Seminario de Especialización Integral del IVA

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Objetivo General:

El objetivo es adquirir conocimiento sobre los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago), así como comprender sus exenciones. 

También se busca identificar el procedimiento general para el cálculo del impuesto y las obligaciones generales que afectan a cada contribuyente, tales como la expedición de comprobantes fiscales, la presentación de declaraciones y otras responsabilidades administrativas.

A quién va dirigido: 

• Contadores
• Administradores
• Abogados
• Empresarios
• Financieros
• Auxiliares contables 
• Administrativos

Beneficios del Curso: 

Al completar el curso, serás capaz de identificar los elementos contributivos básicos del IVA, como los sujetos, el objeto de gravamen, las distintas tasas, las bases y las épocas de pago. 

También podrás reconocer los actos o actividades exentas según la Ley del IVA, los reglamentos y los criterios administrativos.

Además, adquirirás la habilidad de identificar los elementos de cálculo del IVA, incluyendo el causado, retenido y acreditable, así como comprender los requisitos para el acreditamiento de IVA. 

Conocerás las obligaciones generales que los contribuyentes del IVA deben cumplir.

En resumen, al finalizar el curso, contarás con los elementos necesarios para llevar a cabo la planificación financiera relativa a este impuesto.

Problemática a resolver al tomar el Curso 

El IVA ocupa el segundo lugar en importancia recaudatoria en nuestro país y desempeña un papel fundamental en la planificación fiscal-financiera de los negocios. A pesar de su relevancia, muchos contribuyentes y contadores no poseen un conocimiento adecuado de las bases de tributación de este impuesto. Preguntas como ¿Qué grava realmente el IVA?, ¿Cuántas tasas existen?, ¿Cuáles son todos los requisitos para el acreditamiento del IVA?, ¿Cuáles son los ingresos exentos? o ¿Es realmente un impuesto basado en el flujo de efectivo?, entre otros aspectos, suelen generar confusiones.

No obstante, tras abordar los temas propuestos en este curso, podrás:

• Comprender la importancia del IVA en el ámbito empresarial.
• Identificar de manera integral los elementos contributivos del IVA, incluyendo sujetos, objeto de gravamen, tasas y épocas de pago, así como los conceptos básicos relacionados.
• Conocer los elementos generales para el cálculo del IVA, como el causado, retenido y acreditable, junto con sus requisitos.
• Identificar los momentos de causación del IVA y comprender sus consecuencias.
• Familiarizarte con los actos o actividades exentos y entender sus implicaciones.
• Reconocer las obligaciones específicas que deben cumplir los contribuyentes del IVA.

Este conocimiento te proporcionará una base sólida para abordar de manera efectiva la gestión y planificación fiscal en el contexto del IVA.

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Objetivos Generales:

• Identificar de forma detallada los requisitos de acreditamiento del IVA, así como el momento de acreditamiento en el caso de retenciones.
• Conocer la correcta aplicación de las disposiciones fiscales para minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad.

• Contadores
• Administradores
• Abogados
• Empresarios
• Financieros
• Auxiliares contables
• Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA

Beneficios del Curso:

• Conocer los requisitos correctos para el acreditamiento del IVA.
• Aprender el tratamiento adecuado del IVA virtual.
• Conocer los plazos máximos en los que se puede solicitar una corrección del CFDI para el acreditamiento de IVA.
• Identificar los casos en los que procede la determinación del factor de prorrateo de IVA.
• Determinar el factor de prorrateo.
• Considerar puntos relevantes en el caso de periodos preoperativos.

Uno de los principales problemas en el acreditamiento del IVA es el momento en el que este se puede acreditar, especialmente en casos donde el proveedor emite el CFDI con datos incorrectos después de realizada la operación. Además, se debe considerar si es requisito contar con el complemento de recepción de pagos para el acreditamiento.

Al término del curso propuesto, el participante podrá:

• Minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad.
• Identificar el momento adecuado para acreditar el IVA en casos donde no se cuente con el comprobante fiscal al momento de realizar la operación.
• Conocer los comprobantes fiscales que el SAT considera en el aplicativo de impuestos con respecto al IVA acreditable.

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Objetivo General 

Durante el curso, se espera que los participantes logren:

• Identificar los Distintos Regímenes Aduanales: Adquirirán conocimientos para reconocer y comprender los diversos regímenes aduanales aplicados en las importaciones y exportaciones de bienes tangibles.
• Comprender el Tratamiento del Impuesto al Valor Agregado (IVA): Obtendrán información detallada sobre el tratamiento del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones de comercio exterior, abarcando bienes tangibles, intangibles y servicios.
• Conocer la Forma de Facturación en las Exportaciones: Aprenderán acerca de la adecuada forma de facturación en el contexto de las exportaciones, así como la utilización de complementos asociados a estas transacciones.

