Detalles generales

Objetivo

Conocer las reglas de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable, asimismo, analizar sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR, IVA, la Seguridad Social y las implicaciones laborales, así como el efecto fiscal de pagos a los socios, como remanente distribuible o distribución de utilidades. Además de la implementación de su fundamentación legal a través de un taller de cálculos fiscales para su práctica y aplicación.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos, abogados y encargados de recursos humanos.

Expandir contenido
  • sede Sede

    Cofide: Avenida Coyoacán 1878, int 1203, Benito Juárez, Del Valle, 03100 Ciudad de México, CDMX (Entre Amores y Av. Universidad)
    Ver mapa

  • Sin título-5

    Duración

    15 hrs

Módulo 1 - Tratamiento Jurídico Fiscal de las Instituciones de Enseñanza

Detalles módulo

Objetivo

Conocer las reglas generales de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable; asimismo, analizar sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR, IVA, Seguridad Social y los efectos fiscales de pagos a los socios, como remanente distribuible o distribución de utilidades.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables, administrativos, abogados y encargados de recursos humanos.

  1. Desde el punto de vista legal, existen normas a ser respetadas por las sociedades que tienen como objeto la enseñanza, ¿las conoces y las cumples?
  2. Una escuela puede tener acceso al régimen de personas morales no contribuyentes: ¿sabes cómo lograrlo?, ¿conoces a fondo los requisitos para no solo lograrlo, sino permanecer en dicho régimen?
  3. ¿Sabías que no cumplir con ciertas formas y requisitos fiscales puede tener como consecuencia la salida de un colegio del régimen de personas morales no contribuyentes, así como cuáles son las multas aplicables?
  4. ¿Conoces las normas fiscales que ofrecen ventajas a las escuelas por encima de otro tipo de sociedades?
  5. ¿Conoces las tasas, exenciones y tratamientos aplicables a todas las actividades que una escuela puede realizar?
  • Sin título-6 Empieza

    09 de oct, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    09 de oct, 2019 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista Fiscal egresado de la ... Ver más

Temario del módulo

1. Bases legales de operación

  • Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción
  • Aspectos civiles de operación
    • Constitución de la sociedad
    • Toma de decisiones
    • Tipos de socios
    • Responsabilidad civil y fiscal
    • Liquidación y disolución

2. Régimen fiscal para ISR

  • Personas morales con fines no lucrativos (Título III)
    • Donatarias autorizadas
      • Régimen fiscal
      • Requisitos para la autorización
    • Remanente distribuible
    • Obligaciones fiscales
    • Reformas Fiscales 2017 (Cambio de estatutos)
    • Estímulos y decretos aplicables
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
  • Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas y requisitos
    • No deducibles
    • Anticipos a cuenta de utilidades asimilables a salarios
    • Cálculo del ISR del ejercicio
    • Obligaciones fiscales
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad

3. Implicaciones fiscales para IVA y CFF

  • Actos gravados y exentos
  • Obligaciones fiscales
  • Emisión de CFDI 3.3 y complemento de pagos

Módulo 2 - Taller de Cálculos Fiscales y Cumplimiento de Obligaciones de las Instituciones de Enseñanza (Incluye Complemento de Pago con CFDI)

Detalles módulo

Objetivo

Obtener la habilidad de realizar los registros, cálculos y lo requerido para el cumplimiento de las obligaciones específicas para las instituciones de enseñanza.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos, abogados y encargados de recursos humanos.

  1. Conozca el régimen fiscal aplicable para determinar el ISR para las personas morales dedicadas a prestar servicios de enseñanza, a través de una Sociedad Civil, sus aspectos generales y obligaciones fiscales.
  2. Aprenda las particularidades aplicables para determinar el ISR a retener por pagos a trabajadores y a personas cuyos pagos se asimilen a salarios.
  3. Descubra las particularidades para la emisión del complemento de recepción de pagos y las nuevas facilidades aplicables para no emitirlo.
  4. Conozca los nuevos requisitos para la cancelación de CFDI´s.
  • Sin título-6 Empieza

    16 de oct, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    16 de oct, 2019 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Contador Público por el Instituto Politécnico Nacional. E.S.C.A. Unidad Tepepan.
  • Contador Público Certificado por la Asociación Mexicana de Contadores Públicos, Colegio Profesional ... Ver más

