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Detalles generales

Objetivo General:

Obtendrás los conocimientos necesarios para gestionar el área contable, de costos y de nóminas de una gasolinera. Identificarás cómo se lleva a cabo la aplicación de las regulaciones en temas de ISR, IVA, IEPS, así como las obligaciones que los empleadores tienen con los trabajadores de acuerdo a la Ley Federal del Trabajo, la Ley del Seguro Social y el INFONAVIT. Podrás cumplir con las obligaciones laborales tanto con los trabajadores como con las instituciones fiscales y de seguridad social correspondientes

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Auditores
  • Auxiliares de contabilidad y de auditoría
  • Profesionales del área de recursos humanos encargados de las nóminas y las relaciones laborales en empresas gasolineras.
  • Profesionales de las áreas económico-administrativas a cargo de las áreas contables en empresas gasolineras.

Beneficios del Seminario

A través del seminario, los participantes adquirirán las herramientas necesarias para cumplir con las obligaciones de las empresas del sector de los gasolineros y disfrutarán de los siguientes beneficios:

  • Cumplir de manera integral con las obligaciones laborales, especialmente para los trabajadores expuestos a mayores riesgos, como los despachadores.
  • Determinar de forma precisa los salarios base de cotización ante el IMSS para garantizar el pago oportuno y adecuado de las cuotas.
  • Calcular de manera precisa la base en el ISR, IVA e IEPS correspondiente, tanto en los pagos mensuales como en los pagos provisionales.
  • Cumplir con las obligaciones en materia de ISR, IVA e IEPS de manera efectiva.
  • Contar con las bases necesarias para la correcta determinación de los costos de los combustibles.

Problemática a resolver al tomar el Seminario

El sector de los gasolineros enfrenta riesgos significativos en comparación con otros sectores debido a la naturaleza del producto que comercializan. Por lo tanto, el cumplimiento adecuado de sus obligaciones les ayudará a evitar:

  • Demandas de los trabajadores por incumplimiento de las obligaciones laborales.
  • Determinación de diferencias por parte del IMSS y aplicación de multas debido a cálculos incorrectos del salario base de cotización.
  • Recepción de requerimientos por parte del SAT relacionados con diferencias en ingresos, deducciones o el pago de impuestos como ISR, IVA e IEPS.
  • Asunción de responsabilidad solidaria por los créditos de INFONAVIT que el patrón está obligado a retener y enterar.
  • En la parte contable, evitar la determinación incorrecta de los costos y, como consecuencia, contar con información financiera poco confiable.
Expandir contenido
  • En Vivo
  • Sin título-5

    Duración

    15 horas

Módulo 1 - Gasolineras: Obligaciones Fiscales Integrales (ISR, IVA, IEPS)

Detalles módulo

Objetivo:

Adquirirás los conocimientos esenciales para gestionar el área de impuestos de una gasolinera, teniendo en cuenta las obligaciones del contribuyente conforme a la Ley del Impuesto Sobre la Renta, el Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.

Dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Auditores Auxiliares
  • de contabilidad y de auditoría
  • Toda persona relacionada con el área de cálculo de los impuestos (ISR, IVA e IEPS) y cumplimiento de obligaciones.

Beneficios del Curso

Dado que las normativas para los gasolineros son más rigurosas, especialmente para combatir el robo de combustible (guachicol), los contribuyentes en esta actividad podrán obtener los siguientes beneficios al tener un claro entendimiento de sus obligaciones:

  • Determinar de manera precisa la base en el ISR, IVA e IEPS, tanto en los pagos mensuales como en los pagos provisionales.
  • Conciliar la venta de combustible en términos contables con los controles volumétricos, asegurando coherencia y precisión en los registros.
  • Enviar los informes de controles volumétricos al SAT de manera oportuna y conforme a los requisitos establecidos.
  • Mantener un control adecuado de las adquisiciones de combustibles, permitiendo una gestión eficiente de los recursos y asegurando la conformidad con las normativas vigentes.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El sector de los gasolineros enfrenta desafíos significativos en el cumplimiento de obligaciones fiscales, especialmente en relación con el ISR, IVA e IEPS, así como en la implementación y correcto funcionamiento de los sistemas de controles volumétricos. La problemática a abordar incluye:

