Seminario de Especialización Integral del IVA

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Objetivo General:

El objetivo es adquirir conocimiento sobre los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago), así como comprender sus exenciones. 

También se busca identificar el procedimiento general para el cálculo del impuesto y las obligaciones generales que afectan a cada contribuyente, tales como la expedición de comprobantes fiscales, la presentación de declaraciones y otras responsabilidades administrativas.

A quién va dirigido: 

• Contadores
• Administradores
• Abogados
• Empresarios
• Financieros
• Auxiliares contables 
• Administrativos

Beneficios del Curso: 

Al completar el curso, serás capaz de identificar los elementos contributivos básicos del IVA, como los sujetos, el objeto de gravamen, las distintas tasas, las bases y las épocas de pago. 

También podrás reconocer los actos o actividades exentas según la Ley del IVA, los reglamentos y los criterios administrativos.

Además, adquirirás la habilidad de identificar los elementos de cálculo del IVA, incluyendo el causado, retenido y acreditable, así como comprender los requisitos para el acreditamiento de IVA. 

Conocerás las obligaciones generales que los contribuyentes del IVA deben cumplir.

En resumen, al finalizar el curso, contarás con los elementos necesarios para llevar a cabo la planificación financiera relativa a este impuesto.

Problemática a resolver al tomar el Curso 

El IVA ocupa el segundo lugar en importancia recaudatoria en nuestro país y desempeña un papel fundamental en la planificación fiscal-financiera de los negocios. A pesar de su relevancia, muchos contribuyentes y contadores no poseen un conocimiento adecuado de las bases de tributación de este impuesto. Preguntas como ¿Qué grava realmente el IVA?, ¿Cuántas tasas existen?, ¿Cuáles son todos los requisitos para el acreditamiento del IVA?, ¿Cuáles son los ingresos exentos? o ¿Es realmente un impuesto basado en el flujo de efectivo?, entre otros aspectos, suelen generar confusiones.

No obstante, tras abordar los temas propuestos en este curso, podrás:

• Comprender la importancia del IVA en el ámbito empresarial.
• Identificar de manera integral los elementos contributivos del IVA, incluyendo sujetos, objeto de gravamen, tasas y épocas de pago, así como los conceptos básicos relacionados.
• Conocer los elementos generales para el cálculo del IVA, como el causado, retenido y acreditable, junto con sus requisitos.
• Identificar los momentos de causación del IVA y comprender sus consecuencias.
• Familiarizarte con los actos o actividades exentos y entender sus implicaciones.
• Reconocer las obligaciones específicas que deben cumplir los contribuyentes del IVA.

Este conocimiento te proporcionará una base sólida para abordar de manera efectiva la gestión y planificación fiscal en el contexto del IVA.

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Objetivo General

• Identificar de forma detallada los requisitos de acreditamiento del IVA así como el momento de acreditamiento en el caso de retenciones.
• Conocer la correcta aplicación de las disposiciones fiscales para minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad. 

• Contadores
• Administradores
• Abogados
• Empresarios
• Financieros
• Auxiliares contables
• Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA

• Conocer los requisitos correctos para el acreditamiento del IVA.
• Aprender el tratamiento adecuado del IVA virtual.
• Conocer los plazos máximos en los que se puede solicitar una corrección del CFDI para acreditamiento de IVA.
• Identificar los casos en que procede la determinación del factor de prorrateo de IVA.
• Determinar el factor de prorrateo.
• Puntos a considerar en el caso de periodos preoperativos. 

Problemática a resolver al tomar el Curso

Uno de los principales problemas en el acreditamiento del IVA es el momento en el que éste se puede acreditar, en casos donde el proveedor emite el CFDI con datos incorrectos y después de realizada la operación, así como si es requisito de acreditamiento contar con el complemento de recepción de pagos.

Al termino del curso propuesto el participante podrá:

• Minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad. 
• Identificar en qué momento se puede acreditar el IVA en caso de no contar con el comprobante fiscal en el momento de realizar la operación.
• Conocer cuáles son los comprobantes fiscales que considera el SAT en el aplicativo de impuestos respecto al IVA acreditable.

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Objetivo General

Durante el curso revisaremos:

• Los distintos regímenes aduanales en las importaciones y exportaciones de bienes tangibles.
• El tratamiento del Impuesto al Valor Agregado a las operaciones de comercio exterior de bienes tangibles, intangibles y servicios.
• La forma de facturación de las exportaciones y su complemento.

• Contadores
• Administradores
• Internacionalistas
• Abogados
• Colaboradores y personal de aduanas
• Toda aquella persona involucrada en las operaciones de importaciones y exportaciones

Beneficios del Curso

Una vez que el participante tome el curso habrá obtenido los conocimientos para el manejo adecuado de las operaciones de comercio exterior tanto de bienes tangibles como intangibles y obtener los beneficios para la empresa como son:

• El pago correcto de los impuestos de importación y exportación.
• Agilizar las operaciones de importaciones y exportaciones al determinar las contribuciones que causan de manera eficaz.
• Cumplir con los requisitos para que el IVA se acredite correctamente.
• Expedir los comprobantes fiscales por las exportaciones con todos los requisitos que se requieren.
• Dar el tratamiento adecuado al IVA de bienes intangibles o servicios.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Derivado de la complejidad de las operaciones de comercio exterior, al no llegarse a cumplir con las obligaciones y con las regulaciones arancelarias y no arancelarias, se vuelve lento el proceso de importaciones y exportaciones, por lo que a través del curso se podrá prevenir los siguientes problemas, como son:

• Pedimentos de corrección por errores en las contribuciones y sus bases
• Retraso en las exportaciones por CFDI de exportación sin cumplir con los requisitos
• Acreditar IVA de forma indebida por no cumplir con los requisitos.
• Multas por parte del SAT al área de comercio exterior por errores en los pedimentos.
• Visitas domiciliaras del SAT para revisión por errores cometidos en los pedimentos.

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Objetivo General

• Conocer y analizar los distintos regímenes fiscales para la determinación mensual del IVA trasladado y acreditable.
• Identificar los casos especiales relacionados con devoluciones al cliente y el manejo de dinero recibido como cliente.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Abogados
• Empresarios
• Financieros
• Auxiliares contables
• Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA.

Beneficios del Curso

• Conocer las cuentas contables y fiscales para gestionar el IVA.
• Familiarizarse con la información del IVA que la autoridad propone en los nuevos aplicativos para el pago de este impuesto.
• Estar en condiciones de verificar si alguno de los proveedores que emitió un CFDI se encuentra en la lista de operaciones simuladas.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Uno de los problemas principales que surgieron en el ejercicio de 2023 es la determinación del IVA y el llenado en los nuevos aplicativos del SAT, así como las consecuencias que pueden originarse debido a las diferencias entre los CFDI emitidos y recibidos, y lo declarado.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso, podrás:

• Mitigar el riesgo de realizar una determinación incorrecta del IVA, dependiendo del régimen en el que tributes.
  Saber si estás obligado o no a presentar el DIOT.
• Evitar el llenado incorrecto de los aplicativos del SAT.
• Disminuir la posibilidad de enfrentar problemas con la autoridad fiscal debido a diferencias entre lo emitido, lo recibido y lo declarado.