Seminario de Especialización Integral del IVA
- Acceso sólo a este evento $6380
Incluye
- Material digital (PDF)
- Diploma del evento
Detalles generales
Objetivo
Analizar las disposiciones legales, reglamentarias y criterios administrativos del Impuesto al Valor Agregado que están vigentes, así como decretos de estímulos fiscales aplicables y criterios del SAT emitidos como interpretación que hace de la Ley las autoridades fiscales federales. Así mismo recordar el tratamiento fiscal integral sobre su causación, cálculo general del impuesto, su pago, saldos a favor y evaluación de casos especiales señalados en Ley, trascendiendo el uso del complemento recepción de pagos.
Dirigido
Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.
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Duración
20 hrs
Módulo 1 - Tratamiento General del IVA (Elementos de la Contribución, Cálculo General del IVA y Obligaciones) 2021
Detalles módulo
Objetivo
Conocer cuáles son los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago), así como el procedimiento general de cálculo del impuesto y las obligaciones generales y particulares que les aplique a cada contribuyente; entre otras, expedir comprobantes fiscales, presentación de declaraciones y otras obligaciones administrativas.
Dirigido
Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.
- Conoceremos a profundidad los actos o actividades que la Ley del IVA grava.
- ¿Sabías que el IVA no grava necesariamente “ingresos”? Ello implica que aunque una persona no obtenga un ingreso, puede estar realizando actos gravados por IVA.
- ¿Conoces bien cuáles son las tasas de IVA posibles?
- ¿Sabes realmente las exenciones que la Ley del IVA otorga a los contribuyentes y cómo aplicarlas adecuadamente?
- La Ley del IVA contempla obligaciones distintas a las establecidas por la Ley del ISR y el Código Fiscal de la Federación, ¿las conoces a cabalidad?
- Se dice que el IVA es un impuesto que se basa en el flujo de efectivo de los contribuyentes, pero ello no necesariamente es así, ¿estás seguro de que tu empresa está gravando realmente bien sus operaciones con IVA y bajo qué supuestos que no impliquen flujo de efectivo se genera IVA?
- ¿Conoces realmente todos los requisitos para poder acreditar el IVA de tus operaciones?
- Existen diferencias muy importantes entre tener tasa 0% y estar exento, ¿conoces bien cuáles son dichos supuestos y que consecuencias tienen para tu empresa?
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Empieza
20 de may, 2021 15:00 PM
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Termina
20 de may, 2021 20:00 PM
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Duración
Duración
5 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Mtro. Efrén Valtierra García
Ver másTemario del módulo
- Impuestos indirectos
- Acto jurídico
- Hecho generador del impuesto
- Traslado del impuesto
- Acreditamiento del impuesto
- Personas físicas
- Personas morales
- Enajenación de bienes
- Prestación de servicios
- Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
- Importación de bienes o servicios
- Exportación de bienes o servicios
- Valor de los actos o actividades
- Precio o contraprestación pactada
- Valor de mercado
- Otros
- Tasa del 16%
- Tasa del 0%
- Tasa del 4%
- Tasas del 2%, 6% y 8% por LIF
- Novedades 2021 para Zonas Fronterizas
- Mensual
- Bimestral
- Trimestral
- Acto accidental
- Escrituraciones
- Cobro de contraprestaciones
- Formas de extinción de obligaciones
- Compensación
- Novación
- Remisión
- Confusión
- Dación en pago
- Cesión de derechos
- Capitalización
- Otros
- A la fecha de presentación del pedimento
- IVA trasladado
- Acreditamiento
- Requisitos para el acreditamiento
- Acreditamiento en actos mixtos
- Ajuste al IVA Acreditable
- Devoluciones y compensaciones
- Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
- Subcontratación laboral
- Periodo preoperativo
- Ley
- Resolución Miscelánea
- Decreto de estímulos fiscales
- Contabilidad
- CFDI y otras alternativas
- Declaraciones Informativas
- Declaraciones de pago
- Otras obligaciones
Módulo 2 - Tratamiento Fiscal del IVA Acreditable
Detalles módulo
Objetivo
Conocer cuáles son los conceptos relacionados con el acreditamiento del IVA acreditable y retenciones para determinar este fundamental elemento neutralizador de la contribución para generar el IVA por pagar o saldo a favor.
Dirigido
Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.
- Conozca los requisitos correctos para el acreditamiento del IVA.
- Aprenda el tratamiento adecuado del IVA virtual.
- Conozca los plazos máximos en los que se puede solicitar una corrección del CFDI para acreditamiento de IVA.
- Identificar los casos en que procede la determinación del factor de prorrateo de IVA.
- Determinación del factor de prorrateo
- Puntos a considerar en el caso de periodos preoperativos.
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Empieza
27 de may, 2021 15:00 PM
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Termina
27 de may, 2021 20:00 PM
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Duración
Duración
5 hrs
¿Quién imparte el módulo?
C.P. Alberto Monroy Salinas
Ver másTemario del módulo
- ¿Qué es acreditamiento?
- ¿Qué diferencia jurídica existe con la compensación?
- ¿Qué es el IVA acreditable?
