Skip to content

Detalles generales

Objetivos Generales:

  • Analizar las disposiciones legales, reglamentarias y criterios administrativos del Impuesto al Valor Agregado vigentes, así como los decretos de estímulos fiscales aplicables y los criterios del SAT emitidos, incluyendo la interpretación que las autoridades fiscales federales hacen de la Ley.
  • Actualizarás tus conocimientos en el tratamiento fiscal integral del Impuesto al Valor Agregado, abordando aspectos como su causación, cálculo general, proceso de pago, saldos a favor y la evaluación de casos especiales señalados en la Ley. Este análisis trascenderá el mero uso del complemento de recepción de pagos.

A quién va dirigido:

  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables
  • Administrativos

Beneficios del Curso:

  • Podrás reconocer los elementos básicos del IVA, tales como contribuciones (sujetos, actos gravados, bases y tasas), actualizándote con las reformas fiscales más recientes.
  • Serás capaz de identificar los actos o actividades exentos del IVA y comprender su aplicación.
  • Tendrás la capacidad de reconocer los elementos y reglas relacionados con el cálculo del IVA causado, retenido y acreditable.
  • Obtendrás los conocimientos necesarios para realizar el cálculo correcto del IVA acreditable, incluyendo la aplicación del factor de acreditamiento a la luz de la reforma fiscal de 2022 (con la inclusión de actos no objeto).
  • Identificarás las obligaciones de los contribuyentes en relación con el IVA y comprenderás su aplicación práctica.
  • Conocerás el tratamiento e impacto del IVA en las operaciones de comercio exterior.
  • Obtendrás detalles sobre algunos regímenes especiales aplicables a ciertos contribuyentes en materia de IVA, así como los estímulos y decretos vigentes y su aplicación para efectos de dicho impuesto.

Problemática a resolver al tomar el Seminario

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es, junto con el ISR, uno de los principales impuestos en nuestro país, ya que un gran número de contribuyentes con actividades no empresariales y las empresas son causantes de dicho impuesto.

A pesar de su importancia, existen muchos contribuyentes, contadores y asesores fiscales que no conocen a detalle la normatividad relativa a dicho impuesto, incluyendo no sólo las disposiciones de la Ley del IVA, sino también las disposiciones reglamentarias, estímulos, reglas de resolución miscelánea, criterios del SAT, entre otros, los cuales han tenido cambios importantes en años recientes, incluyendo el 2024.

Dicho desconocimiento puede generar una deficiente aplicación del IVA, originando problemas con la autoridad fiscal, multas y/o sanciones, con el consecuente perjuicio económico para los contribuyentes.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso, podrás:

  • Evitar la deficiente aplicación del IVA.
  • Disminuir la posibilidad de tener problemas con la autoridad fiscal, multas y/o sanciones.
  • Mitigar la posibilidad de generar perjuicio económico en los contribuyentes.
  • Aplicar correctamente las reglas relativas al cálculo del IVA, ya sea el causado, el retenido o el acreditable, con especial énfasis en este último.
  • Identificar el impacto del IVA en las operaciones de comercio exterior.
  • Estar actualizado en los cambios más recientes en materia de IVA y su aplicación práctica.
Expandir contenido
  • En Vivo
  • Sin título-5

    Duración

    20 horas

Módulo 1 - Tratamiento General del IVA (Elementos de la Contribución, Cálculo General del IVA y Obligaciones)

Detalles módulo

Objetivo General:

El objetivo es adquirir conocimiento sobre los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago), así como comprender sus exenciones. 

También se busca identificar el procedimiento general para el cálculo del impuesto y las obligaciones generales que afectan a cada contribuyente, tales como la expedición de comprobantes fiscales, la presentación de declaraciones y otras responsabilidades administrativas.

A quién va dirigido: 

  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables 
  • Administrativos

Beneficios del Curso: 

Al completar el curso, serás capaz de identificar los elementos contributivos básicos del IVA, como los sujetos, el objeto de gravamen, las distintas tasas, las bases y las épocas de pago. 