  • Riesgo de sanciones por parte de la autoridad, como multas o incluso clausuras del establecimiento, debido a la falta de implementación o deficiencias en los controles volumétricos.
  • Posibilidad de sanciones por no enviar los archivos correspondientes a los controles volumétricos de acuerdo con los requisitos establecidos.
  • Exposición a determinaciones presuntivas de ingresos por parte del SAT, originadas por inconsistencias entre los ingresos declarados y las lecturas registradas en los controles volumétricos.
  • Potenciales requerimientos por parte del SAT relacionados con discrepancias en ingresos, deducciones o el pago de impuestos como ISR, IVA e IEPS.
  • Sin título-6 Empieza

    11 de abr, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    11 de abr, 2024 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Obligaciones
  • Determinación de Resultado Fiscal
  • Ingresos acumulables
  • Momento de acumulación
  • Deducciones autorizadas
  • Envió de la contabilidad
  • CFDI'S expedidos y recibidos
  • CFDI'S por ventas cobradas con monedero electrónico
  • CFDI'S ventas a público en general
  • Inventarios, mermas y jarreos
  • Vinculación de los CFDI'S con las pólizas contables

Ley del Impuesto al Valor Agregado

  • Obligaciones
  • Base de IVA en combustibles
  • IVA retenido por fletes
  • Cuota de IEPS sin IVA
  • Pagos mensuales de IVA
  • Importaciones de combustibles
  • Informativa de IVA
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
  • Obligaciones
  • Cuotas de IEPS
  • Controles volumétricos 
    • Obligación
    • Sanciones
  • Informar controles volumétricos

Módulo 2 - Gasolineras: Tratamiento Contable y Gestión de Costos

Detalles módulo

Objetivo: 

Al inscribirse en el curso, el participante habrá adquirido los conocimientos necesarios para el manejo de la información financiera y administrativa bajo un marco contable adecuado dentro de la estación de servicio (gasolinera). Además, aprenderá a realizar una gestión precisa de sus inventarios y costos por centro de costos en la estación de servicio (gasolinera).

El participante aprenderá a utilizar la información generada por los sistemas de controles volumétricos para llevar un seguimiento de sus operaciones. Asimismo, adquirirá habilidades para realizar un análisis financiero, que incluirá aspectos como el margen de contribución y el punto de equilibrio, utilizando simuladores financieros. Esto facilitará la toma de decisiones estratégicas dentro de la estación de servicio (gasolinera).

El participante comprenderá la importancia y las ventajas significativas de controlar sus operaciones y costos por centros de costos, lo que contribuirá a una toma de decisiones estratégica efectiva dentro de la estación de servicio (gasolinera).

No llevar un registro preciso de las operaciones bajo postulados básicos y normas de información, así como una gestión inadecuada de los costos, control y manejo de los inventarios, puede provocar un mal manejo de los flujos de efectivo y una toma de decisiones deficiente en las estaciones de servicio (gasolineras).

Dirigido

Contadores, administradores, supervisores, auxiliares contables y administrativos de la estación de servicio (gasolinera) y toda persona relacionada con el proceso contable y administrativo y gestión de la información y toma de decisiones de la estación de servicio (gasolinera).

Beneficios del Curso:

Al tomar este curso, el contador, administrador o supervisor de la estación de servicio (gasolinera) obtendrá la capacidad de tomar decisiones basadas en información financiera real, veraz y oportuna. Este conocimiento contribuirá al mejoramiento continuo de la gestión de operaciones en la gasolinera, permitiendo un control efectivo de los inventarios. Además, aprenderá a conciliar las cifras de combustible (entradas-salidas) utilizando la información generada por los sistemas de controles volumétricos.

El participante comprenderá la importancia de gestionar los costos de la estación de servicio por centros de costos, facilitando así el análisis financiero mediante la evaluación de aspectos como el margen de contribución y el punto de equilibrio. Estos conceptos serán aplicados a través de simuladores financieros durante el curso.

Los beneficios específicos del curso incluyen:

  • Mejoramiento Continuo y Gestión de Operaciones en Gasolineras:

Desarrollo de habilidades para llevar a cabo una gestión continua y mejorada de las operaciones.
  • Correcta Gestión de Inventarios en Gasolineras:
Adquisición de conocimientos para una gestión eficiente de los inventarios en la gasolinera.
  • Control de Costos por Centros de Costos y Toma de Decisiones Estratégica:

Capacidad para controlar los costos por centros de costos, facilitando así una toma de decisiones estratégica.

  • Aplicación de Fórmulas de Asignación y Métodos de Valuación de Inventarios:

Uso adecuado de fórmulas de asignación y métodos de valuación de inventarios.

