Detalles generales

Objetivo General

  • Analizarás las disposiciones legales, reglamentarias y criterios administrativos del Impuesto al Valor Agregado que están vigentes, así como decretos de estímulos fiscales aplicables y criterios del SAT emitidos como la interpretación que hacen de la Ley las autoridades fiscales federales.
  • Te actualizarás en el tratamiento fiscal integral sobre su causación, cálculo general del impuesto, su pago, saldos a favor y evaluación de casos especiales señalados en Ley, trascendiendo el uso del complemento recepción de pagos.

 A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables
  • Administrativos

Beneficios del Curso

  • Lograrás reconocer los elementos básicos del IVA como contribución (sujetos, actos gravados, bases, tasas), actualizándote con las más recientes reformas fiscales.
  • Vas a poder reconocer los actos o actividades exentos del IVA y su aplicación.
  • Serás capaz de reconocer los elementos y reglas sobre el cálculo del IVA causado, retenido y acreditable.
  • Obtendrás los elementos necesarios para hacer el correcto cálculo del IVA acreditable, incluyendo la aplicación del factor de acreditamiento a la luz de la reforma fiscal 2022 (inclusión de actos no objeto).
  • Identificarás las obligaciones de los contribuyentes en materia de IVA y su aplicación práctica.
  • Conocerás el tratamiento e impacto del IVA en operaciones de comercio exterior.
  • Obtendrás los detalles sobre algunos regímenes especiales para algunos contribuyentes en materia de IVA, así como los estímulos y decretos vigentes y su aplicación para efectos de dicho impuesto.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es, junto con el ISR, uno de los principales impuestos en nuestro país, ya que un gran número de contribuyentes con actividades no empresariales y las empresas son causantes de dicho impuesto. A pesar de su importancia existen muchos contribuyentes, contadores y asesores fiscales que no conocen a detalle la normatividad relativa a dicho impuesto, incluyendo no solo las disposiciones de la Ley del IVA, sino también las disposiciones reglamentarias, estímulos, reglas de resolución miscelánea, criterios del SAT, entre otros, los cuales han venido teniendo cambios importantes en años recientes, incluyendo el 2022. Dicho desconocimiento puede generar una deficiente aplicación del IVA, originando problemas con la autoridad fiscal, multas y/o sanciones, con el consecuente perjuicio económico para los contribuyentes.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Evitar una deficiente aplicación del IVA.
  • Disminuir la posibilidad de tener problemas con la autoridad fiscal, multas y/o sanciones.
  • Mitigar la posibilidad de generar un perjuicio económico en los contribuyentes.
  • Aplicar correctamente las reglas relativas al cálculo del IVA, ya sea el causado, el retenido o el acreditable, con especial énfasis en este último.
  • Identificar el impacto del IVA en operaciones de comercio exterior.
  • Estar actualizado en los más recientes cambios en materia de IVA y su aplicación práctica.
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  • Sin título-5

    Duración

    20 Horas

Módulo 1 - Tratamiento General del IVA (Elementos de la Contribución, Cálculo General del IVA y Obligaciones)

Detalles módulo

Objetivo General

  • Conocerás cuáles son los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago) y sus exenciones
  • Identificarás el procedimiento general del cálculo del impuesto y las obligaciones generales que les aplican a cada contribuyente, como: expedir comprobantes fiscales, presentación de declaraciones y otras obligaciones administrativas.
 A quién va dirigido
  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables 
  • Administrativos
 Beneficios del Curso
  • Lograrás identificar los elementos contributivos básicos del IVA: sujetos, objeto de gravamen, distintas tasas, bases y épocas de pago.
  • Vas a poder identificar actos o actividades exentas de acuerdo a la Ley del IVA, reglamentos y criterios administrativos.
  • Identificarás los elementos de cálculo del IVA: causado, retenido y acreditable, así como los requisitos de acreditamiento de IVA.
  • Conocerás las obligaciones generales que los contribuyentes del IVA deben cumplir.
  • Con todo lo anterior, tendrás elementos de planificación financiera relativa a este impuesto.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El IVA es el segundo impuesto más importante de nuestro país por importe de recaudación, así como uno de los impuestos más importantes al momento de planear la vida fiscal-financiera de los negocios. Sin embargo, muchos contribuyentes y contadores no conocen adecuadamente las bases de tributación de dicho impuesto, tales como: ¿Qué grava realmente el IVA?, ¿Cuántas tasas existen?, ¿Cuáles son todos los requisitos de acreditamiento del IVA?, ¿Cuáles son los ingresos exentos?, ¿Realmente es un impuesto con base en flujo de efectivo?, entre otros puntos importantes.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Dimensionar la importancia del IVA en los negocios.
  • Identificar plenamente los elementos contributivos del IVA: sujetos, objeto de gravamen, tasas y épocas de pago, así como los conceptos básicos que intervienen en ellos
  • Conocer los elementos generales de cálculo del IVA: causado, retenido y acreditable, así como los requisitos de este último.
  • Identificar los momentos de causación del IVA y sus consecuencias.
  • Conocer los actos o actividades exentos y sus consecuencias.
  • Identificar las obligaciones de los contribuyentes del IVA.
  • Sin título-6 Empieza

