferencias en el cálculo del ISR e IVA y por consecuencia multas y recargos.
  • Que no se pierdan los estímulos fiscales.
  • Evitar sanciones por incumplimientos ante las autoridades fiscales.
  • Se podrán evitar estimativas de cuotas de IMSS e INFONAVIT por no cumplir con las obligaciones de pago de cuotas y alta de la obra.
Expandir contenido
  • Sin título-5

    Duración

    15 Horas

Módulo 1 - Tratamiento del ISR para la Industria de la Construcción y Estrategias Fiscales

Detalles módulo

Objetivo

Analizarás el tratamiento fiscal de la industria de la construcción en sus diferentes modalidades. Esto incluye la comercialización de inmuebles, la prestación de servicios y el arrendamiento de los mismos. Pondrás énfasis en el tratamiento especial de acumulación de ingresos al momento de aprobar las estimaciones de obra, así como en la deducción estimada y en los derechos relacionados con el terreno.

Dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Ingenieros
  • Arquitectos
  • Auxiliares contables
  • Auxiliares administrativos.

Beneficios del Curso

El cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales en el sector de la construcción conlleva varios beneficios para los contribuyentes, tales como:

  • Tributar en el régimen fiscal correcto.
  • Realizar la correcta determinación de los pagos provisionales de ISR.
  • Acumular correctamente los ingresos con base en las estimaciones de obra.
  • Determinar correctamente las deducciones autorizadas
  • Aprovechar los distintos estímulos fiscales que le generan ahorros económicos a la empresa.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Las constructoras deben cumplir con las disposiciones fiscales, y debido a su forma de operar, deben cuidar de no caer en incumplimientos que les causen costos económicos y problemas, tales como:

  • Requerimientos del SAT por acumulación incorrecta de los ingresos.
  • Cartas invitación por diferencia en los pagos provisionales del ISR.
  • Desembolso de recursos por no aprovechar los estímulos fiscales que les aplique.
  • Multas por deducciones improcedentes.
  • Sin título-6 Empieza

    25 de ene, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    25 de ene, 2024 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Ver más

Temario del módulo

Regímenes de tributación

  • Régimen general de Personas Morales
  • Régimen Simplificado de Confianza de las Personas Morales
  • Régimen Simplificado de Confianza de las Personas Físicas
  • Régimen de Incorporación Fiscal
Impuesto Sobre la Renta
  • Ingresos acumulables por enajenación de inmuebles
  • Ingresos acumulables por prestación de servicios de construcción
  • Ingresos acumulables por arrendamiento de inmuebles
  • Momento de acumulación de los ingresos
  • Estimaciones de obra
  • Tratamiento de anticipos
  • Tratamiento de depósitos en garantía
  • Deducciones autorizadas
  • Requisitos de las deducciones
  • Costo de lo vendido
  • Deducción de inversiones
  • Cálculo y entero del impuesto

Estrategias aplicables

  • Acumulación de ingresos al cobro
  • Tratamiento especial de deducciones estimadas y cálculo de factor
  • Deducción de terrenos
  • A través de fideicomisos empresariales
  • Régimen Simplificado de Confianza
  • Régimen de Incorporación Fiscal

Módulo 2 - Tratamiento Fiscal para la Industria de la Construcción en el Impuesto al Valor Agregado y Emisión del CFDI (Actualizado con Decreto de Estímulos en Materia de Vivienda)

Detalles módulo

Objetivo

Analizarás el tratamiento fiscal de la industria de la construcción en sus diferentes modalidades, tratándose de la comercialización de inmuebles, prestación de servicios y arrendamiento de éstos, haciendo énfasis en el tratamiento del Impuesto al Valor Agregado y la emisión del CFDI por los ingresos.

Dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Ingenieros
  • Arquitectos
  • Auxiliares contables
  • Auxiliares administrativos.

Beneficios del Curso

El cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales en el sector de la construcción tendrá beneficios para los contribuyentes como son:

  • El manejo adecuado de los actos gravados y exentos para efectos del IVA.
  • El acreditamiento correcto del IVA de las compras, gastos e inversiones.
  • La emisión de los comprobantes fiscales por los ingresos conforme a las guías de llenado del CFDI.
  • Aprovechar los distintos estímulos fiscales que le generan ahorros económicos a la empresa.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Las constructoras deben cumplir con las disposiciones fiscales y debido a su forma de operar deben cuidar de no caer en incumplimientos que les causen costos económicos y problemas como:

  • Requerimientos del SAT por presentar declaraciones del IVA con pagos incorrectos.
  • Cartas invitación por diferencia en el IVA trasladado y el acreditable.
  • Desembolso de recursos por no aprovechar los estímulos fiscales que les aplique.
  • Expedir de forma incorrecta los comprobantes fiscales.
  • Sin título-6 Empieza

