Seminario Integral para Instituciones de Enseñanza (Fiscal, Laboral y de Seguridad Social)
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- 3 Módulos
- 3 días de conocimiento
- 15 horas
- Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
- Diploma digital del evento
- Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
Detalles generales
Objetivo General
- Conocerás las reglas de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable.
- Analizarás sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR, IVA, la Seguridad Social y las implicaciones laborales, así como el efecto fiscal de pagos a los socios como remanente distribuible o distribución de utilidades.
- Podrás llevar a cabo la implementación de su fundamentación legal a través de un taller de cálculos fiscales.
A quién va dirigido
- Contadores
- Administradores
- Auxiliares contables y administrativos
- Abogados
- Encargados de Recursos Humanos.
Una vez que el participante tomo el curso y tenga conocimiento de las disposiciones que aplican a las escuelas, podrá aplicarlas al contribuyente.
- Calcular y pagar de forma correcta y justa el ISR.
- Determinar el impuesto al valor agregado considerando los ingresos gravados y exentos, así como el IVA no acreditable.
- Cumplir con las obligaciones laborales y de seguridad social.
- Determinar el remanente distribuible a los socios por el cual se tendrá que pagar el ISR.
Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller
Las escuelas deben cumplir con disposiciones que definen en qué tipo de régimen deben tributar, por lo que definir su régimen jurídico y fiscal es de vital trascendencia, y no hacerlo correctamente puede traer consecuencias y problemas al contribuyente.
Una vez revisados los temas de este seminario podremos:
- Evitar tributar en un régimen que no le corresponde al contribuyente.
- Evitar pagar impuesto sobre la renta sin estar obligado a hacerlo.
- Prevenir calcular el IVA con errores al determinar la proporción de acreditamento con los elementos incorrectos.
- Prevenir pagar al IMSS e Infonavit la cuotas obrero patronales con salarios determinados con errores.
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Duración
15 Horas
Duración:
5 horas
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5 horas
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5 horas
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Detalles módulo
Objetivo General
- Conocerás las reglas generales de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable.
- Analizarás sus implicaciones fiscales tanto para efectos del ISR, IVA y CFF, así como los efectos fiscales de pagos a los socios como remanente distribuible o distribución de utilidades.
Beneficios del Curso/Taller
- Contadores
- Administradores
- Auxiliares contables
- Administrativos
- Abogados
- Encargados de recursos humanos
- Toda persona ligada a aspectos administrativos, fiscales y legales de instituciones de enseñanza.
- Conocerás los aspectos básicos de operación jurídica-fiscal de las instituciones de enseñanza como Sociedades Civiles.
- Conocerás las formas de tributación en ISR para instituciones de enseñanza, ya sea como donatarias autorizadas o personas morales del régimen general.
- Conocerás aspectos relevantes en materia de IVA y de CFF de las instituciones de enseñanza.
Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller
Las instituciones de enseñanza en cuanto Sociedades Civiles, deben cuidar los aspectos fundamentales de su vida corporativa-legal y su impacto operativo, financiero y fiscal. Por otra parte, es necesario que dichas instituciones conozcan los tratamientos fiscales particulares en ISR a las que tienen acceso, en función del cumplimiento de ciertos requisitos y obligaciones, así como consideraciones especiales en materia de IVA y CFF. Sin embargo, no todas las instituciones conocen esos detalles.
Por lo que una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:
- Evitar errores comunes en el cumplimiento de los principales aspectos legales-operativos de una institución de enseñanza en tanto Sociedad Civil,
- Conectar dichos aspectos con el mundo administrativo, contable y fiscal.
- Asesorar adecuadamente a las instituciones de enseñanza, con base en las principales obligaciones, requisitos, ventajas y desventajas de tributar como donataria autorizada o bien como persona moral del régimen general.
- Evitar el incumplimiento de obligaciones particulares en materia de IVA y CFF para este tipo de contribuyentes.