    09 de sep, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    09 de sep, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

Temario del módulo

Conceptos introductorios

  • Impuestos directos e indirectos
  • Acto jurídico y hecho generador del impuesto
  • Traslado del impuesto
  • Acreditamiento del impuesto
  • Territorialidad del impuesto
Análisis de los elementos contributivos del IVA
  • Sujetos
    • Personas físicas
    • Personas morales
  • Actos o actividades gravadas
    • ¿El IVA realmente grava ingresos?
    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios (incluyendo servicios digitales)
    • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes 
    • Importación de bienes o servicios
  • Tasas
    • Tasa del 16%
    • Tasa del 0%
    • Tasas en Zonas Fronterizas
  • Época de pago
    • Mensual
    • Bimestral
    • Trimestral
    • Acto accidental
    • Escrituraciones
  • Momento de causación
Cálculo general del IVA
  • IVA trasladado
  • IVA retenido
  • IVA acreditable y requisitos para el acreditamiento
Actos exentos de IVA
  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Uso o goce temporal
  • Importaciones
Obligaciones de los contribuyentes
  • Contabilidad
  • CFDI
  • Declaraciones Informativas
  • Declaraciones de pago
  • Otras obligaciones

Módulo 2 - Tratamiento Fiscal del IVA Acreditable

Detalles módulo

Objetivo General

  • Identificar de forma detallada los requisitos de acreditamiento del IVA así como el momento de acreditamiento en el caso de retenciones.
  • Conocer la correcta aplicación de las disposiciones fiscales para minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad. 
A quién va dirigido
  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables
  • Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA
Beneficios del Curso
  • Conocer los requisitos correctos para el acreditamiento del IVA.
  • Aprender el tratamiento adecuado del IVA virtual.
  • Conocer los plazos máximos en los que se puede solicitar una corrección del CFDI para acreditamiento de IVA.
  • Identificar los casos en que procede la determinación del factor de prorrateo de IVA.
  • Determinar el factor de prorrateo.
  • Puntos a considerar en el caso de periodos preoperativos. 

Problemática a resolver al tomar el Curso

Uno de los principales problemas en el acreditamiento del IVA es el momento en el que éste se puede acreditar, en casos donde el proveedor emite el CFDI con datos incorrectos y después de realizada la operación, así como si es requisito de acreditamiento contar con el complemento de recepción de pagos.

Al termino del curso propuesto el participante podrá:

  • Minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad. 
  • Identificar en qué momento se puede acreditar el IVA en caso de no contar con el comprobante fiscal en el momento de realizar la operación.
  • Conocer cuáles son los comprobantes fiscales que considera el SAT en el aplicativo de impuestos respecto al IVA acreditable.
  • Sin título-6 Empieza

    14 de sep, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    14 de sep, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Contador Público egresado del Instituto Politécnico Nacional.
  • Programador analista y desarrollador de sistemas para cálculo de impuestos y ... Ver más