    01 de feb, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    01 de feb, 2024 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Impuesto al Valor Agregado

  • Sujetos obligados
  • Actos o actividades
  • Actos gravados
  • Actos Exentos
  • Cálculo general del impuesto
  • Tratamiento del IVA acreditable
  • Requisitos del acreditamento
  • Ajuste del IVA acreditable con actos gravados y exentos
  • Declaraciones informativas
  • Obligaciones
  • Registro y control contable del IVA

Decreto de estímulos en materia de vivienda

  • Quienes lo pueden aplicar
  • Requisitos
  • Avisos por presentar

Comprobantes Fiscales CFDI 4.0

  • Obligación de la emisión del CFDI
  • CFDI por estimaciones de obra
  • CFDI por anticipos
  • CFDI de egresos
  • CFDI de Pagos
  • CFDI de nóminas para trabajadores de la construcción
  • Requisitos de los CFDI recibidos
  • CFDI como receptor con carta porte

Módulo 3 - Seguridad Social para la Industria de la Construcción (Incluye REPSE, ROTIC, SATIC, SIROC, registro y contrato de obra)

Detalles módulo

Objetivo

  • Conocerás las obligaciones de los patrones y demás sujetos obligados que se dediquen de forma permanente o esporádica a la actividad de la construcción con el IMSS.
  • Identificarás los medios electrónicos para cumplir con la obligación de registrar las obras de construcción, sus fases e incidencias para dar cumplimiento a lo establecido en el Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por obra o tiempo determinado.
  • Conocerás el nuevo sistema de Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC).

Dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Arquitectos
  • Ingenieros civiles
  • Encargados de obra
  • Gerentes de recursos humanos
  • Auxiliares administrativos y contables
  • Personas relacionadas a la actividad de la industria de la construcción
  • Todas aquellas personas interesadas en el tema.

Beneficios del Curso

Las constructoras como cualquier patrón, deben cumplir con sus obligaciones laborales y de seguridad social, pero además deben cumplir con las obligaciones adicionales que aplican al sector, por lo que a través del curso tendrán los elementos para tener beneficios como:

  • Dar de alta en tiempo y forma a los trabajadores con el salario base de cotización correcto.
  • Pagar correctamente las cuotas obrero patronal del IMSS por cada obra.
  • Dar de alta las obras que realicen en los plazos establecidos en el SIROC.
  • Presentar los avisos por incidencias de obra como son: suspensión, reanudación, cancelación, actualización y terminación de obra.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Todas las obligaciones tienen una sanción que si no se cumplen adecuadamente y más aún en el seguro social que es uno de los órganos de fiscalización más eficientes, se generan problemas a la empresa como puede ser:

  • Multas por no presentar los avisos correspondientes a las obras que realice.
  • Estimación de cuotas omitidas por no cumplir con el pago de cuotas obrero patronales por cada obra.
  • Embargo de bienes por adeudos de cuotas o de capitales constitutivos.
  • Pago de recargos y actualización por diferencias de cuotas omitidas.
  • Sin título-6 Empieza

    08 de feb, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    08 de feb, 2024 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Concepto de construcción
  • Definición gramatical
  • Por la Cámara Nacional de la Industria de la Construcción
  • Por Reglamento del IMSS

Obligaciones patronales derivados de la Ley del Seguro Social y su Reglamento

  • Afiliación de patrones
  • Afiliación de los trabajadores
  • Registro de obra
Obligaciones y controles básicos
  • Contratos
  • Presupuesto de obra
  • Incidencias
  • Bitácoras
  • Otros

Salario Diario Integrado

  • Conceptos integrables y no integrables al salario
  • Caso práctico de integración salarial fijo, variable y mixto

Procedimiento del artículo 18 del RLSSOTCOTD

  • Causales para aplicar la estimativa de cuotas por parte del Seguro Social
  • Cálculo de estimativa en obra privada
  • Cálculo de estimativa en obra pública
  • Oficio de conclusiones

Sistema de Afiliación de Trabajadores de la Industria de la Construcción (SATIC)

  • Análisis y uso de los formatos SATIC ( Solo si tiene SATIC-01)
  • Vigencia para el uso de los formatos SATIC ( Hasta terminar la obra)
  • Ejemplo de llenado de los SATICS (Incidencias y trabajadores)

Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC)

  • Uso obligatorio a partir de septiembre de 2017
  • Formatos que integran el sistema
  • Alertas del sistema
  • Beneficios del nuevo sistema
  • Acuerdo del consejo técnico HTC.250117/21.P.DIR
  • Uso del SUA para envío de trabajadores