Seminario en Tópicos Contables, Laborales y Fiscales para Cierre 2021

• Estructura y sintaxis de los CFDI (Anexo 20 de RMF)
• CFDI de ingresos
• CFDI de egresos
• CFDI de nóminas
• CFDI de traslado y la carta de porte
• CFDI correlacionados

• CFDI emitidos por un PAC
• CFDI emitidos desde el portal del SAT
• Como descargar los CFDI del portal del SAT
• Visor de nómina del SAT
• Conciliación y revisión de CFDI de nóminas 

• CFDI emitidos por un PAC
• CFDI emitidos desde el portal del SAT
• Como descargar los CFDI del portal del SAT
• Conciliación y revisión de CFDI de ingresos en pagos provisionales
• Conciliación y revisión de CFDI de egresos para declaración anual, incluye notas de crédito.

• CFDI de ingresos versus CFDI por complemento de pago (OPCIÓN DE HACERLOS ANUAL)
• CFDI de anticipos de clientes y su cancelación
• Pagos por cuenta de terceros
• Cancelación versus notas de crédito

• Importancia de la descarga del META DATA
• Programa para el control de XML
• Trascendencia para el cálculo anual de ISR por salarios
• Importancia en la declaración anual, principalmente ingresos por información precargada
• La materialidad para subcontratación de servicios especializados
• Los ajustes que se tienen que hacer en cuentas de orden

1. Introducción
     • Obligaciones de los patrones
     • Obligaciones de los trabajadores

2. Determinación de ingresos gravados y exentos
     • Percepciones gravadas
     • Percepciones exentas
     • Viáticos
     • Cálculo opcional en el aguinaldo
     • Mecánica de cálculo del ISR anual

3. Procedimiento de un cálculo anual
     • Subsidio al empleo causado, ajustado y pagado en el ejercicio
     • Retenciones por fin de año
     • Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
     • Timbrado del ISR anual

4. Presentación y pago de ISR a cargo
     • Timbrado del ISR anual en el ejercicio
     • Timbrado del ISR anual en enero del año siguiente
     • Retención y entero en el ejercicio
     • Retención y entero en el ejercicio siguiente

5. Presentación y seguimiento a saldos a favor
     • Timbrado del ISR a favor del trabajador
     • Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
     • ¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
     • Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente

6. Consideraciones finales
     • Ingresos exentos no deducibles para el patrón
     • ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
     • Declaración anual de Subsidio al Empleo y el control de sus acreditamientos
     • Constancia de percepciones y retenciones
     • Constancia de viáticos

• Contabilidad electrónica para efectos fiscales 
  • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
  • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
  • Reglas misceláneas aplicables
• Alcance y repercusión de los CFDI 
  • Por pago de salarios
  • Por asimilados a salarios
  • Ingresos

• Balanza de diciembre
• Asientos contables del cierre contable
• ¿Balanza del mes 13?
• Naturaleza contable de las cuentas de orden
• Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF)
• Estados Financieros básicos

• Cálculo general de ISR 
  • Momento de acumulación
  • Diferimiento de ingresos
  • Requisitos
  • Momento de deducción
  • Conceptos no deducibles
• Ingresos acumulables 
• Ajuste anual por inflación
• Deducciones autorizadas 
• PTU: Base y su determinación (incluye análisis de la Reforma a la LFT)
• Aplicación de pérdidas fiscales 
• En pagos provisionales y cálculo anual
• Actualización y conservación de papeles de trabajo
• Cuentas de capital 
• CUCA
• CUFINRE
• CUFIN A 2013 (Recalculada)
• CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)

• Estructura del formato 18 y su debido llenado
• Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
• Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual 
• Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
• Estado de Resultados Integral
• Conciliación entre el resultado contable y fiscal 

• Sugerencias y recomendaciones