También podrás reconocer los actos o actividades exentas según la Ley del IVA, los reglamentos y los criterios administrativos.

Además, adquirirás la habilidad de identificar los elementos de cálculo del IVA, incluyendo el causado, retenido y acreditable, así como comprender los requisitos para el acreditamiento de IVA. 

Conocerás las obligaciones generales que los contribuyentes del IVA deben cumplir.

En resumen, al finalizar el curso, contarás con los elementos necesarios para llevar a cabo la planificación financiera relativa a este impuesto.

Problemática a resolver al tomar el Curso 

El IVA ocupa el segundo lugar en importancia recaudatoria en nuestro país y desempeña un papel fundamental en la planificación fiscal-financiera de los negocios. A pesar de su relevancia, muchos contribuyentes y contadores no poseen un conocimiento adecuado de las bases de tributación de este impuesto. Preguntas como ¿Qué grava realmente el IVA?, ¿Cuántas tasas existen?, ¿Cuáles son todos los requisitos para el acreditamiento del IVA?, ¿Cuáles son los ingresos exentos? o ¿Es realmente un impuesto basado en el flujo de efectivo?, entre otros aspectos, suelen generar confusiones.

No obstante, tras abordar los temas propuestos en este curso, podrás:

  • Comprender la importancia del IVA en el ámbito empresarial.
  • Identificar de manera integral los elementos contributivos del IVA, incluyendo sujetos, objeto de gravamen, tasas y épocas de pago, así como los conceptos básicos relacionados.
  • Conocer los elementos generales para el cálculo del IVA, como el causado, retenido y acreditable, junto con sus requisitos.
  • Identificar los momentos de causación del IVA y comprender sus consecuencias.
  • Familiarizarte con los actos o actividades exentos y entender sus implicaciones.
  • Reconocer las obligaciones específicas que deben cumplir los contribuyentes del IVA.

Este conocimiento te proporcionará una base sólida para abordar de manera efectiva la gestión y planificación fiscal en el contexto del IVA.

  • Sin título-6 Empieza

    17 de abr, 2024 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    17 de abr, 2024 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Mtro. Efrén Valtierra García 

Ver más

Temario del módulo

Conceptos introductorios

  • Impuestos directos e indirectos
  • Acto jurídico y hecho generador del impuesto
  • Traslado del impuesto
  • Acreditamiento del impuesto
  • Territorialidad del impuesto

Análisis de los elementos contributivos del IVA

  • Sujetos
    • Personas físicas
    • Personas morales
  • Actos o actividades gravadas
    • ¿El IVA realmente grava ingresos?
    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios (incluyendo servicios digitales)
    • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
    • Importación de bienes o servicios
  • Tasas
    • Tasa del 16%
    • Tasa del 0%
    • Tasas en Zonas Fronterizas
  • Época de pago
    • Mensual
    • Bimestral
    • Trimestral
    • Acto accidental
    • Escrituraciones
  • Momento de causación

Cálculo general del IVA

  • IVA trasladado
  • IVA retenido
  • IVA acreditable y requisitos para el acreditamiento

Actos exentos de IVA

  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Uso o goce temporal
  • Importaciones

Obligaciones de los contribuyentes

  • Contabilidad
  • CFDI
  • Declaraciones Informativas
  • Declaraciones de pago
  • Otras obligaciones

Módulo 2 - IVA Acreditable; Tratamiento Fiscal (Evita Cartas Invitación del SAT)

Detalles módulo

Objetivos Generales:

  • Identificar de forma detallada los requisitos de acreditamiento del IVA, así como el momento de acreditamiento en el caso de retenciones.
  • Conocer la correcta aplicación de las disposiciones fiscales para minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad.
A quién va dirigido:
  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables
  • Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA

Beneficios del Curso:

