Seminario en Tópicos Contables, Laborales y Fiscales para Cierre 2020

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Detalles generales

Objetivo

Conocer todo lo que conlleva el cierre del ejercicio 2020 para cualquier empresa entorno al ámbito contable, laboral y fiscal, desarrollando las habilidades a través de los medios informáticos que son base de comprobación y fiscalización del SAT.

Dirigido

Contadores públicos responsables de las funciones de contabilidad, nómina y declaraciones de impuestos; así como persona responsable de Recursos Humanos, en lo respectivo al ajuste anual de sueldos y salarios.

Expandir contenido

Duración

18 horas

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Duración

5 horas

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Duración

5 horas

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Duración

8 horas

Sesiones

15:00 a 19:00 hrs

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Módulo 1 - Trascendencia de los CFDI en el Cierre Laboral, Contable y Fiscal 2020

Detalles módulo

Objetivo

El participante conocerá de manera clara y asequible el procedimiento informático en materia para facilitar y dar debido cumplimiento con las declaraciones anuales de las Personas Morales; por lo que es importante considerar no solo lo que tenemos en nuestros registros contables, también es necesario que conciliemos contra los CFDI´s que el SAT tiene en su base de datos.

Dirigido

Empresarios, directores de administración y finanzas (CEO), contadores generales de las empresas, contadores públicos independientes, responsable del área de recursos humanos, integrantes del área de tecnologías de la información, auxiliares contables y en general a toda persona interesada en el tema.

Empieza
04 de nov, 2020 15:00 PM
Termina
04 de nov, 2020 20:00 PM

Duración
Duración

5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C. Penélope Castro Valdez

Temario del módulo

1. Introducción

Estructura y sintaxis de los CFDI (Anexo 20 de RMF)
CFDI de ingresos
CFDI de egresos
CFDI de nóminas
CFDI correlacionados

2. Conciliación de CFDI emitidos por salarios vs base de datos del SAT

CFDI emitidos por un PAC
CFDI emitidos desde el portal del SAT
Como descargar los CFDI del portal del SAT
Visor de nómina del SAT
Conciliación y revisión de CFDI de nóminas

3. Conciliación de los CFDI de ingresos y egresos vs base de datos del SAT

CFDI emitidos por un PAC
CFDI emitidos desde el portal del SAT
Como descargar los CFDI del portal del SAT
Conciliación y revisión de CFDI de ingresos en pagos provisionales
Conciliación y revisión de CFDI de egresos para declaración anual, incluye notas de crédito.

4. Como corregir errores

CFDI de ingresos versus CFDI por complemento de pago (OPCIÓN DE HACERLOS ANUAL)
CFDI de anticipos de clientes y su cancelación
CFDI de traslado
Cancelación versus notas de crédito

5. Sugerencias y recomendaciones

Importancia de la descarga del META DATA
Programa para el control de XML
Trascendencia para el cálculo anual de ISR por salarios
Importancia en la declaración anual, principalmente ingresos por información precargada
NO EVIDENCIARSE

Módulo 2 - Ajuste Anual del ISR de Sueldos y Salarios 2020

Detalles módulo

Objetivo

Analizar las disposiciones fiscales aplicables al patrón en el cierre del ejercicio contable, fiscal y laboral, considerando todos los beneficios fiscales que optimicen las finanzas de los contribuyentes, al tenor de la guía de aplicación del complemento de nóminas versión 1.2

Dirigido

Empresarios, directores de recursos humanos, contador general de la empresa, asesores fiscales, auxiliares del departamento de personal, auxiliares contables y en general a toda persona interesada en el tema.

Empieza
12 de nov, 2020 15:00 PM
Termina
12 de nov, 2020 20:00 PM

Duración
Duración

5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Mtro. Efrén Valtierra García

Temario del módulo

1. Introducción

Obligaciones de los patrones
Obligaciones de los trabajadores

2. Determinación de ingresos gravados y exentos

Percepciones gravadas
Percepciones exentas
Viáticos
Cálculo opcional en el aguinaldo
Mecánica de cálculo del ISR anual

3. Procedimiento de un cálculo anual

Retenciones por fin de año
Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
Timbrado del ISR anual

4. Presentación y pago de ISR a cargo

Timbrado del ISR anual en el ejercicio
Timbrado del ISR anual en enero del año siguiente
Retención y entero en el ejercicio
Retención y entero en el ejercicio siguiente

5. Presentación y seguimiento a saldos a favor

Timbrado del ISR a favor del trabajador
Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente

6. Consideraciones finales

Ingresos exentos no deducibles para el patrón
ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
Repercusión del subsidio al empleo aplicado durante el año
Constancia de percepciones y retenciones
Constancia de viáticos

Módulo 3 - Cierre Contable y Fiscal 2020 de Personas MoralesTRASCENDENCIA DE LOS CFDI EN EL CIERRE LABORAL, CONTABLE Y FISCAL

Detalles módulo

Objetivo

Conocer las implicaciones fiscales del cierre fiscal de una persona moral que tributa en el Título II de la Ley del ISR, buscando optimizar sus recursos financieros y tomando alternativas que coadyuven con la operación eficiente de un contribuyente.

Dirigido

Empresarios, directores generales, contadores generales, contadores independientes, asesores fiscales, auxiliares contables y en general personas interesadas en el tema.

Empieza
18 de nov, 2020 15:00 PM
Termina
19 de nov, 2020 19:00 PM

Duración
Duración

8 horas

Sesiones

15:00 a 19:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Temario del módulo

1. Introducción

Contabilidad electrónica para efectos fiscales
- Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
- Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
- Reglas misceláneas aplicables
Alcance y repercusión de los CFDI
- Por pago de salarios
- Por asimilados a salarios
- Ingresos

2. Cierre contable

Balanza de diciembre
Asientos contables del cierre contable
¿Balanza del mes 13?
Naturaleza contable de las cuentas de orden
Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF)
Estados Financieros básicos

3. Cierre fiscal para personas morales

Cálculo general de ISR
- Ingresos acumulables
  - Momento de acumulación
  - Diferimiento de ingresos
- Ajuste anual por inflación
- Deducciones autorizadas
  - Requisitos
  - Momento de deducción
  - Conceptos no deducibles
- PTU: Base y su determinación
Aplicación de pérdidas fiscales
- En pagos provisionales y cálculo anual
- Actualización y conservación de papeles de trabajo
Cuentas de capital
- CUCA
- CUFINRE
- CUFIN A 2013 (Recalculada)
- CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
- CUXIER (A PARTIR DE 2016)
- Implicaciones en la distribución de dividendos con o sin CUFIN

4. Tópicos de la declaración anual

Estructura del formato 18 y su debido llenado
Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
- Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
- Estado de Resultados Integral
- Conciliación entre el resultado contable y fiscal

5. Consideraciones finales

Sugerencias y recomendaciones

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Seminario en Tópicos Contables, Laborales y Fiscales para Cierre 2020

Disponible en Planes COFIDEnet

Incluye

Detalles generales

Módulo 1 - Trascendencia de los CFDI en el Cierre Laboral, Contable y Fiscal 2020

Detalles módulo

¿Quién imparte el módulo?

L.C. Penélope Castro Valdez

Temario del módulo

Módulo 2 - Ajuste Anual del ISR de Sueldos y Salarios 2020

Detalles módulo

¿Quién imparte el módulo?

Mtro. Efrén Valtierra García

Temario del módulo

Módulo 3 - Cierre Contable y Fiscal 2020 de Personas MoralesTRASCENDENCIA DE LOS CFDI EN EL CIERRE LABORAL, CONTABLE Y FISCAL

Detalles módulo

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Temario del módulo

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