Detalles generales

Objetivo General

El participante:

  • Podrá llevar a cabo el cumplimiento de las obligaciones de una persona física que obtenga cualquier tipo de ingresos que establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
  • Podrá elaborar la declaración de una persona física.
A quién va dirigido
  • Contadores
  • Administradores
  • Colaboradores de despacho
  • Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas.
Beneficios del Curso/Taller
  • Lograrás identificar los diversos regímenes de tributación en ISR de las personas físicas.
  • Identificarás las exenciones a las que tienen derecho las personas físicas en materia de ISR
  • Conocerás los pormenores de las deducciones personales y estímulos fiscales que las personas físicas pueden aplicar en su declaración anual.
  • Podrás ser capaz de aportar ideas que permitan eficientar la tributación de las personas físicas en función de sus características particulares.
Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Según datos del SAT, casi el 97% de los contribuyentes en México son personas físicas y muchos contadores no conocen los pormenores  de lo que se necesita para orientar a este tipo de contribuyentes en lo relacionado a sus declaraciones, puesto que tienen un mayor conocimiento de los regímenes fiscales de las personas morales, Además, el régimen de tributación de las personas físicas depende de las actividades que realice y cada actividad puede tener reglas y obligaciones distintas (salarios, actividad empresarial, actividad profesional, arrendamiento, enajenación de bienes, intereses, dividendos, etcétera). 

Sin embargo, una vez que hayas cursado nuestro seminario:
  • Identificarás los diversos regímenes de tributación de las personas físicas en México para efectos de ISR, incluyendo el nuevo Régimen Simplificado de Confianza.
  • Tendrás elementos objetivos para ayudar a escoger a las personas físicas el régimen fiscal más adecuado según las circunstancias
  • Evitarás que las personas físicas paguen una mayor cantidad de impuestos, al aplicar correctamente los ingresos exentos a los que tienen derecho.
  • Evitarás incumplir con las obligaciones a las que están sujetas las personas físicas, tanto en términos generales como en términos de cada régimen de tributación.
  • Estarás prevenido el cumplimiento adecuado con la obligación de la declaración anual, aplicando deducciones personales y estímulos fiscales según ser el caso.
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  • Sin título-5

    Duración

    20 Horas

Módulo 1 - ISR Personas Físicas: Salarios, Arrendamiento, Intereses y Premios

Detalles módulo

Objetivo General

Identificarás cómo llevar a cabo el cumplimiento de las obligaciones de una persona física que obtenga ingresos por Salarios, Arrendamiento, Intereses y Premios.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Colaboradores de despacho
  • Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas.

Beneficios del Curso/Taller

  • Conocerás los ingresos gravados, exentos y no objeto del régimen de Salarios, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, retenciones y obligaciones del régimen.
  • Conocerás los pormenores y aplicación de los llamados Asimilados a Salarios.
  • Conocerás los ingresos gravados, exentos y no objeto del régimen de Arrendamiento, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, esquemas de deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen; incluyendo la posibilidad de pertenencia al nuevo Régimen Simplificado de Confianza.
  • Conocerás los ingresos gravados, exentos y no objeto del régimen de Intereses, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.
  • Conocerás los ingresos gravados, exentos y no objeto del régimen de Premios, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Gran parte de los contribuyentes en México son personas físicas y muchas de ellas desconocen sus obligaciones fiscales en materia de ISR, en particular los que obtienen ingresos por salarios, asimilados a salarios, arrendamiento, intereses o premios, las cuales pueden implicar emisión de CFDI’s, presentación de declaraciones e incluso presentación de declaración anual.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Evitar errores al clasificar ingresos gravados, exentos y no objeto de los regímenes de salarios, arrendamiento, intereses y premios.
  • Aprovechar los conceptos deducibles de los ingresos materia del curso, así como esquemas de deducción y/o tributación alternos.
  • Evitar el incumplimiento de las obligaciones de los regímenes materia del curso.
  • Vigilar el correcto y eficiente cumplimiento de las obligaciones fiscales de los regímenes materia de este curso.
  • Sin título-6 Empieza

    14 de jul, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    14 de jul, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

Temario del módulo

1. Ingresos por sueldos y salarios

  • Sujetos
  • Base gravable
  • Ingresos percibidos
  • Ingresos exentos
  • Obligaciones del patrón
  • Obligaciones del trabajador