  • Conocer los requisitos correctos para el acreditamiento del IVA.
  • Aprender el tratamiento adecuado del IVA virtual.
  • Conocer los plazos máximos en los que se puede solicitar una corrección del CFDI para el acreditamiento de IVA.
  • Identificar los casos en los que procede la determinación del factor de prorrateo de IVA.
  • Determinar el factor de prorrateo.
  • Considerar puntos relevantes en el caso de periodos preoperativos.
Problemática a resolver al tomar el Curso:

Uno de los principales problemas en el acreditamiento del IVA es el momento en el que este se puede acreditar, especialmente en casos donde el proveedor emite el CFDI con datos incorrectos después de realizada la operación. Además, se debe considerar si es requisito contar con el complemento de recepción de pagos para el acreditamiento.

Al término del curso propuesto, el participante podrá:

  • Minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad.
  • Identificar el momento adecuado para acreditar el IVA en casos donde no se cuente con el comprobante fiscal al momento de realizar la operación.
  • Conocer los comprobantes fiscales que el SAT considera en el aplicativo de impuestos con respecto al IVA acreditable.
  • Sin título-6 Empieza

    24 de abr, 2024 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    24 de abr, 2024 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

C.P. Alberto Monroy Salinas

Ver más

Temario del módulo

Acreditamiento

  • ¿Qué es acreditamiento?
  • ¿Qué diferencia jurídica existe con la compensación?
  • ¿Qué es el IVA acreditable?
  • Acreditamiento de estímulos fiscales
  • Transmisión de derechos al acreditamiento

IVA Acreditable

  • IVA trasladado al contribuyente
  • IVA pagado en la importación
  • IVA pagado en períodos preoperativos
  • IVA Acreditable, deducible y no deducible para ISR
  • Complemento de recepción de pagos
  • Requisitos para acreditar el IVA
  •    Que corresponda a erogaciones deducibles
  •    Que se recabe CFDI con el IVA expreso y por separado
  •    Que este pagado en el mes
  •    Que si hay retención, se entere y se acrediten al mes siguiente
  •    Que se identifique en actos mixtos
  •    Subcontratación servicios especializados
  •    Periodo preoperativo 
  • Cálculo del ajuste al IVA acreditable en inversiones
  • Cálculo opcional del factor de acreditamiento
Retenciones
  • Sujetos obligados a efectuar retención 
  • Sujetos a quienes se les efectúa retención
  • Actos o actividades sujetas a retención
  • Retención de los integrantes del sistema financiero
  • Retención a residentes en el extranjero
  • Retención de la Federación y sus organismos descentralizados
  • Retención de 2/3 partes y del 4%
  • Sujetos no obligados a efectuar retención
  • Declaraciones informativas de retenciones
  • Constancias de retención

Saldos a favor

  • Requisitos para el acreditamiento
  • Requisitos para la devolución
  • Requisitos para la compensación (solo saldo a favor 2018 y anteriores)
  • Plazo de prescripción
  • Acreditamiento sin prescripción
  • Formatos electrónicos aplicables
  • Aplicación en períodos preoperativos

Compensaciones y Devoluciones

  • Reglas de Resolución Miscelánea aplicables
  • Regulación en Ley y su reglamento
  • Requisitos del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea
  • Trámites ante el buzón tributario
  • Formatos electrónicos aplicables
  • DIOT
  • Prescripción del derecho

Cancelación del IVA

  • Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
  • Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras
  • Devoluciones de retenciones de IVA
  • Deducción del IVA que se cancela del IVA causado
  • Disminución del IVA que se cancela del IVA acreditable

Módulo 3 - Alcance y Repercusión del IVA en Operaciones de Comercio Exterior

Detalles módulo

Objetivo General 

Durante el curso, se espera que los participantes logren:

  • Identificar los Distintos Regímenes Aduanales: Adquirirán conocimientos para reconocer y comprender los diversos regímenes aduanales aplicados en las importaciones y exportaciones de bienes tangibles.
  • Comprender el Tratamiento del Impuesto al Valor Agregado (IVA): Obtendrán información detallada sobre el tratamiento del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones de comercio exterior, abarcando bienes tangibles, intangibles y servicios.
  • Conocer la Forma de Facturación en las Exportaciones: Aprenderán acerca de la adecuada forma de facturación en el contexto de las exportaciones, así como la utilización de complementos asociados a estas transacciones.