  • Identificación del Margen de Contribución y Punto de Equilibrio:

Habilidad para identificar el margen de contribución y el punto de equilibrio de productos o servicios para una planeación estratégica precisa.

  • Toma de Decisiones basada en Sistemas Volumétricos:

Capacidad para tomar decisiones fundamentadas en la información proveniente de los sistemas volumétricos.

  • Conciliación de Entradas y Salidas de Combustible:

Desarrollo de habilidades para llevar a cabo una conciliación efectiva de las entradas y salidas de combustible.

  • Uso de Balanced Scorecard para Medir el Desempeño Operacional:

Aplicación de la herramienta Balanced Scorecard para medir el desempeño de las operaciones en una gasolinera.

  • Obtención de Plantillas y Formatos para Cálculos:

Proporcionamiento de plantillas y formatos que facilitarán los cálculos relacionados con centros de costos, margen de contribución, punto de equilibrio, simuladores financieros, gestión de costos de operación, BSC, costos promedio y PEPS.

Problemática a resolver:

La implementación del curso/taller abordará las siguientes problemáticas en el contexto de las gasolineras:

Manejo y Registro Inadecuado de Operaciones:
Evitar errores y deficiencias en el manejo y registro de operaciones dentro de la gasolinera.

Control Deficiente de Inventarios en Estaciones de Servicio:
Prevenir situaciones de mal control de inventarios en las estaciones de servicio.

Registro y Control Ineficiente de Costos en Gasolineras:
Evitar problemas derivados de un registro y control ineficiente de los costos generados en las gasolineras.

Costos de Almacenamiento Debido a Falta de Controles en Inventario:
Evitar costos adicionales relacionados con el almacenamiento debido a la falta de controles efectivos en el inventario.

Desconocimiento del Producto o Servicio más Rentable:
Evitar la falta de conocimiento sobre cuál producto o servicio dentro de la gasolinera es el más rentable.

Carencia de Controles en las Entradas y Salidas de Combustible:
Prevenir la ausencia de controles adecuados en las entradas y salidas de combustible.

Fallas en el Control Interno de las Gasolineras:
Evitar posibles fallas en los mecanismos de control interno en las gasolineras.

La solución propuesta a través del curso/taller se enfocará en proporcionar las herramientas y conocimientos necesarios para abordar estas problemáticas, permitiendo a los participantes mejorar la eficiencia y efectividad de las operaciones en las estaciones de servicio.

Requerimiento especial para el curso

El participante, requiere una computadora o Tablet para poder seguir la presentación del diplomado y la herramienta de Excel para poder realizar los ejercicios en clase.

  • Sin título-6 Empieza

    18 de abr, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    18 de abr, 2024 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Dra. Ana Laura Rivas Pérez

Ver más

Temario del módulo

Marco contable:

  • Postulados básicos
    • Sustancia económica
    • Entidad económica
    • Negocio en marcha
    • Devengación contable
    • Asociación de costos y gastos contra ingresos
    • Valuación
    • Dualidad económica
    • Consistencia

Tratamiento contable de los ingresos y gastos

  • Normas de reconocimiento
  • Normas de valuación
  • Normas de presentación
  • Normas de revelación

Gestión de los inventarios

  • Administración de Inventarios
  • Valuación de Inventarios
  • Métodos y fórmulas para control y valuación de Inventarios
    • Reconocimiento inicial – (Métodos de Valuación de Inventario) -Costo de adquisición.
    • Reconocimiento posterior (Fórmulas de asignación del Costo) – Costo Promedio 

Control de Inventarios

  • Inventario Teórico
  • Inventario Físico
  • Sistema de control volumétrico

Sistema de costos de los combustibles

  • Introducción a los sistemas de costos (Campo de Aplicación, Fecha de cálculo, Método de Costeo)
  • Sistema de costos Histórico, Estándar, Absorbente
  • Centros de Costos
  • Planificación de recursos empresariales (ERP)
  • Direccionamiento de Costos Fijos y Costos Variables 
  • Fuentes de información para un sistema de costos

Control Interno para el manejo de combustibles

  • Control Interno
  • Los costos en la teoría del valor
  • El costo de la Calidad
  • Análisis de Costo – volumen – utilidad
    • Margen de Contribución
    • Punto de Equilibrio
  • Variables que impactan el costo unitario

Conciliación entre entradas y salidas de combustibles

  • Gestión de la operación (entradas – salidas) para uso de la información en la toma decisiones.
  • Control y registro de las operaciones

Conclusiones

  • Balanced Scorecard (BSC).
  • Perspectivas del BSC.