Temario del módulo

Acreditamiento

  • ¿Qué es acreditamiento?
  • ¿Qué diferencia jurídica existe con la compensación?
  • ¿Qué es el IVA acreditable?
  • Acreditamiento de estímulos fiscales
  • Transmisión de derechos al acreditamiento
IVA Acreditable
  • IVA trasladado al contribuyente
  • IVA pagado en la importación
  • IVA pagado en períodos preoperativos
  • IVA Acreditable, deducible y no deducible para ISR
  • Complemento de recepción de pagos
  • Requisitos para acreditar el IVA 
    • Que corresponda a erogaciones deducibles
    • Que se recabe CFDI con el IVA expreso y por separado
    • Que este pagado en el mes
    • Que si hay retención, se entere y se acrediten al mes siguiente
    • Que se identifique en actos mixtos
    • Subcontratación servicios especializados
    • Periodo preoperativo 
  • Cálculo del ajuste al IVA acreditable en inversiones
  • Cálculo opcional del factor de acreditamiento
Retenciones
  • Sujetos obligados a efectuar retención 
  • Sujetos a quienes se les efectúa retención
  • Actos o actividades sujetas a retención
  • Retención de los integrantes del sistema financiero
  • Retención a residentes en el extranjero
  • Retención de la Federación y sus organismos descentralizados
  • Retención de 2/3 partes y del 4%
  • Sujetos no obligados a efectuar retención
  • Declaraciones informativas de retenciones
  • Constancias de retención
Saldos a favor
  • Requisitos para el acreditamiento
  • Requisitos para la devolución
  • Requisitos para la compensación (solo saldo a favor 2018 y anteriores)
  • Plazo de prescripción
  • Acreditamiento sin prescripción
  • Formatos electrónicos aplicables
  • Aplicación en períodos preoperativos
Compensaciones y Devoluciones
  • Reglas de Resolución Miscelánea aplicables
  • Regulación en Ley y su reglamento
  • Requisitos del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea
  • Trámites ante el buzón tributario
  • Formatos electrónicos aplicables
  • DIOT y DPIVA
  • Prescripción del derecho
Cancelación del IVA
  • Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
  • Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras
  • Devoluciones de retenciones de IVA
  • Deducción del IVA que se cancela del IVA causado
  • Disminución del IVA que se cancela del IVA acreditable

Módulo 3 - Alcance y Repercusión del IVA en Operaciones de Comercio Exterior

Detalles módulo

Objetivo General

Durante el curso revisaremos:

  • Los distintos regímenes aduanales en las importaciones y exportaciones de bienes tangibles.
  • El tratamiento del Impuesto al Valor Agregado a las operaciones de comercio exterior de bienes tangibles, intangibles y servicios.
  • La forma de facturación de las exportaciones y su complemento.
A quién va dirigido
  • Contadores
  • Administradores
  • Internacionalistas
  • Abogados
  • Colaboradores y personal de aduanas
  • Toda aquella persona involucrada en las operaciones de importaciones y exportaciones

Beneficios del Curso

Una vez que el participante tome el curso habrá obtenido los conocimientos para el manejo adecuado de las operaciones de comercio exterior tanto de bienes tangibles como intangibles y obtener los beneficios para la empresa como son:

  • El pago correcto de los impuestos de importación y exportación.
  • Agilizar las operaciones de importaciones y exportaciones al determinar las contribuciones que causan de manera eficaz.
  • Cumplir con los requisitos para que el IVA se acredite correctamente.
  • Expedir los comprobantes fiscales por las exportaciones con todos los requisitos que se requieren.
  • Dar el tratamiento adecuado al IVA de bienes intangibles o servicios.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Derivado de la complejidad de las operaciones de comercio exterior, al no llegarse a cumplir con las obligaciones y con las regulaciones arancelarias y no arancelarias, se vuelve lento el proceso de importaciones y exportaciones, por lo que a través del curso se podrá prevenir los siguientes problemas, como son:

  • Pedimentos de corrección por errores en las contribuciones y sus bases
  • Retraso en las exportaciones por CFDI de exportación sin cumplir con los requisitos
  • Acreditar IVA de forma indebida por no cumplir con los requisitos.
  • Multas por parte del SAT al área de comercio exterior por errores en los pedimentos.
  • Visitas domiciliaras del SAT para revisión por errores cometidos en los pedimentos.
  • Sin título-6 Empieza

    23 de sep, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    23 de sep, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría, certificado; egresado de la Facultad de Contaduría y ... Ver más

Temario del módulo

Introducción regímenes aduaneros y no aduaneros

  • Definitivos
  • Temporales
  • Depósito fiscal
  • Tránsito de mercancías
  • Elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado
  • Recinto fiscalizado estratégico