A quién va dirigido: 

  • Contadores
  • Administradores
  • Internacionalistas
  • Abogados
  • Colaboradores y personal de aduanas
  • Toda aquella persona involucrada en las operaciones de importaciones y exportaciones

Beneficios del Curso: 

Al completar el curso, los participantes obtendrán los conocimientos necesarios para el manejo efectivo de las operaciones de comercio exterior, abarcando tanto bienes tangibles como intangibles. Los beneficios para la empresa incluirán:

  • Pago Correcto de Impuestos de Importación y Exportación: Se asegurará de realizar el pago correcto de los impuestos asociados con las operaciones de importación y exportación, evitando posibles sanciones y garantizando el cumplimiento normativo.
  • Agilización de Operaciones: Se optimizarán las operaciones de importación y exportación al determinar de manera eficaz las contribuciones que generan, agilizando los procesos y mejorando la eficiencia operativa.
  • Cumplimiento de Requisitos para el IVA: Se garantizará el cumplimiento de los requisitos necesarios para que el IVA se acredite correctamente, maximizando los beneficios fiscales para la empresa.
  • Expedición de Comprobantes Fiscales para Exportaciones: Se aprenderá a expedir los comprobantes fiscales por las exportaciones, asegurándose de cumplir con todos los requisitos legales y fiscales establecidos.
  • Tratamiento Adecuado del IVA en Bienes Intangibles o Servicios: Se adquirirá el conocimiento necesario para dar el tratamiento correcto al IVA aplicado a bienes intangibles o servicios en el contexto del comercio exterior.

Problemática a resolver al tomar el curso: 

Debido a la complejidad inherente a las operaciones de comercio exterior, el incumplimiento de obligaciones y regulaciones arancelarias y no arancelarias puede ocasionar una serie de problemas y retrasos en el proceso de importación y exportación. El curso busca prevenir las siguientes problemáticas:

  • Pedimentos de Corrección por Errores en las Contribuciones y Sus Bases: Evitar la generación de pedimentos de corrección debido a errores en las contribuciones y sus bases, lo cual puede resultar en complicaciones administrativas y posibles sanciones.
  • Retraso en las Exportaciones por CFDI de Exportación sin Cumplir con los Requisitos: Prevenir retrasos en las exportaciones causados por la emisión de CFDI de exportación que no cumplen con los requisitos necesarios, garantizando así la fluidez de las operaciones.
  • Acreditación Indebida de IVA por Incumplimiento de Requisitos: Impedir la acreditación indebida de IVA debido a no cumplir con los requisitos establecidos, evitando posibles problemas fiscales y sanciones.
  • Multas del SAT en Comercio Exterior por Errores en los Pedimentos: Evitar la imposición de multas por parte del SAT del área de comercio exterior, las cuales podrían surgir a causa de errores en los pedimentos aduanales.
  • Visitas Domiciliarias del SAT por Errores en los Pedimentos: Prevenir visitas domiciliarias del SAT para revisión debido a errores cometidos en los pedimentos, lo que podría resultar en auditorías y posibles sanciones.
  • Sin título-6 Empieza

    08 de may, 2024 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    08 de may, 2024 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Introducción regímenes aduaneros y no aduaneros

  • Definitivos
  • Temporales
  • Depósito fiscal
  • Tránsito de mercancías
  • Elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado
  • Recinto fiscalizado estratégico

Definiciones

  • Mercancías
  • Mermas
  • Impuestos al comercio exterior
  • Desperdicios
  • Reconocimiento aduanero
  • Otras

IVA en las Importaciones

  • Importaciones de bienes tangibles e intangibles
  • Importaciones de servicios
  • Amparadas a programas sectoriales

IVA en las Exportaciones

  • Exportación definitiva de bienes tangibles e intangibles
  • Exportación de servicios

