Seminario de Impuesto Sobre la Renta para Personas Físicas

Detalles módulo

Objetivo General

Identificarás cómo llevar a cabo el cumplimiento de las obligaciones de una persona física que obtenga ingresos por Salarios, Arrendamiento, Intereses y Premios.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Colaboradores de despacho
• Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas.

Beneficios del Curso/Taller

• Conocerás los ingresos gravados, exentos y no objeto del régimen de Salarios, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, retenciones y obligaciones del régimen.
• Conocerás los pormenores y aplicación de los llamados Asimilados a Salarios.
• Conocerás los ingresos gravados, exentos y no objeto del régimen de Arrendamiento, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, esquemas de deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen; incluyendo la posibilidad de pertenencia al nuevo Régimen Simplificado de Confianza.
• Conocerás los ingresos gravados, exentos y no objeto del régimen de Intereses, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.
• Conocerás los ingresos gravados, exentos y no objeto del régimen de Premios, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Gran parte de los contribuyentes en México son personas físicas y muchas de ellas desconocen sus obligaciones fiscales en materia de ISR, en particular los que obtienen ingresos por salarios, asimilados a salarios, arrendamiento, intereses o premios, las cuales pueden implicar emisión de CFDI’s, presentación de declaraciones e incluso presentación de declaración anual.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

• Evitar errores al clasificar ingresos gravados, exentos y no objeto de los regímenes de salarios, arrendamiento, intereses y premios.
• Aprovechar los conceptos deducibles de los ingresos materia del curso, así como esquemas de deducción y/o tributación alternos.
• Evitar el incumplimiento de las obligaciones de los regímenes materia del curso.
• Vigilar el correcto y eficiente cumplimiento de las obligaciones fiscales de los regímenes materia de este curso.

Detalles módulo

Objetivo General

• Contadores
• Administradores
• Colaboradores de despacho
• Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas que realizan una actividad empresarial o perciban ingresos por honorarios, así como, los que tributan en el RESICO y en el RIF.

Beneficios del Curso/Taller

Los participantes tendrán el panorama de cuál será el mejor régimen que aplica a una persona física que realiza actividades empresariales y profesionales y con ello tener los beneficios como son:

• Aprovechar las menores cargas fiscales que cada régimen en particular otorga al contribuyente.
• Presentar menos declaraciones durante el ejercicio.
• Tener ahorros al pagar menos impuesto dentro del marco legal.
• Tener facilidades para expedir comprobantes fiscales (CFDI)  

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Debido a la gran cantidad de obligaciones fiscales de una persona física, puede llegar a desconocer cuáles son las que tiene que cumplir.

Por lo anterior, una vez revisados los temas de este cursos podrás obtener los conocimientos que ter permitirán evitar:

• Multas por incumplimiento de obligaciones.
• Que la opinión de cumplimiento sea negativa y perder oportunidades de negocio.
• Requerimientos del SAT por declaraciones no presentadas.
• Determinación de créditos fiscales por omisión de ingresos o gastos no deducibles.

Detalles módulo

Objetivo General

Obtendrás los conocimientos necesarios para determinar la utilidad o pérdida en la enajenación o adquisición de bienes y el impuesto correspondiente.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Colaboradores de despacho, de notarías
• Todas aquellas personas que determinan el Impuesto Sobre la Renta por bienes inmuebles o muebles.

Beneficios del Curso/Taller

El cálculo del Impuesto Sobre la Renta por la enajenación de bienes es un procedimiento laborioso. A través de este curso, se revisará la forma de calcular la base y el impuesto correspondiente, permitiendo:

• Aprovechar todos los elementos que integran el costo fiscal deducible.
• Determinar la base de ISR de forma correcta.
• Calcular el ISR del pago provisional que se debe pagar en tiempo y forma.
• Cumplir correctamente con las obligaciones.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Derivado de la complejidad del procedimiento de cálculo, pueden surgir errores que podrían tener un impacto económico para el contribuyente. Por lo tanto, conocer con precisión el procedimiento permitiría evitar:

• Pago de recargos y actualización debido a diferencias en los impuestos.
• Atender los requerimientos de la autoridad.
• Pago de multas por incumplimiento de obligaciones.
• Aplicar un costo fiscal incorrecto al bien, lo que podría resultar en una utilidad o pérdida fiscal equivocada.

Detalles módulo

Objetivo General

• Podrás llevar a cabo el cumplimiento de las obligaciones de una persona física que obtenga ingresos por Dividendos y Otros Ingresos
• Identificarás los elementos necesarios para elaborar la declaración anual de las personas físicas y conocer los requisitos que deben cumplir las deducciones personales y estímulos fiscales para que se puedan obtener, en su caso, las devoluciones de saldos a favor de ISR.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Colaboradores de despachos
• Personas que se dedican a elaborar declaraciones anuales de personas físicas.

Beneficios del Curso/Taller

• Conocerás los ingresos gravados del régimen de Dividendos, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.
• Conocerás los ingresos gravados, exentos y no objeto del régimen de Otros Ingresos, así como los elementos relativos a supuestos de acumulación, deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.
• Adquirirás los elementos necesarios para elaborar una declaración anual de personas físicas, aplicando los conceptos de deducciones personales y otros estímulos aplicables.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Muchas personas físicas pueden obtener ingresos por dividendos o por otros conceptos y pueden no identificar plenamente sus obligaciones fiscales al percibirlos. Además, las personas físicas pueden tener la obligación de presentar declaración anual de ISR sin saberlo, e incluso beneficiarse de la presentación de dicha declaración anual al dar efecto a deducciones personales y/o estímulos fiscales que en no pocas ocasiones generan saldos a favor susceptibles de recuperación. 

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

• Evitar el incumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas que reciben ingresos por Dividendos, incluyendo estímulos vigentes.
• Evitar el incumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas que reciben ingresos por Otros Ingresos.
• Prevenir el contar con los elementos para elaborar una declaración anual de persona física, considerando los regímenes de tributación que has conocido dentro del seminario, aplicando deducciones personales y otros estímulos fiscales.