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Empieza
06 de jul, 2022 15:00 PM
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Termina
06 de jul, 2022 20:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
Mtro. Efrén Valtierra García
Ver másTemario del módulo
1. Bases legales de operación
- Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción
- Aspectos civiles de operación
- Constitución de la sociedad
- Toma de decisiones
- Tipos de socios
- Responsabilidad civil y fiscal
- Liquidación y disolución
2. Régimen fiscal para ISR
- Personas morales con fines no lucrativos (Título III)
- Donatarias autorizadas
- Régimen fiscal
- Requisitos para la autorización
- Remanente distribuible
- Obligaciones fiscales
- Estímulos y decretos aplicables
- Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
- Donatarias autorizadas
- Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables
- Ingresos acumulables
- Deducciones autorizadas y requisitos
- Sin deducibles
- Anticipos a cuenta de utilidades asimilables a salarios
- Cálculo del ISR del ejercicio
- Obligaciones fiscales
- Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
3. Implicaciones fiscales para IVA y CFF
- Actos gravados y exentos
- Obligaciones fiscales
- Emisión de CFDI y complemento de instituciones de enseñanza
Módulo 2 - Taller de Cálculos Fiscales y Cumplimiento de Obligaciones de las Instituciones de Enseñanza (Incluye Complemento de Pago con CFDI)
Detalles módulo
Objetivo General
Obtener la habilidad de realizar los registros, los cálculos y lo requerido para el cumplimiento de las obligaciones específicas para las instituciones de enseñanza.
A quién va dirigido
- Contadores
- Administradores
- Auxiliares contables y administrativos
- Personal responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales en las escuelas.
Beneficios del Curso/Taller
A través del curso el participante tendrá los elementos para cumplir con las obligaciones que tienen las escuelas y por consecuencia lograr los beneficios como son:
- Expedir las facturas con los requisitos correctos y completos.
- Hacer el registro de las operaciones de ingresos y egresos de forma correcta como lo indican las disposiciones fiscales.
- Calcular los pagos provisionales en tiempo y forma.
- Determinar de forma correcta el pago de la nómina a los trabajadores y la retención de ISR que se debe efectuar.
Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller
Las escuelas deben cumplir disposiciones, en particular en el Impuesto Sobre la Renta y en el Impuesto al Valor Agregado, que si no se aplican correctamente puede traer problemas al contribuyente, como son:
- Emitir facturas con el IVA incorrecto, ya sea gravado o exento.
- Pago de recargos y actualización por diferencias en declaraciones presentadas de forma incorrecta.
- Problemas laborales por retenciones de más a los trabajadores.
- Contabilidad con errores que no cumpla con las disposiciones del SAT.
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Empieza
13 de jul, 2022 15:00 PM
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Termina
13 de jul, 2022 20:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Ver másTemario del módulo
1. Impuesto Sobre la Renta
- Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
- Determinación de utilidad coeficiente
- Amortización de pérdidas fiscales
- Disminución de la PTU
- Declaración y pago
- Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
- Ingresos acumulables
- Deducciones autorizadas
- Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
- Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
- De la operación
- Ficto
- Pagos a trabajadores
- Determinación de una nómina
- Ingresos gravados
- Ingresos exentos
- Base gravable
- Retención de ISR
- Ajuste anual
- Registro de nómina
- CFDI de nómina
2. Impuesto al Valor Agregado
- Actos o actividades gravadas
- Actos o actividades exentos
- Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
- Transporte escolar
- Venta de uniformes
- Venta de útiles
- Clases adicionales
- Cooperativa o venta de alimentos
- Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
- Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
- Valor de actos exentos
- Valor de actos gravados
- Erogación con IVA identificado
- Erogaciones con IVA por identificar
- Reclasificación de IVA por identificar
- Declaración y pago
3. Emisión de CFDI
- Emisión de comprobantes fiscales digitales
- Complemento para recepción de pagos
- Nuevos requisitos para su cancelación
Módulo 3 - Implicaciones Laborales o Civiles con Colaboradores de Instituciones de Enseñanza
Detalles módulo
Objetivo General
- Identificarás y diferenciarás cómo se lleva a cabo la contratación de un servicios personal subordinado y un contrato de prestación de servicios independientes.
