Seminario Integral en Cierre Laboral, Fiscal y Contable

Detalles módulo

Objetivo general
Al concluir este programa, los participantes dominarán los procesos clave para auditar, regularizar y analizar la nómina de cara al ajuste anual de ISR. De igual modo, adquirirán los recursos prácticos para identificar inconsistencias en los CFDI emitidos, atender discrepancias en el visor de nómina del SAT y garantizar la correcta determinación del impuesto anual de los colaboradores.

A quién va dirigido

• Contadores públicos

• Fiscalistas

• Administradores

• Auxiliares contables

• Responsables de nómina

• Personal de recursos humanos

• Encargados de sueldos y salarios

• Supervisores administrativos

• Personal responsable de la emisión, revisión o conciliación de CFDI de nómina

• Toda persona interesada en el correcto cumplimiento de las obligaciones laborales y fiscales relacionadas con nómina.

Beneficios del curso

El participante podrá:

• Identificar errores frecuentes en la emisión de CFDI de nómina

• Revisar la información que la autoridad muestra en el visor de nómina para patrones

• Importar y analizar archivos de errores en Excel

• Revisar diferencias relacionadas con el subsidio al empleo

• Determinar correctamente la base para el cálculo anual de ISR de los trabajadores

• Identificar a quiénes se les debe realizar el ajuste anual y a quiénes no

• Calcular diferencias a cargo o a favor de los trabajadores

• Documentar adecuadamente los pagos, descuentos, devoluciones o compensaciones derivados del ajuste anual

• Reconocer el impacto de la previsión social en la determinación fiscal

• Reducir riesgos derivados de CFDI de nómina incorrectos o no conciliados.

Problemática a resolver

Uno de los principales problemas en el cierre laboral es que los CFDI de nómina pueden contener errores que afectan la determinación anual del ISR de los trabajadores, la información reflejada en el visor del SAT y el soporte fiscal del patrón.

Cuando estos errores no se corrigen oportunamente, pueden generarse diferencias en retenciones, subsidio al empleo, previsión social, bases gravadas, cantidades a cargo o saldos a favor de los trabajadores.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás evitar lo siguiente:

• Errores en CFDI de nómina antes del ajuste anual

• Diferencias entre la nómina interna y el visor del SAT

• Cálculos incorrectos en el ISR anual de trabajadores

• Omisiones en el tratamiento de previsión social

• Errores en diferencias a cargo o a favor del trabajador

• Falta de soporte fiscal en pagos o descuentos derivados del ajuste

• Inconsistencias que puedan afectar declaraciones, registros contables o revisiones de la autoridad.

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Objetivo general

El participante conocerá los principales aspectos fiscales, documentales e informáticos que deben revisarse en los CFDI versión 4.0 para el cierre fiscal, identificando errores, omisiones, duplicidades, complementos, cancelaciones y conciliaciones necesarias entre los comprobantes emitidos, recibidos, registros contables y bases de datos del SAT.

A quién va dirigido

• Empresarios

• Directores de administración y finanzas

• Contadores generales

• Contadores públicos independientes

• Fiscalistas

• Auxiliares contables

• Responsables de recursos humanos

• Personal de tecnologías de la información involucrado en descargas, bases de datos o conciliaciones

• Personal responsable de facturación, cuentas por cobrar, cuentas por pagar o control documental

• Toda persona interesada en la revisión de CFDI y su impacto en el cierre fiscal.

Beneficios del curso

El participante podrá:

• Revisar la estructura y principales requisitos de los CFDI versión 4.0

• Identificar errores en CFDI de ingresos, egresos, nómina, traslado, carta porte y complementos

• Conocer alternativas para corregir CFDI con errores

• Analizar el tratamiento de complementos de pago, anticipos, pagos por cuenta de terceros, cancelaciones y notas de crédito

• Conciliar CFDI de nómina, ingresos y egresos con la información disponible en el SAT

• Detectar documentos duplicados, comprobantes faltantes o inconsistencias documentales

• Revisar CFDI que soporten deducciones y retenciones

• Evaluar operaciones que ya no pueden corregirse documentalmente

• Disminuir diferencias en la declaración anual derivadas de información precargada o no conciliada.

Problemática a resolver

Uno de los principales problemas en el cierre fiscal es que la información contenida en los CFDI no siempre coincide con los registros contables, las deducciones aplicadas, los ingresos acumulados, las retenciones efectuadas o la información precargada por la autoridad.

Esto puede ocasionar pérdida de deducciones, diferencias en declaraciones, errores por documentos duplicados, comprobantes faltantes, cancelaciones incorrectas, retenciones no identificadas y contingencias por falta de materialidad o soporte documental.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás evitar lo siguiente:

• Errores en CFDI que afecten ingresos, deducciones o retenciones

• Perder deducciones por falta de comprobantes o requisitos fiscales

• Diferencias entre CFDI y registros contables

• Documentos duplicados o comprobantes no conciliados

• Cancelaciones o sustituciones incorrectas

• Omisiones en complementos de pago o notas de crédito

• Discrepancias entre la información del contribuyente y la base de datos del SAT

• Riesgos derivados de operaciones sin soporte documental suficiente.