2. Ingresos por el uso o goce temporal de bienes

  • Sujetos
  • Base gravable
  • Ingresos percibidos
  • Deducciones autorizadas
    • Con Comprobantes fiscales
    • Opcional
  • Pagos provisionales mensuales o trimestrales
  • Caso práctico de pagos provisionales
  • Obligaciones
  • Pérdidas fiscales
  • Posible tributación en el nuevo RESICO

3. Ingresos por Intereses

  • Que se consideran intereses
  • Ingresos exentos
  • Interés nominal
  • Interés real acumulable
  • ISR retenido acreditable
  • Obligaciones

4. Ingresos por premios

  • Que se consideran premios
  • Premios gravados
  • Premios exentos
  • Impuesto retenido
  • Obligaciones de quien paga el premio
  • Obligaciones de quien gana el premio

Módulo 2 - ISR Personas Físicas: Actividad Empresarial y Honorarios (Incluye RESICO)

Detalles módulo

Objetivo General

Obtendrás los conocimientos que te permitirán cumplir las obligaciones de una persona física que realiza actividades empresariales o de profesionistas que cobran por honorarios como: médicos, abogados, ingenieros, entre otros, así como, de pequeños negocios que tributen en RESICO o en el RIF.

A quién va dirigido
  • Contadores
  • Administradores
  • Colaboradores de despacho
  • Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas que realizan una actividad empresarial o perciban ingresos por honorarios, así como, los que tributan en el RESICO y en el RIF.

Beneficios del Curso/Taller

Los participantes tendrán el panorama de cuál será el mejor régimen que aplica a una persona física que realiza actividades empresariales y profesionales y con ello tener los beneficios como son:

  • Aprovechar las menores cargas fiscales que cada régimen en particular otorga al contribuyente.
  • Presentar menos declaraciones durante el ejercicio.
  • Tener ahorros al pagar menos impuesto dentro del marco legal.
  • Tener facilidades para expedir comprobantes fiscales (CFDI)  

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Debido a la gran cantidad de obligaciones fiscales de una persona física, puede llegar a desconocer cuáles son las que tiene que cumplir.

Por lo anterior, una vez revisados los temas de este cursos podrás obtener los conocimientos que ter permitirán evitar:

  • Multas por incumplimiento de obligaciones.
  • Que la opinión de cumplimiento sea negativa y perder oportunidades de negocio.
  • Requerimientos del SAT por declaraciones no presentadas.
  • Determinación de créditos fiscales por omisión de ingresos o gastos no deducibles.
  • Sin título-6 Empieza

    21 de jul, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    21 de jul, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría, certificado; egresado de la Facultad de Contaduría y ... Ver más

Temario del módulo

1. Actividades empresariales y profesionales

  • Sujetos obligados
  • Base gravable
  • Ingresos percibidos
  • Otros ingresos
  • Deducciones
    • Autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • No deducibles
    • Deducción de inversiones
  • Pagos provisionales
  • Caso práctico de pagos provisionales
  • Pérdidas fiscales de años anteriores
  • Ingresos esporádicos
  • Obligaciones

2. Régimen de incorporación fiscal

  • Sujetos
  • Requisitos para estar en el RIF
  • Salida del RIF
  • Ingresos percibidos
  • Deducciones autorizadas
  • Pagos bimestrales definitivos
  • Pagos provisionales bimestrales
  • Reducción del impuesto
  • Casos prácticos de pagos bimestrales
  • Obligaciones
3. RESICO
  • Sujetos
  • Requisitos para estar en el RESICO
  • Salida del RESICO
  • Ingresos percibidos
  • Cálculo del impuesto
  • Obligaciones

Módulo 3 - ISR Personas Físicas: Enajenación de bienes (Inmuebles y Muebles) y Adquisición de bienes

Detalles módulo

Objetivo General

Obtendrás los conocimientos necesarios para determinar la utilidad o pérdida en la enajenación o adquisición de bienes y el impuesto correspondiente.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Colaboradores de despacho, de notarías
  • Todas aquellas personas que determinan el Impuesto Sobre la Renta por bienes inmuebles o muebles.