- Podrás implementar dichos contratos en la institución donde laboras.
A quién va dirigido
- Directores de Instituciones de Enseñanza
- Administradores de escuelas
- Contador General de la empresa
- Contadores independientes
- Asesores fiscales y laborales
- Auxiliares contables y administrativos
- Encargado del departamento de capital humano
- Interpretar de manera armónica las diversas disposiciones legales aplicables en materia.
- Conocer el contrato que aplica en cada caso, por salarios u honorarios.
- Comprender los aspectos importantes en materia de subordinación, que dan origen del pago de un salario.
- Entender cuándo se puede contratar a un profesor a través de la figura jurídica reconocida como pago de honorario.
- Advertir las implicaciones que conlleva cada contratación en la institución de enseñanza.
Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller
Sin duda, el IMSS es el que genera la principal problemática en materia, al querer afiliar a todos los maestros que imparten su materia o asignatura en la institución de enseñanza donde participan; por lo que, el curso busca resolver lo siguiente:
- Evitar cualquier contingencia en materia de contratación del personal docente.
- Mitigar los riesgos al momento de timbrar los pagos por la remuneración de un servicio personal subordinado.
- Minimizar los riesgos al momento de emitir un CFDI por pago asimilado a salario.
- Evitar que la escuela o colegio se vea en una contingencia fiscal ante el IMSS, INFONAVIT y SAT.
Requerimiento especial para el curso
Lectura del artículo 84 de la Ley Federal del Trabajo y artículo 27 de la Ley del Seguro Social.
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Empieza
20 de jul, 2022 15:00 PM
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Termina
20 de jul, 2022 20:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Ver másTemario del módulo
1. Introducción
- Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
- Ley General de Educación
- Generalidades
- Requisitos para obtener la autorización o el reconocimiento de validez oficial ante la SEP
- Requisitos generales de funcionamiento
2. Entorno a la Ley Federal del Trabajo
- Relación de trabajo
- Elementos que determinan la relación laboral
- Subordinación
- Trabajo
- Profesores de asignatura, tiempo parcial y completo
- Contrato individual de trabajo
- Contrato colectivo de trabajo
- Terminación de la relación de trabajo
3. Ámbito de seguridad social
- Antecedentes de convenios para escuelas y su vigencia (Acuerdos del H. Consejo Técnico)
- Determinación del salario diario integrado
- Salario base de cotización por semana y jornada reducida
- Cálculo de cuotas obrero patronales
- Liquidaciones mensuales y bimestrales (SUA)
- Declaración y pagos (SIPARE)
- Método de pago por el portal del INFONAVIT
4. Prestación de servicios independientes
- Contrato constitutivo de una S.C.
- Designación de socio administrador
- Trascendencia de los estatutos sociales
- Contrato de honorarios
- Elementos básicos del contrato
- Formas para desvirtuar la subordinación
- Formas de pago
- Salarios
- Asimilados a salarios
- CFDI por honorarios
5. Efectos en la contabilidad electrónica
- Pólizas de diario, con y sin .XML
- Provisión de la nómina
- Provisión de cuotas obrero patronales
- Pólizas de egresos con .XML
- Pago de salarios, asociando el UUID
- Pago de Cuotas al IMSS, asociando el .XML del SIPARE
- Pago de aportaciones al INFONAVIT
6. Consideraciones finales
- Emisión de CFDI 4.0 por el pago de colegiaturas
- Requisitos a cumplir
- Clave de producto o servicio
- Calve de unidad de medida
- Método de pago
- Forma de pago
- Uso de CFDI
- Documento relacionado