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    Detalles generales

    Objetivo General

    • Conocerás las reglas de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable.
    • Analizarás sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR, IVA, la Seguridad Social y las implicaciones laborales, así como el efecto fiscal de pagos a los socios como remanente distribuible o distribución de utilidades.
    • Podrás llevar a cabo la implementación de su fundamentación legal a través de un taller de cálculos fiscales.

    A quién va dirigido

    • Contadores
    • Administradores
    • Auxiliares contables y administrativos
    • Abogados 
    • Encargados de Recursos Humanos.
    Beneficios del Curso/Taller
    Una vez que el participante tomo el curso y tenga conocimiento de las disposiciones que aplican a las escuelas, podrá aplicarlas al contribuyente.
    • Calcular y pagar de forma correcta y justa el ISR.
    • Determinar el impuesto al valor agregado considerando los ingresos gravados y exentos, así como el IVA no acreditable.
    • Cumplir con las obligaciones laborales y de seguridad social.
    • Determinar el remanente distribuible a los socios por el cual se tendrá que pagar el ISR.

    Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

    Las escuelas deben cumplir con disposiciones que definen en qué tipo de régimen deben tributar, por lo que definir su régimen jurídico y fiscal es de vital trascendencia, y no hacerlo correctamente puede traer consecuencias y problemas al contribuyente.

    Una vez revisados los temas de este seminario podremos:

    • Evitar tributar en un régimen que no le corresponde al contribuyente.
    • Evitar pagar impuesto sobre la renta sin estar obligado a hacerlo.
    • Prevenir calcular el IVA con errores al determinar la proporción de acreditamento con los elementos incorrectos.
    • Prevenir pagar al IMSS e Infonavit la cuotas obrero patronales con salarios determinados con errores.
    Expandir contenido
    • Sin título-5

      Duración

      15 Horas

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    Duración:

    5 horas

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    Duración:

    5 horas

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    Duración:

    5 horas

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    Módulo 1 - Tratamiento Jurídico Fiscal de las Instituciones de Enseñanza

    Detalles módulo

    Objetivo General

    • Conocerás las reglas generales de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable.
    •  Analizarás sus implicaciones fiscales tanto para efectos del ISR, IVA y CFF, así como los efectos fiscales de pagos a los socios como remanente distribuible o distribución de utilidades.
    A quién va dirigido
    Beneficios del Curso/Taller
    • Contadores
    • Administradores
    • Auxiliares contables
    • Administrativos
    • Abogados
    • Encargados de recursos humanos
    • Toda persona ligada a aspectos administrativos, fiscales y legales de instituciones de enseñanza.

    • Conocerás los aspectos básicos de operación jurídica-fiscal de las instituciones de enseñanza como Sociedades Civiles.
    • Conocerás las formas de tributación en ISR para instituciones de enseñanza, ya sea como donatarias autorizadas o personas morales del régimen general.
    • Conocerás aspectos relevantes en materia de IVA y de CFF de las instituciones de enseñanza.

    Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

    Las instituciones de enseñanza en cuanto Sociedades Civiles, deben cuidar los aspectos fundamentales de su vida corporativa-legal y su impacto operativo, financiero y fiscal. Por otra parte, es necesario que dichas instituciones conozcan los tratamientos fiscales particulares en ISR a las que tienen acceso, en función del cumplimiento de ciertos requisitos y obligaciones, así como consideraciones especiales en materia de IVA y CFF. Sin embargo, no todas las instituciones conocen esos detalles.

    Por lo que una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

    • Evitar errores comunes en el cumplimiento de los principales aspectos legales-operativos de una institución de enseñanza en tanto Sociedad Civil,
    • Conectar dichos aspectos con el mundo administrativo, contable y fiscal.
    • Asesorar adecuadamente a las instituciones de enseñanza, con base en las principales obligaciones, requisitos, ventajas y desventajas de tributar como donataria autorizada o bien como persona moral del régimen general.
    • Evitar el incumplimiento de obligaciones particulares en materia de IVA y CFF para este tipo de contribuyentes.
    • Sin título-6 Empieza

      06 de jul, 2022 15:00 PM

    • icon-sal Termina

      06 de jul, 2022 20:00 PM

    • Sin título-5 Duración

      Duración:

      5 horas

    ¿Quién imparte el módulo?