Reglas Aplicables de Comercio Exterior

  • Análisis de la estructura del pedimento
  • Información clave para el llenado del pedimento
  • Claves utilizadas en el pedimento

Facturación Operaciones de Comercio Exterior

  • Facturación con CFDI 4.0
  • Uso del Complemento de Comercio Exterior en Exportaciones Definitivas
  • Uso del Complemento de Carta Porte en Exportaciones e Importaciones

Módulo 4 - Tratamiento del IVA en Diferentes Regímenes Fiscales

Detalles módulo

Objetivo General

  • Conocer y analizar los distintos regímenes fiscales para la determinación mensual del IVA trasladado y acreditable.
  • Identificar los casos especiales relacionados con devoluciones al cliente y el manejo de dinero recibido como cliente.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables
  • Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA.

Beneficios del Curso

  • Conocer las cuentas contables y fiscales para gestionar el IVA.
  • Familiarizarse con la información del IVA que la autoridad propone en los nuevos aplicativos para el pago de este impuesto.
  • Estar en condiciones de verificar si alguno de los proveedores que emitió un CFDI se encuentra en la lista de operaciones simuladas.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Uno de los problemas principales que surgieron en el ejercicio de 2023 es la determinación del IVA y el llenado en los nuevos aplicativos del SAT, así como las consecuencias que pueden originarse debido a las diferencias entre los CFDI emitidos y recibidos, y lo declarado.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso, podrás:

  • Mitigar el riesgo de realizar una determinación incorrecta del IVA, dependiendo del régimen en el que tributes.
    Saber si estás obligado o no a presentar el DIOT.
  • Evitar el llenado incorrecto de los aplicativos del SAT.
  • Disminuir la posibilidad de enfrentar problemas con la autoridad fiscal debido a diferencias entre lo emitido, lo recibido y lo declarado.
  • Sin título-6 Empieza

    15 de may, 2024 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    15 de may, 2024 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

C.P. Alberto Monroy Salinas

Ver más

Temario del módulo

Régimen de Incorporación Fiscal

  • Cálculo general del IVA
  • Pago bimestral
  • Uso de mis cuentas y no presentación de la DIOT
  • Aplicación de estímulos de Ley de Ingresos de la Federación

Copropiedad y Sociedad Conyugal

  • Contrato de copropiedad
  • Contrato de matrimonio
  • Obligaciones del representante común
  • Obligaciones de los integrantes
  • Copropiedad  de una negociación
  • Coordinados del Autotransporte
  • Contrato de coordinación 
  • Contrato de mandato
  • Obligaciones del coordinado
  • Obligaciones de sus integrantes
  • Aplicación de Resolución de Facilidades Administrativas

Fideicomiso de Actividades Empresariales

  • Contrato de Fideicomiso
  • Responsabilidad fiscal de la fiduciaria
  • Fideicomitentes y fideicomisarios como contribuyentes
  • Obligaciones de la fiduciaria
  • Derecho al acreditamiento y recuperación de saldos a favor
  • CFDI y contabilidad electrónica

Sucesión Testamentaria

  • Apertura y cancelación de la sucesión
  • Responsabilidad solidaria del albacea
  • Herederos y legatarios como contribuyentes

Sociedades Civiles

  • Concepto de Asociaciones y Sociedades Civiles
  • Cumplimiento de obligaciones de los socios y asociados a través de las personas morales
  • Actos gravados y exentos
  • Pagos en parcialidades

Entidades Financieras

  • Sujetos obligados
  • Intereses gravados
  • Intereses exentos
  • Casos especiales de SOFOM
  • Casos especiales de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
  • Casos especiales de factoraje y arrendamiento financiero
  • Tratamiento del IVA en tarjetas de crédito
  • Interés real
Servicios Parciales de Construcción de Casas Habitación 
  • Decretos de estímulos fiscales
  • Actos gravados y exentos
  • Aviso de aplicación del estímulo fiscal del IVA por la prestación de servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación