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Detalles generales

Objetivo General:

  • Conocerás detalladamente las obligaciones fiscales, de seguridad social y contables específicas del sector, así como los beneficios diseñados para este grupo.
  • Desarrollarás la capacidad de tomar decisiones asertivas que contribuyan al cumplimiento de las obligaciones legales por parte del contribuyente.

A quién va dirigido:

  • Contadores
  • Administradores
  • Gerentes de operación
  • Auxiliares de Contabilidad
  • Público en general que requiera conocer las obligaciones fiscales en el régimen fiscal de autotransporte vigente.

Beneficios del Seminario:

  • Lograrás una sinergia entre los aspectos legales y fiscales del sector del transporte.
  • Adquirirás conocimientos sobre la aplicación efectiva de estímulos fiscales específicos para el sector.
  • Mejorarás la toma de decisiones en relación con las facilidades administrativas a las que tiene derecho el contribuyente objeto de estudio.
  • Distinguirás las diferencias entre tributar en el régimen de coordinados y en el régimen general de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).
  • Obtendrás beneficios en cuanto al pago de cuotas obrero-patronales al tener la posibilidad de adherirte al convenio IMSS-CANACAR.

Problemática a resolver al tomar el Seminario:

El sector de autotransporte cuenta con beneficios en su régimen fiscal, seguridad social y obligaciones que deben ser cumplidas. Por ende, llevar a cabo estas acciones de manera adecuada contribuye a que las empresas logren:

  • Evitar la obtención de beneficios indebidos.
  • Mitigar riesgos relacionados con la seguridad social.
  • Prevenir cualquier contingencia fiscal relacionada con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).
Expandir contenido
  • Sin título-5 Duración:
    14 Horas

Módulo 1 - Autotransporte Terrestre: ISR, CFDI, Carta Porte y Facilidades Administrativas

Detalles módulo

Objetivo General:

  • Analizarás las diversas disposiciones que regulan el régimen de coordinados para personas morales y personas físicas.
  • Desarrollarás la capacidad de tomar decisiones asertivas en relación con el Impuesto Sobre la Renta y la correcta aplicación de las facilidades administrativas.
  • Adquirirás los conocimientos necesarios para emitir facturas cumpliendo con los requisitos y el complemento de la carta porte.

A quién va dirigido:

  • Contadores
  • Administradores
  • Transportistas
  • Auxiliares administrativos y contables

Beneficios del Curso:

  • Determinarás de manera sencilla y clara el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en el sector.
  • Obtendrás el conocimiento mínimo necesario sobre la prelación en la aplicación de los estímulos fiscales.
  • Aplicarás las facilidades administrativas con confianza, evitando posibles errores.
  • Distinguirás cuándo emitir el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de ingresos y cuándo un CFDI de traslado.
  • Cumplirás adecuadamente con la emisión del CFDI de ingresos, incluyendo el complemento de la Carta Porte.

Problemática a resolver al tomar el Curso:

Las disposiciones fiscales aplicables a los transportistas otorgan importantes beneficios, pero es imperativo cumplir con todos los requisitos establecidos por las leyes correspondientes para que la empresa pueda:

  • Evitar obtener beneficios indebidos a través de la aplicación de estímulos fiscales.
  • Mitigar riesgos asociados con la emisión del complemento Carta Porte.
  • Prevenir el pago de diferencias en el cálculo anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) debido a la acumulación de estímulos fiscales.
  • Evitar errores al facturar, especialmente en lo que respecta a la tasa de Impuesto al Valor Agregado (IVA).
  • Sin título-6 Empieza

    19 de jun, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    20 de jun, 2024 12:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    6 horas

    miércoles, 19 de junio 2024 de 15:00 a 18:00 hrs

    jueves, 20 de junio 2024 de 9:00 a 12:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Régimen de los coordinados para el ISR

  • Sujetos
  • Partes relacionadas
  • Sociedades mercantiles que tributan en el régimen
  • Integrantes personas físicas o morales.
  • Personas físicas transportistas
Determinación del ISR
  • Ingresos acumulables
  • Deducciones autorizadas
  • Pagos provisionales
  • Cálculo del impuesto por cuenta de los integrantes
  • Liquidaciones entre integrantes de copropiedades y coordinados
  • Derechos y obligaciones de los integrados
  • Tratamiento de las pérdidas fiscales
  • Tratamiento de los acreditamientos
  • Tratamiento de los saldos a favor

Determinación del IVA

  • Servicios de transporte gravados
  • Servicios de transporte exentos
  • Importación y exportación de servicios de transporte
  • Obligación de Retención del 4% del IVA
  • Obligaciones

Emisión de CFDI con complemento de Carta Porte

  • Obligados a la emisión del CFDI con Carta Porte
  • Comprobantes con Carta Porte
  • Casos de uso de carta porte
  • Casos de no usos de la carta porte
  • Requisitos del Complemento Carta Porte

Facilidades administrativas

  • Retención de ISR a trabajadores al 7.5%
  • Comprobantes sin requisitos
  • Combustible en efectivo
  • Acreditamiento de estímulos fiscales

Conclusiones y recomendaciones

Módulo 2 - Autotransporte Terrestre; Seguridad Social (Incluye Acuerdo IMSS-CANACAR)

Detalles módulo

Objetivo general:
  • Cumplir con las obligaciones que tienen los patrones en el sector del autotransporte en materia de aportaciones de seguridad social.
  • Determinar correctamente el salario diario integrado, considerando todas las prestaciones que se pagan a los trabajadores.
  • Aplicar las obligaciones especiales en materia laboral que corresponden al sector de autotransporte.