Beneficios del Curso/Taller

El cálculo del Impuesto Sobre la Renta por enajenación de bienes es un procedimiento laborioso, por lo que a través del curso se revisará la forma de calcular la base y el impuesto correspondiente y con ello:

  • Aprovechar todos los elementos que integran el costo fiscal deducible.
  • Determinar la base de ISR de forma correcta.
  • Calcular el ISR del pago provisional que se debe pagar en tiempo y forma.
  • Cumplir correctamente con las obligaciones.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Derivado de la complejidad del procedimiento de cálculo, se pueden tener errores que le costaría económicamente al contribuyente, por lo tanto, el conocer con precisión el procedimiento se evitarían:

  • Pago de recargos y actualización por diferencias de impuestos.
  • Requerimientos de la autoridad.
  • Pago de multas por incumplimiento de obligaciones
  • Aplicar un costo fiscal incorrecto del bien y por consecuencia una utilidad o perdida fiscal errónea. 
  • Sin título-6 Empieza

    28 de jul, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    28 de jul, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría, certificado; egresado de la Facultad de Contaduría y ... Ver más

Temario del módulo

1. Enajenación de bienes

  • Sujetos
  • Que se considera enajenación y que no se considera
  • Base gravable
  • Ingresos percibidos
    • Bienes muebles
    • Bienes Inmuebles
  • Ingresos exentos
  • Deducciones bienes muebles e inmuebles
    • Costo comprobado de adquisición actualizado
    • Inversiones en construcciones, mejoras y ampliaciones
    • Gastos notariales, impuestos y derechos
    • Honorarios por avaluó, impuesto local
    • Comisiones y mediaciones
    • Costo de bienes que no pierden su valor
  • Pagos provisionales
  • Caso practico
  • Obligaciones

2. Adquisición de bienes

  • Sujetos
  • Ingresos percibidos
  • Ingresos exentos
  • Deducciones autorizadas
  • Pagos provisionales
  • Obligaciones
  • Perdida fiscal

Módulo 4 - ISR Personas Físicas: Dividendos, otros ingresos, deducciones personales y ejemplo de declaración anual

Detalles módulo

Objetivo General

  • Podrás llevar a cabo el cumplimiento de las obligaciones de una persona física que obtenga ingresos por Dividendos y Otros Ingresos
  • Identificarás los elementos necesarios para elaborar la declaración anual de las personas físicas y conocer los requisitos que deben cumplir las deducciones personales y estímulos fiscales para que se puedan obtener, en su caso, las devoluciones de saldos a favor de ISR.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Colaboradores de despachos
  • Personas que se dedican a elaborar declaraciones anuales de personas físicas.

Beneficios del Curso/Taller

  • Conocerás los ingresos gravados del régimen de Dividendos, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.
  • Conocerás los ingresos gravados, exentos y no objeto del régimen de Otros Ingresos, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.
  • Adquirirás los elementos necesarios para elaborar una declaración anual de personas físicas, aplicando los conceptos de deducciones personales y otros estímulos aplicables.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Muchas personas físicas pueden obtener ingresos por dividendos o por otros conceptos y pueden no identificar plenamente sus obligaciones fiscales al percibirlos. Además, las personas físicas pueden tener la obligación de presentar declaración anual de ISR sin saberlo, e incluso beneficiarse de la presentación de dicha declaración anual al dar efecto a deducciones personales y/o estímulos fiscales que en no pocas ocasiones generan saldos a favor susceptibles de recuperación. 

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Evitar el incumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas que reciben ingresos por Dividendos, incluyendo estímulos vigentes.
  • Evitar el incumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas que reciben ingresos por Otros Ingresos.
  • Prevenir el contar con los elementos para elaborar una declaración anual de persona física, considerando los regímenes de tributación que has conocido dentro del seminario, aplicando deducciones personales y otros estímulos fiscales.
  • Sin título-6 Empieza

    04 de ago, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    04 de ago, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

Temario del módulo

1. Ingresos por dividendos

  • Dividendo nominal
  • Dividendo acumulable
  • ISR acreditable
  • Retención de ISR por dividendos
  • Estímulo fiscal aplicable a los dividendos
  • Dividendo ficto

2. Los demás Ingresos

  • Sujetos
  • Otros ingresos
    • Deudas perdonadas
    • Ganancia cambiaria e intereses
    • Fianzas y avales
    • Inversiones en el extranjero
    • Dividendos del extranjero
    • Otros...
  • Pagos provisionales

3. Deducciones Personales

  • Gastos médicos, dentales y hospitalarios
  • Donativos
  • Gastos funerarios
  • Seguro de gastos médicos
  • Otros deducciones personales
  • Tope aplicable

4. Estímulos fiscales aplicables en la declaración anual

  • Depósitos especiales para el ahorro
  • Seguros para planes de pensiones
  • Adquisición de acciones de sociedades de inversión
  • Colegiaturas deducibles

5. Ejemplo de cálculo anual con distintos ingresos