- Acreditamiento de estímulos fiscales
- Transmisión de derechos al acreditamiento
- IVA trasladado al contribuyente
- IVA pagado en la importación
- IVA pagado en períodos preoperativos
- IVA Acreditable, deducible y no deducible para ISR
- Complemento de recepción de pagos
- Requisitos para acreditar el IVA
- Que corresponda a erogaciones deducibles
- Que se recabe CFDI con el IVA expreso y por separado
- Que este pagado en el mes
- Que si hay retención, se entere y se acrediten al mes siguiente
- Que se identifique en actos mixtos
- Subcontratación laboral
- Periodo preoperativo
- Cálculo del ajuste al IVA acreditable en inversiones
- Cálculo opcional del factor de acreditamiento
- Sujetos obligados a efectuar retención
- Sujetos a quienes se les efectúa retención
- Actos o actividades sujetas a retención
- Retención de los integrantes del sistema financiero
- Retención a residentes en el extranjero
- Retención de la Federación y sus organismos descentralizados
- Retención de 2/3 partes y del 4%
- Sujetos no obligados a efectuar retención
- Declaraciones informativas de retenciones
- Constancias de retención
Saldos a favor
- Requisitos para el acreditamiento
- Requisitos para la devolución
- Requisitos para la compensación (solo saldo a favor 2018 y anteriores)
- Plazo de prescripción
- Acreditamiento sin prescripción
- Formatos electrónicos aplicables
- Aplicación en períodos preoperativos
Compensaciones y Devoluciones
- Reglas de Resolución Miscelánea aplicables
- Regulación en Ley y su reglamento
- Requisitos del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea
- Trámites ante el buzón tributario
- Formatos electrónicos aplicables
- DIOT y DPIVA
- Prescripción del derecho
Cancelación del IVA
- Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
- Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras
- Devoluciones de retenciones de IVA
- Deducción del IVA que se cancela del IVA causado
- Disminución del IVA que se cancela del IVA acreditable
Módulo 3 - Alcance y Repercusión del IVA en Operaciones de Comercio Exterior
Detalles módulo
Objetivo
Durante el curso se revisarán los distintos regímenes aduanales en las importaciones y exportaciones, el tratamiento del Impuesto al Valor Agregado, la forma de facturación de las exportaciones y su complemento.
Dirigido
Contadores, administradores, internacionalistas, abogados, colaboradores y personal de aduanas y toda aquella persona involucrada en las operaciones de importaciones y exportaciones.
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Empieza
03 de jun, 2021 15:00 PM
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Termina
03 de jun, 2020 20:00 PM
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Duración
Duración
5 hrs
¿Quién imparte el módulo?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Ver másTemario del módulo
Introducción regímenes aduaneros y no aduaneros
- Definitivos
- Temporales
- Depósito fiscal
- Tránsito de mercancías
- Elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado
- Recinto fiscalizado estratégico
Definiciones
- Mercancías
- Mermas
- Impuestos al comercio exterior
- Desperdicios
- Reconocimiento aduanero
- Otras
IVA en las Importaciones
- Importaciones de bienes tangibles e intangibles
- Importaciones de servicios
- Amparadas a programas sectoriales
IVA en las Exportaciones
- Exportación definitiva de bienes tangibles e intangibles
- Exportación de servicios
Reglas Aplicables de Comercio Exterior
- Análisis de la estructura del pedimento
- Información clave para el llenado del pedimento
- Claves utilizadas en el pedimento
CFDI 3.3 y Complemento de Comercio Exterior en Exportaciones Definitivas
Módulo 4 - Tratamiento del IVA en Diferentes Regímenes Fiscales 2021
Detalles módulo
Objetivo
Analizar los diferentes efectos legales en los regímenes aplicables para IVA, dando cabal cumplimiento de las obligaciones a través de representación de terceros y casos especiales señalados en decretos de estímulos fiscales y otras disposiciones.
Dirigido
Contadores, administradores, fiscalistas, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.
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Empieza
10 de jun, 2021 15:00 PM
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Termina
10 de jun, 2021 20:00 PM
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Duración
Duración
5 hrs
¿Quién imparte el módulo?
C.P. Alberto Monroy Salinas
Ver másTemario del módulo
- Cálculo general del IVA
- Pago bimestral
- Uso de mis cuentas y no presentación de la DIOT
- Aplicación de estímulos de Ley de Ingresos de la Federación
- Contrato de copropiedad
- Contrato de matrimonio
- Obligaciones del representante común
- Obligaciones de los integrantes
- Copropiedad de una negociación
- Contrato de coordinación
- Contrato de mandato
- Obligaciones del coordinado
- Obligaciones de sus integrantes
- Aplicación de Resolución de Facilidades Administrativas 2019
- Contrato de Fideicomiso
- Responsabilidad fiscal de la fiduciaria
- Fideicomitentes y fideicomisarios como contribuyentes
- Obligaciones de la fiduciaria
- Derecho al acreditamiento y recuperación de saldos a favor
- CFDI y contabilidad electrónica
- Apertura y cancelación de la sucesión
- Responsabilidad solidaria del albacea
- Herederos y legatarios como contribuyentes
- Concepto de Asociaciones y Sociedades Civiles
- Cumplimiento de obligaciones de los socios y asociados a través de las personas morales
- Actos gravados y exentos
- Pagos en parcialidades
- Sujetos obligados
- Intereses gravados
- Intereses exentos
- Casos especiales de SOFOM
- Casos especiales de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
- Casos especiales de factoraje y arrendamiento financiero
- Tratamiento del IVA en tarjetas de crédito
- Interés real
- Decretos de estímulos fiscales
- Actos gravados y exentos
- Aviso de aplicación del estímulo fiscal del IVA por la prestación de servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación
- Sujetos obligados al pago del IVA