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Detalles generales

Objetivo General

El participante podrá cumplir con las obligaciones y realizar los cálculos correspondientes de una persona física que obtenga cualquier tipo de ingresos, de acuerdo con lo establecido por la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Además, estará capacitado para elaborar la declaración de una persona física.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Colaboradores de despacho
  • Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas.

Beneficios del Seminario

  • Lograrás identificar los diversos regímenes de tributación en el Impuesto Sobre la Renta (ISR) de las personas físicas.
  • Identificarás las exenciones a las que tienen derecho las personas físicas en materia de ISR.
  • Conocerás los pormenores de las deducciones personales y estímulos fiscales que las personas físicas pueden aplicar en su declaración anual.
  • Obtendrás la capacidad de aportar ideas que permitan eficientar la tributación de las personas físicas, considerando sus características particulares.

Problemática a resolver al tomar el Seminario

Según datos del SAT, casi el 97% de los contribuyentes en México son personas físicas. Sin embargo, muchos contadores desconocen los pormenores necesarios para orientar a este tipo de contribuyentes en lo relacionado con sus declaraciones.

Esto se debe a que suelen tener un mayor conocimiento de los regímenes fiscales de las personas morales. Además, es importante destacar que el régimen de tributación de las personas físicas depende de las actividades que realicen, y cada actividad puede tener reglas y obligaciones distintas, ya sea relacionada con salarios, actividad empresarial, actividad profesional, arrendamiento, enajenación de bienes, intereses, dividendos, entre otras.

Sin embargo, una vez que hayas cursado nuestro seminario:

  • Identificarás los diversos regímenes de tributación de las personas físicas en México para efectos del Impuesto Sobre la Renta (ISR), incluyendo el nuevo Régimen Simplificado de Confianza.
  • Tendrás elementos objetivos para ayudar a las personas físicas a escoger el régimen fiscal más adecuado según sus circunstancias.
  • Evitarás que las personas físicas paguen una mayor cantidad de impuestos al aplicar correctamente los ingresos exentos a los que tienen derecho.
  • Evitarás incumplir con las obligaciones a las que están sujetas las personas físicas, tanto en términos generales como en términos de cada régimen de tributación.
  • Estarás prevenido para realizar el cumplimiento adecuado con la obligación de la declaración anual, aplicando deducciones personales y estímulos fiscales según sea el caso.
Expandir contenido
  • En Vivo
  • Sin título-5

    Duración

    20 Horas

Módulo 1 - ISR Personas Físicas: Salarios, Dividendos, Arrendamiento, Intereses

Detalles módulo

Objetivo General

Identificarás la manera de llevar a cabo el cumplimiento de las obligaciones de una persona física que obtenga ingresos por salarios, dividendos, arrendamiento e intereses.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Colaboradores de despacho
  • Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas.

Beneficios del Curso

  • Conocerás los ingresos gravados, exentos y no sujetos al régimen de Salarios, así como los elementos relacionados con supuestos de acumulación, retenciones y obligaciones del régimen.
  • Familiarízate con los detalles y la aplicación de los llamados Asimilados a Salarios.
  • Obtendrás conocimiento sobre los ingresos gravados, exentos y no sujetos al régimen de Arrendamiento, incluyendo los elementos relacionados con supuestos de acumulación, esquemas de deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen. Esto abarca la posibilidad de pertenecer al nuevo Régimen Simplificado de Confianza.
  • Aprenderás acerca de los ingresos gravados, exentos y no sujetos al régimen de Intereses, así como los elementos relacionados con supuestos de acumulación, deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.
  • Comprenderás los ingresos gravados del régimen de Dividendos, incluyendo los elementos relacionados con supuestos de acumulación, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Gran parte de los contribuyentes en México son personas físicas, y muchos de ellos desconocen sus obligaciones fiscales en materia de Impuesto Sobre la Renta (ISR), especialmente aquellos que obtienen ingresos por salarios, asimilados a salarios, arrendamiento, intereses o dividendos.

Estas situaciones pueden involucrar la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), la presentación de declaraciones e incluso la presentación de la declaración anual.

Sin embargo, una vez que hayas revisado los temas propuestos en este curso, podrás:

  • Evitar errores al clasificar ingresos gravados, exentos y no sujetos a los regímenes de salarios, arrendamiento, intereses y dividendos.
  • Aprovechar los conceptos deducibles de los ingresos abordados en el curso, así como esquemas de deducción y/o tributación alternos.
  • Prevenir el incumplimiento de las obligaciones de los regímenes abordados en el curso.
  • Supervisar el correcto y eficiente cumplimiento de las obligaciones fiscales de los regímenes tratados en este curso.
  • Sin título-6 Empieza

    13 de mar, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    13 de mar, 2024 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Mtro. Efrén Valtierra García 

Ver más

Temario del módulo

Ingresos por sueldos y salarios

  • Sujetos
  • Base gravable
  • Ingresos percibidos
  • Ingresos exentos
  • Obligaciones del patrón
  • Obligaciones del trabajador