A quién va dirigido: 

• Contadores
• Administradores
• Internacionalistas
• Abogados
• Colaboradores y personal de aduanas
• Toda aquella persona involucrada en las operaciones de importaciones y exportaciones

Beneficios del Curso: 

Al completar el curso, los participantes obtendrán los conocimientos necesarios para el manejo efectivo de las operaciones de comercio exterior, abarcando tanto bienes tangibles como intangibles. Los beneficios para la empresa incluirán:

• Pago Correcto de Impuestos de Importación y Exportación: Se asegurará de realizar el pago correcto de los impuestos asociados con las operaciones de importación y exportación, evitando posibles sanciones y garantizando el cumplimiento normativo.
• Agilización de Operaciones: Se optimizarán las operaciones de importación y exportación al determinar de manera eficaz las contribuciones que generan, agilizando los procesos y mejorando la eficiencia operativa.
• Cumplimiento de Requisitos para el IVA: Se garantizará el cumplimiento de los requisitos necesarios para que el IVA se acredite correctamente, maximizando los beneficios fiscales para la empresa.
• Expedición de Comprobantes Fiscales para Exportaciones: Se aprenderá a expedir los comprobantes fiscales por las exportaciones, asegurándose de cumplir con todos los requisitos legales y fiscales establecidos.
• Tratamiento Adecuado del IVA en Bienes Intangibles o Servicios: Se adquirirá el conocimiento necesario para dar el tratamiento correcto al IVA aplicado a bienes intangibles o servicios en el contexto del comercio exterior.

Problemática a resolver al tomar el curso: 

Debido a la complejidad inherente a las operaciones de comercio exterior, el incumplimiento de obligaciones y regulaciones arancelarias y no arancelarias puede ocasionar una serie de problemas y retrasos en el proceso de importación y exportación. El curso busca prevenir las siguientes problemáticas:

• Pedimentos de Corrección por Errores en las Contribuciones y Sus Bases: Evitar la generación de pedimentos de corrección debido a errores en las contribuciones y sus bases, lo cual puede resultar en complicaciones administrativas y posibles sanciones.
• Retraso en las Exportaciones por CFDI de Exportación sin Cumplir con los Requisitos: Prevenir retrasos en las exportaciones causados por la emisión de CFDI de exportación que no cumplen con los requisitos necesarios, garantizando así la fluidez de las operaciones.
• Acreditación Indebida de IVA por Incumplimiento de Requisitos: Impedir la acreditación indebida de IVA debido a no cumplir con los requisitos establecidos, evitando posibles problemas fiscales y sanciones.
• Multas del SAT en Comercio Exterior por Errores en los Pedimentos: Evitar la imposición de multas por parte del SAT del área de comercio exterior, las cuales podrían surgir a causa de errores en los pedimentos aduanales.
• Visitas Domiciliarias del SAT por Errores en los Pedimentos: Prevenir visitas domiciliarias del SAT para revisión debido a errores cometidos en los pedimentos, lo que podría resultar en auditorías y posibles sanciones.

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Objetivo General

• Conocer y analizar los distintos regímenes fiscales para la determinación mensual del IVA trasladado y acreditable.
• Identificar los casos especiales relacionados con devoluciones al cliente y el manejo de dinero recibido como cliente.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Abogados
• Empresarios
• Financieros
• Auxiliares contables
• Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA.

Beneficios del Curso

• Conocer las cuentas contables y fiscales para gestionar el IVA.
• Familiarizarse con la información del IVA que la autoridad propone en los nuevos aplicativos para el pago de este impuesto.
• Estar en condiciones de verificar si alguno de los proveedores que emitió un CFDI se encuentra en la lista de operaciones simuladas.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Uno de los problemas principales que surgieron en el ejercicio de 2023 es la determinación del IVA y el llenado en los nuevos aplicativos del SAT, así como las consecuencias que pueden originarse debido a las diferencias entre los CFDI emitidos y recibidos, y lo declarado.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso, podrás:

• Mitigar el riesgo de realizar una determinación incorrecta del IVA, dependiendo del régimen en el que tributes.
  Saber si estás obligado o no a presentar el DIOT.
• Evitar el llenado incorrecto de los aplicativos del SAT.
• Disminuir la posibilidad de enfrentar problemas con la autoridad fiscal debido a diferencias entre lo emitido, lo recibido y lo declarado.