    Mtro. Efrén Valtierra García 

    Ver más

    Temario del módulo

    1. Bases legales de operación

    • Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción
    • Aspectos civiles de operación
      • Constitución de la sociedad
      • Toma de decisiones
      • Tipos de socios
      • Responsabilidad civil y fiscal
      • Liquidación y disolución

    2. Régimen fiscal para ISR

    • Personas morales con fines no lucrativos (Título III)
      • Donatarias autorizadas
        • Régimen fiscal
        • Requisitos para la autorización
      • Remanente distribuible
      • Obligaciones fiscales
      • Estímulos y decretos aplicables
      • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
    • Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables
      • Ingresos acumulables
      • Deducciones autorizadas y requisitos
      • Sin deducibles
      • Anticipos a cuenta de utilidades asimilables a salarios
      • Cálculo del ISR del ejercicio
      • Obligaciones fiscales
      • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad

    3. Implicaciones fiscales para IVA y CFF

    • Actos gravados y exentos
    • Obligaciones fiscales
    • Emisión de CFDI y complemento de instituciones de enseñanza 

    Módulo 2 - Taller de Cálculos Fiscales y Cumplimiento de Obligaciones de las Instituciones de Enseñanza (Incluye Complemento de Pago con CFDI)

    Detalles módulo

    Objetivo General

    Obtener la habilidad de realizar los registros, los cálculos y lo requerido para el cumplimiento de las obligaciones específicas para las instituciones de enseñanza.

    A quién va dirigido

    • Contadores
    • Administradores
    • Auxiliares contables y administrativos
    • Personal responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales en las escuelas.

    Beneficios del Curso/Taller
    A través del curso el participante tendrá los elementos para cumplir con las obligaciones que tienen las escuelas y por consecuencia lograr los beneficios como son:

    • Expedir las facturas con los requisitos correctos y completos.
    • Hacer el registro de las operaciones de ingresos y egresos de forma correcta como lo indican las disposiciones fiscales.
    • Calcular los pagos provisionales en tiempo y forma.
    • Determinar de forma correcta el pago de la nómina a los trabajadores y la retención de ISR que se debe efectuar.

    Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

    Las escuelas deben cumplir disposiciones, en particular en el Impuesto Sobre la Renta y en el Impuesto al Valor Agregado, que si no se aplican correctamente puede traer problemas al contribuyente, como son:

    • Emitir facturas con el IVA incorrecto, ya sea gravado o exento.
    • Pago de recargos y actualización por diferencias en declaraciones presentadas de forma incorrecta.
    • Problemas laborales por retenciones de más a los trabajadores.
    • Contabilidad con errores que no cumpla con las disposiciones del SAT.
    • Sin título-6 Empieza

      13 de jul, 2022 15:00 PM

    • icon-sal Termina

      13 de jul, 2022 20:00 PM

    • Sin título-5 Duración

      Duración:

      5 horas

    ¿Quién imparte el módulo?

    L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

    Ver más

    Temario del módulo

    1. Impuesto Sobre la Renta

    • Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
      • Determinación de utilidad coeficiente
      • Amortización de pérdidas fiscales
      • Disminución de la PTU
      • Declaración y pago
    • Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
      • Ingresos acumulables
      • Deducciones autorizadas
      • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
    • Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
      • De la operación
      • Ficto
    • Pagos a trabajadores
      • Determinación de una nómina
        • Ingresos gravados
        • Ingresos exentos
        • Base gravable
        • Retención de ISR
        • Ajuste anual
        • Registro de nómina
        • CFDI de nómina

    2. Impuesto al Valor Agregado

    • Actos o actividades gravadas
    • Actos o actividades exentos
      • Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
        • Transporte escolar
        • Venta de uniformes
        • Venta de útiles
        • Clases adicionales
        • Cooperativa o venta de alimentos
        • Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
      • Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
        • Valor de actos exentos
        • Valor de actos gravados
        • Erogación con IVA identificado
        • Erogaciones con IVA por identificar
        • Reclasificación de IVA por identificar
      • Declaración y pago

    3.    Emisión de CFDI

    • Emisión de comprobantes fiscales digitales
    • Complemento para recepción de pagos
    • Nuevos requisitos para su cancelación

    Módulo 3 - Implicaciones Laborales o Civiles con Colaboradores de Instituciones de Enseñanza

    Detalles módulo

    Objetivo General

    • Identificarás y diferenciarás cómo se lleva a cabo la contratación de un servicios personal subordinado y un contrato de prestación de servicios independientes.
    • Podrás implementar dichos contratos en la institución donde laboras.