Ingresos por el uso o goce temporal de bienes

  • Sujetos
  • Base gravable
  • Ingresos percibidos
  • Deducciones autorizadas
    • Con Comprobantes fiscales
    • Opcional
  • Pagos provisionales mensuales o trimestrales
  • Caso práctico de pagos provisionales
  • Obligaciones
  • Pérdidas fiscales
  • Posible tributación en el nuevo RESICO

Ingresos por Intereses

  • Que se consideran intereses
  • Ingresos exentos
  • Interés nominal
  • Interés real acumulable
  • ISR retenido acreditable
  • Obligaciones

Ingresos por dividendos

  • ¿Qué es un dividendo? Consideraciones corporativas
  • Reglas de acumulación y dividendos piramidados
  • Acumulación del ISR pagado por la persona moral
  • Impuesto retenido
  • Obligaciones de quien paga el dividendo
  • Obligaciones de quien percibe el dividendo

Módulo 2 - ISR Personas Físicas: Actividad Empresarial y Honorarios

Detalles módulo

Objetivo General

Obtendrás los conocimientos que te permitirán cumplir con las obligaciones fiscales de una persona física que realiza actividades empresariales o de profesionistas que cobran por honorarios, tales como médicos, abogados, ingenieros, entre otros.

También, adquirirás la capacidad de gestionar las obligaciones fiscales de pequeños negocios que tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) o en el RESICO.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Colaboradores de despacho
  • Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas que realizan una actividad empresarial o perciban ingresos por honorarios, así como, los que tributan en el RESICO y en el RIF.

Beneficios del Curso

Los participantes obtendrán el panorama para identificar el mejor régimen que se aplica a una persona física que realiza actividades empresariales y profesionales, lo que les proporcionará beneficios como:

  • Aprovechar las menores cargas fiscales que cada régimen en particular otorga al contribuyente.
  • Presentar menos declaraciones durante el ejercicio, simplificando el cumplimiento de obligaciones fiscales.
  • Obtener ahorros al pagar menos impuesto dentro del marco legal establecido.
  • Contar con facilidades para expedir comprobantes fiscales (CFDI), facilitando la gestión administrativa y tributaria de las actividades realizadas.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Debido a la gran cantidad de obligaciones fiscales de una persona física, puede llegar a desconocer cuáles son las que tiene que cumplir. Por lo anterior, una vez revisados los temas de este curso, podrás obtener los conocimientos que te permitirán evitar:

  • Multas por el incumplimiento de obligaciones fiscales.
  • Obtener una opinión de cumplimiento negativa y perder oportunidades de negocio.
  • Evitar requerimientos del SAT por declaraciones no presentadas.
  • Prevenir la determinación de créditos fiscales por omisión de ingresos o gastos no deducibles.
  • Sin título-6 Empieza

    20 de mar, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    20 de mar, 2024 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

1. Actividades empresariales y profesionales

  • Sujetos obligados
  • Base gravable
  • Ingresos percibidos
  • Otros ingresos
  • Deducciones
    • Autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • No deducibles
    • Deducción de inversiones
  • Pagos provisionales
  • Caso práctico de pagos provisionales
  • Pérdidas fiscales de años anteriores
  • Ingresos esporádicos
  • Obligaciones

2. Régimen de incorporación fiscal

  • Quienes pueden continuar en el régimen
  • Sujetos
  • Requisitos para estar en el RIF
  • Salida del RIF
  • Ingresos percibidos
  • Deducciones autorizadas
  • Pagos bimestrales definitivos
  • Pagos provisionales bimestrales
  • Reducción del impuesto
  • Casos prácticos de pagos bimestrales
  • Obligaciones
3. RESICO
  • Sujetos
  • Requisitos para estar en el RESICO
  • Salida del RESICO
  • Ingresos percibidos
  • Cálculo del impuesto
  • Obligaciones

Módulo 3 - ISR Personas Físicas: Enajenación de bienes (Inmuebles y Muebles) y Adquisición de bienes

Detalles módulo

Objetivo General

Obtendrás los conocimientos necesarios para determinar la utilidad o pérdida en la enajenación o adquisición de bienes y el impuesto correspondiente.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Colaboradores de despacho, de notarías
  • Todas aquellas personas que determinan el Impuesto Sobre la Renta por bienes inmuebles o muebles.