Temario del módulo

1. Impuesto Sobre la Renta

  • Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
    • Determinación coeficiente de utilidad
    • Amortización de pérdidas fiscales
    • Disminución de la PTU
    • Declaración y pago
  • Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas
    • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
  • Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
    • De la operación
    • Ficto
  • Pagos a trabajadores
    • Determinación de una nómina
      • Ingresos gravados
      • Ingresos exentos
      • Base gravable
      • Retención de ISR
      • Ajuste anual
      • Registro de nómina
      • CFDI de nómina

2. Impuesto al Valor Agregado

  • Actos o actividades gravadas
  • Actos o actividades exentos
    • Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
      • Transporte escolar
      • Venta de uniformes
      • Venta de útiles
      • Clases adicionales
      • Cooperativa o venta de alimentos
      • Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
    • Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
      • Valor de actos exentos
      • Valor de actos gravados
      • Erogación con IVA identificado
      • Erogaciones con IVA por identificar
      • Reclasificación de IVA por identificar
    • Declaración y pago

3.    Emisión de CFDI

  • Emisión de comprobantes fiscales digitales
  • Complemento para recepción de pagos
  • Nuevos requisitos para su cancelación

Módulo 3 - Implicaciones Laborales o Civiles con Colaboradores de Instituciones de Enseñanza

Detalles módulo

Objetivo

Conocer las implicaciones laborales y/o civiles derivadas de relaciones laborales o de prestación de servicios independientes.

Al finalizar el participante tendrá la habilidad de identificar y diferenciar con claridad la contratación de servicios subordinados respecto de los independientes y cumplir así las obligaciones que para cada caso le corresponda.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos, abogados y encargados de recursos humanos.

  1. Sin duda alguna, resulta trascendental conocer la definición de subordinación, ya que es la que hace la diferencia entre un salario y el pago de un honorario.
  2. ¿Sabe cuándo procede el pago de un asimilado a salarios?
  3. Trascendencia de un buen contrato de prestación de servicios en estricto apego al Código Civil Federal.
  4. Hay que saber soportar los pagos a los maestros y no caer en una contingencia con el Seguro Social.
  • Sin título-6 Empieza

    23 de oct, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    23 de oct, 2019 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Licenciado en contaduría pública por la facultad de contaduría y administración en la UNAM.
  • Cuenta con maestría en contribuciones fiscales por la Universidad Mexicana de Educación a ... Ver más

Temario del módulo

1. Introducción

  • Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
  • Ley General de Educación
    • Generalidades
    • Requisitos para obtener la autorización o el reconocimiento de validez oficial ante la SEP
    • Requisitos generales de funcionamiento

2. Entorno a la Ley Federal del Trabajo

  • Relación de trabajo
  • Elementos que determinan la relación laboral
    • Subordinación
    • Trabajo
  • Profesores de asignatura, tiempo parcial y completo
  • Contrato individual de trabajo
  • Contrato colectivo de trabajo
  • Terminación de la relación de trabajo

3. Ámbito de seguridad social

  • Antecedentes de convenios para escuelas y su vigencia (Acuerdos del H. Consejo Técnico)
  • Determinación del salario diario integrado
  • Salario base de cotización por semana y jornada reducida
  • Cálculo de cuotas obrero patronales
  • Liquidaciones mensuales y bimestrales (SUA)
  • Declaración y pagos (SIPARE)
  • Método de pago por el portal del INFONAVIT

4. Prestación de servicios independientes

  • Contrato constitutivo de una S.C.
    • Designación de socio administrador
    • Trascendencia de los estatutos sociales
  • Contrato de honorarios
    • Elementos básicos del contrato
    • Formas para desvirtuar la subordinación
  • Formas de pago
    • Salarios
    • Asimilados a salarios
    • CFDI por honorarios

5. Efectos en la contabilidad electrónica

  • Pólizas de diario, con y sin .XML
    • Provisión de la nómina
    • Provisión de cuotas obrero patronales
  • Pólizas de egresos con .XML
    • Pago de salarios, asociando el UUID
    • Pago de Cuotas al IMSS, asociando el .XML del SIPARE
    • Pago de aportaciones al INFONAVIT

6. Consideraciones finales

  • Emisión de CFDI 3.3 por el pago de colegiaturas
    • Requisitos a cumplir
    • Clave de producto o servicio
    • Calve de unidad de medida
    • Método de pago
    • Forma de pago
    • Uso de CFDI
    • Documento relacionado