Seminario Integral para Instituciones de Enseñanza (Fiscal, Laboral y de Seguridad Social)

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Objetivo General

• Conocerás las reglas generales de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable.
•  Analizarás sus implicaciones fiscales tanto para efectos del ISR, IVA y CFF, así como los efectos fiscales de pagos a los socios como remanente distribuible o distribución de utilidades.

• Contadores
• Administradores
• Auxiliares contables
• Administrativos
• Abogados
• Encargados de recursos humanos
• Toda persona ligada a aspectos administrativos, fiscales y legales de instituciones de enseñanza.

• Conocerás los aspectos básicos de operación jurídica-fiscal de las instituciones de enseñanza como Sociedades Civiles.
• Conocerás las formas de tributación en ISR para instituciones de enseñanza, ya sea como donatarias autorizadas o personas morales del régimen general.
• Conocerás aspectos relevantes en materia de IVA y de CFF de las instituciones de enseñanza.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Las instituciones de enseñanza en cuanto Sociedades Civiles, deben cuidar los aspectos fundamentales de su vida corporativa-legal y su impacto operativo, financiero y fiscal. Por otra parte, es necesario que dichas instituciones conozcan los tratamientos fiscales particulares en ISR a las que tienen acceso, en función del cumplimiento de ciertos requisitos y obligaciones, así como consideraciones especiales en materia de IVA y CFF. Sin embargo, no todas las instituciones conocen esos detalles.
 
Por lo que una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

• Evitar errores comunes en el cumplimiento de los principales aspectos legales-operativos de una institución de enseñanza en tanto Sociedad Civil,
• Conectar dichos aspectos con el mundo administrativo, contable y fiscal.
• Asesorar adecuadamente a las instituciones de enseñanza, con base en las principales obligaciones, requisitos, ventajas y desventajas de tributar como donataria autorizada o bien como persona moral del régimen general.
• Evitar el incumplimiento de obligaciones particulares en materia de IVA y CFF para este tipo de contribuyentes.

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Objetivo General

Obtener la habilidad de realizar los registros, los cálculos y lo requerido para el cumplimiento de las obligaciones específicas para las instituciones de enseñanza.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Auxiliares contables y administrativos
• Personal responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales en las escuelas.

Beneficios del Curso/Taller
A través del curso el participante tendrá los elementos para cumplir con las obligaciones que tienen las escuelas y por consecuencia lograr los beneficios como son:

• Expedir las facturas con los requisitos correctos y completos.
• Hacer el registro de las operaciones de ingresos y egresos de forma correcta como lo indican las disposiciones fiscales.
• Calcular los pagos provisionales en tiempo y forma.
• Determinar de forma correcta el pago de la nómina a los trabajadores y la retención de ISR que se debe efectuar.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Las escuelas deben cumplir disposiciones, en particular en el Impuesto Sobre la Renta y en el Impuesto al Valor Agregado, que si no se aplican correctamente puede traer problemas al contribuyente, como son:

• Emitir facturas con el IVA incorrecto, ya sea gravado o exento.
• Pago de recargos y actualización por diferencias en declaraciones presentadas de forma incorrecta.
• Problemas laborales por retenciones de más a los trabajadores.
• Contabilidad con errores que no cumpla con las disposiciones del SAT.

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Objetivo General

• Identificarás y diferenciarás cómo se lleva a cabo la contratación de un servicios personal subordinado y un contrato de prestación de servicios independientes.
• Podrás implementar dichos contratos en la institución donde laboras.

A quién va dirigido

• Directores de Instituciones de Enseñanza
• Administradores de escuelas
• Contador General de la empresa
• Contadores independientes
• Asesores fiscales y laborales
• Auxiliares contables y administrativos
• Encargado del departamento de capital humano

• Interpretar de manera armónica las diversas disposiciones legales aplicables en materia.
• Conocer el contrato que aplica en cada caso, por salarios u honorarios.
• Comprender los aspectos importantes en materia de subordinación, que dan origen del pago de un salario.
• Entender cuándo se puede contratar a un profesor a través de la figura jurídica reconocida como pago de honorario.
• Advertir las implicaciones que conlleva cada contratación en la institución de enseñanza.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Sin duda, el IMSS es el que genera la principal problemática en materia, al querer afiliar a todos los maestros que imparten su materia o asignatura en la institución de enseñanza donde participan; por lo que, el curso busca resolver lo siguiente:

• Evitar cualquier contingencia en materia de contratación del personal docente.
• Mitigar los riesgos al momento de timbrar los pagos por la remuneración de un servicio personal subordinado.
• Minimizar los riesgos al momento de emitir un CFDI por pago asimilado a salario.
• Evitar que la escuela o colegio se vea en una contingencia fiscal ante el IMSS, INFONAVIT y SAT.

Requerimiento especial para el curso

Lectura del artículo 84 de la Ley Federal del Trabajo y artículo 27 de la Ley del Seguro Social.