Beneficios del Curso/Taller

El cálculo del Impuesto Sobre la Renta por la enajenación de bienes es un procedimiento laborioso. A través de este curso, se revisará la forma de calcular la base y el impuesto correspondiente, permitiendo:

  • Aprovechar todos los elementos que integran el costo fiscal deducible.
  • Determinar la base de ISR de forma correcta.
  • Calcular el ISR del pago provisional que se debe pagar en tiempo y forma.
  • Cumplir correctamente con las obligaciones.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Derivado de la complejidad del procedimiento de cálculo, pueden surgir errores que podrían tener un impacto económico para el contribuyente. Por lo tanto, conocer con precisión el procedimiento permitiría evitar:

  • Pago de recargos y actualización por diferencias de impuestos.
  • Requerimientos de la autoridad.
  • Pago de multas por incumplimiento de obligaciones
  • Aplicar un costo fiscal incorrecto del bien y por consecuencia una utilidad o perdida fiscal errónea. 
  • Sin título-6 Empieza

    03 de abr, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    03 de abr, 2024 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Ver más

Temario del módulo

1. Enajenación de bienes

  • Sujetos
  • Que se considera enajenación y que no se considera
  • Base gravable
  • Ingresos percibidos
    • Bienes muebles
    • Bienes Inmuebles
  • Ingresos exentos
  • Deducciones bienes muebles e inmuebles
    • Costo comprobado de adquisición actualizado
    • Inversiones en construcciones, mejoras y ampliaciones
    • Gastos notariales, impuestos y derechos
    • Honorarios por avaluó, impuesto local
    • Comisiones y mediaciones
    • Costo de bienes que no pierden su valor
  • Pagos provisionales
  • Caso practico
  • Obligaciones

2. Adquisición de bienes

  • Sujetos
  • Ingresos percibidos
  • Ingresos exentos
  • Deducciones autorizadas
  • Pagos provisionales
  • Obligaciones
  • Perdida fiscal

Módulo 4 - Declaración Anual Personas Físicas 2023 Incluye RESICO y Análisis de Discrepancia Fiscal

Detalles módulo

Objetivo General:

Identificarás los ingresos que las Personas Físicas deben incluir en su declaración anual del mes de abril, clasificándolos como acumulables, exentos y otros conceptos relevantes.

Asimismo, comprenderás la aplicación de deducciones personales en dicha declaración. Adquirirás conocimientos sobre algunas facilidades administrativas y estímulos aplicables.

Además, conocerás la declaración anual de personas físicas que tributan en el RESICO.

A quién va dirigido

  • Personas físicas en general
  • Personas físicas del régimen del RESICO
  • Contadores
  • Asesores fiscales
  • Auxiliares contables
  • Toda aquella persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

  • Comprenderás, en términos generales, la forma de tributación de las personas físicas en función del tipo de ingresos que perciben y su impacto en su declaración anual, incluyendo la declaración anual de personas físicas del Régimen de RESICO.
  • Identificarás las deducciones personales y estímulos que las personas físicas pueden aplicar en su declaración anual, conociendo sus requisitos y topes.
  • Obtendrás los elementos básicos para identificar qué ingresos o conceptos debes declarar, ya sean acumulables o exentos.
  • Identificarás los supuestos de discrepancia fiscal y entenderás qué cuidados deben tomarse para no caer en ellos.
  • Comprenderás las bases elementales para la presentación de la declaración anual de Personas Físicas.

Problemática a Resolver:

En el mes de abril, las personas físicas presentan su declaración anual de ISR, incluyendo aquellas que tributan en el nuevo régimen del RESICO. Sin embargo, muchas personas no conocen cuándo están realmente obligadas a presentarla, cuándo no lo están o cuándo pueden optar por hacerlo si les resulta conveniente. Por otro lado, muchas de estas personas físicas desconocen los elementos básicos a considerar para su declaración anual y los supuestos que podrían implicar que se ubiquen en la llamada discrepancia fiscal.

Sin embargo, una vez que hayas revisado los temas propuestos en este curso, podrás:

  • Mitigar cualquier problema con la autoridad fiscal.
  • Entender los elementos básicos para poder presentar tu declaración anual de personas físicas y las facilidades inherentes a ello, incluyendo la declaración anual de las personas físicas del nuevo RESICO.
  • Evitar caer en los supuestos de discrepancia fiscal que establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
  • Sin título-6 Empieza

    10 de abr, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    10 de abr, 2024 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Mtro. Efrén Valtierra García 

Ver más

Temario del módulo

Introducción

  • Contribuyentes obligados
  • Requisitos y consideraciones para presentar la declaración
  • Conciliación con repositorio del SAT y visores

Ingresos a declarar

  • Por realizar actividades empresariales
  • Por prestar servicios profesionales (Honorarios)
  • Por rentar bienes inmuebles
  • Por enajenar bienes
  • Por adquirir bienes
  • Por percibir salarios
  • Por intereses
  • Otros ingresos que pueden originar la obligación
  • Nuevo RESICO

Ingresos exentos u otros conceptos que deben declararse

  • Préstamos
  • Premios
  • Donativos
  • Viáticos
  • Herencia o legados
  • Enajenación de casa habitación
  • Consecuencias de no declararlos

Declaración anual

  • Formato prellenado
  • Declarasat en línea
  • Deducciones personales y estímulos aplicables
  • Facilidades de pago y de recuperación de saldos a favor
  • Formato de Declaración Anual de RESICOS

Consideraciones finales

  • Congruencia financiera
  • Alerta de discrepancia fiscal
  • ¿Cuándo me conviene presentar la declaración anual, incluso si no estoy obligado?