Módulo 3 - Gasolineras: Obligaciones Laborales y de Seguridad Social (LFT, IMSS, INFONAVIT)

Detalles módulo

Objetivo General

Adquirirás los conocimientos esenciales para gestionar el área de nóminas de una gasolinera en el ámbito legal. Esto se logrará principalmente mediante la revisión detallada de las obligaciones que el empleador tiene con los trabajadores, según lo establecido en la Ley Federal del Trabajo, la Ley del Seguro Social y el INFONAVIT. El objetivo final es mantenerse actualizado en las obligaciones correspondientes y asegurar el cumplimiento normativo de manera efectiva.

 A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Auditores
  • Auxiliares de contabilidad y de auditoría
  • Profesionales del área de recursos humanos encargados de las nóminas y las relaciones laborales en empresas gasolineras.
  • Profesionales de las áreas económico-administrativas a cargo de las áreas contables en empresas gasolineras.

Beneficios del Curso

Mediante este seminario, los participantes obtendrán los conocimientos necesarios para asegurar el cumplimiento adecuado de las obligaciones que los empleadores tienen en el contexto de una relación laboral. Como resultado, las empresas en las que prestan servicios experimentarán beneficios tales como:

  • Cumplimiento Integral de Obligaciones Laborales: Se logrará un cumplimiento cabal de las obligaciones laborales, especialmente para trabajadores expuestos a mayores riesgos, como los despachadores.
  • Determinación Precisa de Salarios Base ante el IMSS: Se aprenderá a determinar de manera precisa los salarios base de cotización ante el IMSS, garantizando el pago puntual y adecuado de las cuotas correspondientes.
  • Correcto Pago de Aportaciones al INFONAVIT: Los participantes adquirirán las habilidades necesarias para realizar el pago correcto de las aportaciones al INFONAVIT y para llevar a cabo retenciones oportunas a los trabajadores con créditos.
  • Clasificación Adecuada en Seguro de Riesgo de Trabajo: Se aprenderá a clasificar correctamente a la empresa en el seguro de riesgo de trabajo, contribuyendo así a una gestión más efectiva de la seguridad laboral.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Dado que el sector de los gasolineros enfrenta riesgos mayores debido al producto que comercializan, el cumplimiento adecuado de sus obligaciones resultará crucial para evitar las siguientes problemáticas:

  • Demandas de Trabajadores por Incumplimiento de Obligaciones Laborales: Se busca prevenir posibles demandas legales por parte de los trabajadores, especialmente aquellos expuestos a riesgos, al asegurar el cumplimiento adecuado de las obligaciones laborales.
  • Diferencias y Multas del IMSS por Cálculos Incorrectos del Salario Base de Cotización: Evitar que el IMSS determine diferencias y aplique multas debido a errores en el cálculo del salario base de cotización, asegurando el correcto registro de esta información.
  • Responsabilidad Solidaria por Créditos de INFONAVIT: Impedir que la empresa sea responsable solidaria por los créditos de INFONAVIT, garantizando el adecuado proceso de retención y enteramiento de dichos créditos.
  • Impacto Económico por Sanciones en Materia Laboral, Seguridad e Higiene: Evitar ser afectado económicamente por sanciones derivadas del incumplimiento de obligaciones en materia laboral, seguridad e higiene, asegurando un ambiente de trabajo seguro y conforme a las normativas vigentes.
  • Sin título-6 Empieza

    25 de abr, 2024 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    25 de abr, 2024 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Ley Federal de Trabajo
  • ¿Quién es Patrón y trabajador?
  • ¿Cuáles son las Condiciones de trabajo?
  • Sueldos y salarios
  • Salarios mínimos profesionales
  • Prestaciones de Ley
  • Medidas de protección del salario
  • Obligaciones del patrón
  • Obligaciones del trabajador
  • Plazos de prescripción
Ley del Seguro Social
  • Obligaciones del patrón
  • Clasificación en riesgo de trabajo
  • Integración del salario fijo, variables, mixtos, jornada y semana reducida
  • Conceptos no integrables
  • Avisos de altas, bajas y modificaciones de salario
  • Otros avisos a presentar al IMSS
Ley del INFONAVIT
  • Obligaciones del Patrón
  • Descuentos por créditos hipotecarios de los trabajadores
  • Responsabilidad solidaria del patrón por retenciones de créditos hipotecarios de los trabajadores