Dirigido a:

  • Personas físicas o morales involucradas en el transporte público federal de carga o de pasajeros
  • Asesores
  • Contadores
  • Administradores
Beneficios del curso:
  • Analizar las distintas obligaciones que, en materia de seguridad, deben cumplir los patrones del sector de autotransporte.
  • Aplicar los beneficios que se tienen al pertenecer a las cámaras que agrupan a los transportistas en relación al tope de salarios para cotizar en el IMSS.
  • Obtener los beneficios de las facilidades administrativas que aplican a los transportistas.

Problemática a resolver

Debido a las obligaciones que tiene un patrón, establecidas en varias leyes, entre ellas la del seguro social, es necesario conocer y aplicar debidamente las disposiciones legales para evitar:

  • Requerimientos del IMSS por incumplimiento de las obligaciones.
  • Determinación de diferencias de cuotas por parte del IMSS.
  • Multas, recargos y actualización por créditos fiscales impuestos al patrón.
  • Que el IMSS determine capitales constitutivos.
  • Que el INFONAVIT determine diferencias de aportaciones y retención por créditos de vivienda.
  • Sin título-6 Empieza

    26 de jun, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    26 de jun, 2024 19:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    4 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Introducción
  • Ley Federal del Trabajo
  • Trabajo de autotransportes

Principales agrupaciones patronales

  • CANACAR
  • CONATRAM
  • CANAPAT

Aportaciones de Seguro Social e INFONAVIT

  • Obligaciones del patrón
  • Afiliación de trabajadores
  • Determinación del salario diario integrado y base de cotización
  • Límites de cotización
  • Salario base por facilidad de cotización, convenio con cámaras patronales
  • Efecto de los ausentismos e incapacidades
  • Liquidaciones mensuales y bimestrales
  • Clasificación en la rama del seguro de riesgo de trabajo
Consideraciones finales
  • Facilidades administrativas

Módulo 3 - Viáticos y Gastos de Viaje para Operadores, Macheteros y Maniobristas

Detalles módulo

Objetivo del módulo:

Proporcionar a los participantes los elementos técnicos y jurídicos necesarios para maximizar las políticas de gastos relacionados con viáticos para los empleados del transporte. Se busca asegurar un registro correcto y, en su caso, posibilitar la deducción y acreditamiento de dichos gastos.

Dirigido

  • Contadores
  • Fiscalistas
  • Administradores e ingenieros industriales

Beneficios del curso:

  • Adoptar una política de remuneraciones efectiva para los operadores.
  • Diferenciar claramente entre el pago de viáticos y los gastos de viaje.
  • Maximizar las posibilidades de deducción en el ámbito del autotransporte.
  • Conocer la mecánica adecuada para timbrar los pagos realizados a los operadores.
  • Garantizar un importe de erogaciones deducibles sin riesgo alguno.
Problemática que resolver:
  • Evitar cualquier contingencia fiscal por los pagos realizados en materia.
  • Soportar correctamente el pago a operadores como un gasto deducible.
  • Disminuir riesgo en traslado de bienes o mercancías en tramo de jurisdicción federal.
  • Mitigar problemas laborales con los operadores.

Requerimiento especial para el módulo

  • Lectura de la fracción V del artículo 28 de la LISR.
  • Lectura del Decreto de facilidades administrativas.
  • Sin título-6 Empieza

    03 de jul, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    03 de jul, 2024 19:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    4 horas

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Ver más

Temario del módulo

DEFINICIONES GENERALES

  • Viáticos
  • Gastos de viaje
  • Faja

VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE PARA EL AUTOTRANSPORTE

  • Requisitos Aspectos generales
  • Requisitos particulares
  • Pagos en efectivo
  • Registro contable
  • Retenciones a terceros y fecha de entero
  • Pagos efectivamente realizados

REQUISITOS ESPECIALES EN VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE

  • Gastos de alimentación
  • Gastos de Transporte
  • Gastos de arrendamiento de Autos
  • Gastos de hospedaje
  • Cuotas para pago de eventos
  • Arrendamiento de casas habitación

REQUISITOS PARA ACREDITAR EL IVA

  • Erogaciones deducibles
  • Pagos efectivamente realizados
  • Retención de IVA
  • Obtención de comprobantes

CONSIDERACIONES FINALES

  • Emisión de CFDI
    • Obligatorio
    • Opcional
  • Percepciones
  • Otras
    • Constancia de viáticos entregado