    A quién va dirigido

    • Directores de Instituciones de Enseñanza
    • Administradores de escuelas
    • Contador General de la empresa
    • Contadores independientes
    • Asesores fiscales y laborales
    • Auxiliares contables y administrativos
    • Encargado del departamento de capital humano
    Beneficios del Curso/Taller
    • Interpretar de manera armónica las diversas disposiciones legales aplicables en materia.
    • Conocer el contrato que aplica en cada caso, por salarios u honorarios.
    • Comprender los aspectos importantes en materia de subordinación, que dan origen del pago de un salario.
    • Entender cuándo se puede contratar a un profesor a través de la figura jurídica reconocida como pago de honorario.
    • Advertir las implicaciones que conlleva cada contratación en la institución de enseñanza.

    Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

    Sin duda, el IMSS es el que genera la principal problemática en materia, al querer afiliar a todos los maestros que imparten su materia o asignatura en la institución de enseñanza donde participan; por lo que, el curso busca resolver lo siguiente:

    • Evitar cualquier contingencia en materia de contratación del personal docente.
    • Mitigar los riesgos al momento de timbrar los pagos por la remuneración de un servicio personal subordinado.
    • Minimizar los riesgos al momento de emitir un CFDI por pago asimilado a salario.
    • Evitar que la escuela o colegio se vea en una contingencia fiscal ante el IMSS, INFONAVIT y SAT.

    Requerimiento especial para el curso

    Lectura del artículo 84 de la Ley Federal del Trabajo y artículo 27 de la Ley del Seguro Social.

    • Sin título-6 Empieza

      20 de jul, 2022 15:00 PM

    • icon-sal Termina

      20 de jul, 2022 20:00 PM

    • Sin título-5 Duración

      Duración:

      5 horas

    ¿Quién imparte el módulo?

    M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

    Ver más

    Temario del módulo

    1. Introducción

    • Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
    • Ley General de Educación
      • Generalidades
      • Requisitos para obtener la autorización o el reconocimiento de validez oficial ante la SEP
      • Requisitos generales de funcionamiento

    2. Entorno a la Ley Federal del Trabajo

    • Relación de trabajo
    • Elementos que determinan la relación laboral
      • Subordinación
      • Trabajo
    • Profesores de asignatura, tiempo parcial y completo
    • Contrato individual de trabajo
    • Contrato colectivo de trabajo
    • Terminación de la relación de trabajo

    3. Ámbito de seguridad social

    • Antecedentes de convenios para escuelas y su vigencia (Acuerdos del H. Consejo Técnico)
    • Determinación del salario diario integrado
    • Salario base de cotización por semana y jornada reducida
    • Cálculo de cuotas obrero patronales
    • Liquidaciones mensuales y bimestrales (SUA)
    • Declaración y pagos (SIPARE)
    • Método de pago por el portal del INFONAVIT

    4. Prestación de servicios independientes

    • Contrato constitutivo de una S.C.
      • Designación de socio administrador
      • Trascendencia de los estatutos sociales
    • Contrato de honorarios
      • Elementos básicos del contrato
      • Formas para desvirtuar la subordinación
    • Formas de pago
      • Salarios
      • Asimilados a salarios
      • CFDI por honorarios

    5. Efectos en la contabilidad electrónica

    • Pólizas de diario, con y sin .XML
      • Provisión de la nómina
      • Provisión de cuotas obrero patronales
    • Pólizas de egresos con .XML
      • Pago de salarios, asociando el UUID
      • Pago de Cuotas al IMSS, asociando el .XML del SIPARE
      • Pago de aportaciones al INFONAVIT

    6. Consideraciones finales

    • Emisión de CFDI 4.0 por el pago de colegiaturas
      • Requisitos a cumplir
      • Clave de producto o servicio
      • Calve de unidad de medida
      • Método de pago
      • Forma de pago
      • Uso de CFDI
      • Documento relacionado