Detalles módulo

Objetivo general

Dotar a los participantes de las herramientas y conocimientos esenciales para realizar un cierre contable efectivo. Esto se logrará a través de la depuración de cuentas, la evaluación de la balanza de comprobación, el examen de los registros contables y la formulación de los estados financieros, asegurando la confiabilidad de la información financiera y mitigando riesgos contables y fiscales.

A quién va dirigido

• Contadores públicos

• Contadores generales

• Auxiliares contables

• Fiscalistas

• Administradores

• Gerentes administrativos

• Directores de administración y finanzas

• Responsables de contabilidad

• Responsables de impuestos

• Empresarios

• Toda persona involucrada en la preparación, revisión o validación del cierre contable de una persona moral.

Beneficios del curso

El participante podrá:

• Revisar la contabilidad electrónica aplicable para efectos fiscales

• Identificar la relación entre CFDI, registros contables y obligaciones fiscales

• Analizar la balanza de diciembre

• Preparar asientos contables de cierre

• Revisar la balanza de cierre o mes 13

• Identificar el uso de cuentas de orden

• Revisar estados financieros básicos como soporte del cierre

• Depurar registros contables antes de la declaración anual

• Mejorar la trazabilidad entre contabilidad, CFDI y papeles de trabajo.

Problemática por resolver

El cierre contable es uno de los procesos más importantes dentro de las empresas y, cuando no se realiza adecuadamente, puede generar:

• Saldos incorrectos en la balanza de comprobación

• Cuentas sin depurar o con partidas antiguas

• Diferencias entre contabilidad y CFDI

• Errores en el reconocimiento de ingresos y gastos

• Estados financieros poco confiables

• Diferencias con declaraciones fiscales

• Problemas en auditorías internas o externas

• Riesgos de observaciones y revisiones por parte del SAT.

Detalles módulo

Objetivo general
Al concluir este curso, los asistentes habrán adquirido una comprensión profunda sobre las obligaciones fiscales esenciales para el cierre del ejercicio en personas morales pertenecientes al régimen general (Ley del ISR). De igual forma, dominarán la metodología técnica para la determinación del resultado fiscal, la integración de papeles de trabajo, la elaboración de la conciliación contable-fiscal y la correcta estructuración de los datos destinados a la declaración anual.

A quién va dirigido

• Empresarios

• Directores generales

• Directores de administración y finanzas

• Contadores generales

• Contadores independientes

• Asesores fiscales

• Fiscalistas

• Auxiliares contables

• Responsables de contabilidad

• Responsables de impuestos

• Personal encargado de preparar, revisar o presentar la declaración anual de personas morales

• Toda persona interesada en conocer el proceso fiscal del cierre anual.

Beneficios del curso

El participante podrá:

• Determinar ingresos acumulables, deducciones autorizadas y conceptos no deducibles

• Identificar el momento de acumulación de ingresos y deducción fiscal

• Calcular o revisar ajuste anual por inflación

• Revisar depreciaciones fiscales

• Analizar costo de ventas fiscal y PTU

• Aplicar pérdidas fiscales en pagos provisionales y cálculo anual

• Revisar cuentas fiscales de capital como CUCA y CUFIN

• Elaborar papeles de trabajo para integrar la declaración anual

• Preparar la conciliación entre resultado contable y fiscal

• Revisar la información base para el llenado de la declaración anual.

Problemática a resolver

El cierre fiscal de las personas morales frecuentemente se complica debido a la falta de detección oportuna de discrepancias entre la contabilidad financiera, la normativa fiscal vigente, los CFDI emitidos y recibidos, los pagos provisionales, los ingresos acumulables, las deducciones autorizadas y los papeles de trabajo.

No identificar estas inconsistencias a tiempo genera errores significativos en la declaración anual, indebida aplicación de deducciones, imprecisiones en la determinación del ISR del ejercicio, omisión de ajustes requeridos, conciliaciones defectuosas y un elevado riesgo de contingencias o multas impuestas por la autoridad tributaria.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás evitar lo siguiente:

• Diferencias no explicadas entre resultado contable y fiscal

• Errores en ingresos acumulables, deducciones autorizadas y no deducibles

• Omisiones en el ajuste anual por inflación

• Errores en depreciaciones fiscales, costo de ventas fiscal o PTU

• Aplicación incorrecta de pérdidas fiscales

• Papeles de trabajo incompletos o mal integrados

• Inconsistencias entre CFDI, pagos provisionales y declaración anual

• Infracciones, multas y contingencias derivadas de una declaración anual mal sustentada.