Definiciones

  • Mercancías
  • Mermas
  • Impuestos al comercio exterior
  • Desperdicios
  • Reconocimiento aduanero
  • Otras
IVA en las Importaciones
  • Importaciones de bienes tangibles e intangibles
  • Importaciones de servicios 
  • Amparadas a programas sectoriales
IVA en las Exportaciones
  • Exportación definitiva de bienes tangibles e intangibles
  • Exportación de servicios 
Reglas Aplicables de Comercio Exterior
  • Análisis de la estructura del pedimento
  • Información clave para el llenado del pedimento
  • Claves utilizadas en el pedimento
CFDI 3.3 y 4.0 con Complemento de Comercio Exterior en Exportaciones Definitivas

Módulo 4 - Tratamiento del IVA en Diferentes Regímenes Fiscales

Detalles módulo

Objetivo General

  • Conocer y analizar los distintos regímenes fiscales para la determinación del IVA trasladado y acreditable que se debe de realizar de manera mensual.
  • Identificar cuáles son los casos especiales en caso de devoluciones al cliente y cuando se recibe el dinero como cliente.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables
  • Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA.

Beneficios del Curso

  • Conocer las cuentas contables y fiscales para manejar el IVA.
  • Conocer la información del IVA que la autoridad propone en los nuevos aplicativos para el pago de éste.
  • Estar en posibilidad de saber cómo revisar si alguno de los proveedores que le emitió un CFDI se encuentra en la lista de operaciones simuladas.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Uno de los principales problemas que se dieron en el ejercicio de 2022 es la determinación del IVA y el llenado en los nuevos aplicativos del SAT y las consecuencias que se pueden originar con las diferencias entre los CFDI emitidos y recibidos y lo declarado.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Mitigar el riesgo de hacer un determinación incorrecta del IVA dependiendo del régimen en que tributes.
  • Sabrás si estas obligado o no a presentar el DIOT.
  • Evitar llenar mal los aplicativos del SAT.
  • Disminuir la posibilidad de tener problemas con la autoridad fiscal por diferencias entre lo emitido, lo recibido y lo declarado.
  • Sin título-6 Empieza

    30 de sep, 2022 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    30 de sep, 2022 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Contador Público egresado del Instituto Politécnico Nacional.
  • Programador analista y desarrollador de sistemas para cálculo de impuestos y ... Ver más

Temario del módulo

Régimen de Incorporación Fiscal

  • Cálculo general del IVA
  • Pago bimestral
  • Uso de mis cuentas y no presentación de la DIOT
  • Aplicación de estímulos de Ley de Ingresos de la Federación
Copropiedad y Sociedad Conyugal
  • Contrato de copropiedad
  • Contrato de matrimonio
  • Obligaciones del representante común
  • Obligaciones de los integrantes
  • Copropiedad  de una negociación
  • Coordinados del Autotransporte
  • Contrato de coordinación 
  • Contrato de mandato
  • Obligaciones del coordinado
  • Obligaciones de sus integrantes
  • Aplicación de Resolución de Facilidades Administrativas 2019
Fideicomiso de Actividades Empresariales
  • Contrato de Fideicomiso
  • Responsabilidad fiscal de la fiduciaria
  • Fideicomitentes y fideicomisarios como contribuyentes
  • Obligaciones de la fiduciaria
  • Derecho al acreditamiento y recuperación de saldos a favor
  • CFDI y contabilidad electrónica
Sucesión Testamentaria
  • Apertura y cancelación de la sucesión
  • Responsabilidad solidaria del albacea
  • Herederos y legatarios como contribuyentes
Sociedades Civiles
  • Concepto de Asociaciones y Sociedades Civiles
  • Cumplimiento de obligaciones de los socios y asociados a través de las personas morales
  • Actos gravados y exentos
  • Pagos en parcialidades
Entidades Financieras
  • Sujetos obligados
  • Intereses gravados
  • Intereses exentos
  • Casos especiales de SOFOM
  • Casos especiales de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
  • Casos especiales de factoraje y arrendamiento financiero
  • Tratamiento del IVA en tarjetas de crédito
  • Interés real
Servicios Parciales de Construcción de Casas Habitación 
  • Decretos de estímulos fiscales
  • Actos gravados y exentos
  • Aviso de aplicación del estímulo fiscal del IVA por la prestación de servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación