Seminario de Especialización en Tratamiento de la Industria de la Construcción (Incluye Decreto de Estímulo en Materia de Vivienda Actualizado)

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Objetivo general

• Analizar el tratamiento fiscal de la industria de la construcción en sus diferentes modalidades, tratándose de la comercialización de inmuebles, prestación de servicios y arrendamiento de éstos, haciendo énfasis en el tratamiento especial de acumulación de ingresos al aprobar las estimaciones de obra, la deducción estimada y de terrenos a que tienen derecho.
• Conocer los distintos estímulos fiscales que aplican al sector de la Construcción en el ISR e IVA.

• Contadores
• Administradores
• Auxiliares contables y administrativos que son responsables del cumplimiento de las obligaciones que establece la Ley del Impuesto sobre la Renta y del Impuesto al Valor Agregado.

• Podrás dar cumplimiento de las obligaciones que genera una obra de construcción
• Determinar el ISR e IVA de forma correcta y oportuna
• Aplicarán los estímulos fiscales vigentes

• Evitar tener diferencias en el cálculo del ISR e IVA y por consecuencia multas y recargos.
• Que no se pierdan los estímulos fiscales.
• Evitar los gastos no deducibles por incumplimiento de requisitos
• Evitar sanciones al contribuyente dedicado a la construcción.

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Objetivo general:

• Conocer las obligaciones de los patrones y demás sujetos obligados que se dediquen de forma permanente o esporádica a la actividad de la construcción con el Instituto Mexicano del Seguro Social.
• Identificar los medios electrónicos para cumplir con la obligación de registrar las obras de construcción, sus fases e incidencias para dar cumplimiento a lo establecido en el Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por obra o tiempo determinado
• Conocer el nuevo sistema Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC) para presentar los avisos y evitar multas por elaborarlos con errores.

• Contadores
• Administradores
• Arquitectos
• Ingenieros civiles
• Encargados de obra
• Gerentes de recursos humanos
• Auxiliares administrativos y contables
• Profesionales relacionados a la actividad de la industria de la construcción
• Responsables de las obligaciones en materia de seguro social

• Presentar los avisos de obra en el SIROC.
• Determinar los salarios integrados.
• Cumplir con las obligaciones que derivan de una obra de construcción.

• Evitar errores en la presentación de los avisos de obra en el SIROC.
• Minimizar la posibilidad de que el seguro social aplique una determinación presuntiva al patrón.
• Que no aplique multas y otras sanciones el IMSS al patrón.
• Dar el tratamiento correcto a las obras que tiene SATIC.

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• Se analizará el tratamiento fiscal de los ingresos que obtiene una persona física al momento de enajenar un bien inmueble.
• Determinar y actualizar el costo de la adquisición de un bien inmueble.
• Revisar y en su caso autorizar el cálculo del ISR por parte de un Notario.
• Conocer la informativa del Notario a la UIF.

Dirigido

• Personas físicas que construyen y venden bienes inmuebles
• Personas físicas sin actividad empresarial que enajenen bienes inmuebles
• Contadores
• Administradores de empresa
• Fiscalistas
• Auxiliares contables y administrativos

Beneficios del curso:

• Obtendrás un manual para determinar la ganancia acumulable y no acumulable de la venta de un bien inmueble.
• Herramientas técnicas y jurídicas para poder revisar y en su caso autorizar el cálculo del ISR por parte del Notario.
• Conocerás cómo se determina la ganancia que sirve de base para el pago del ISR.
• Identificarás cómo procede la notaría para el pago del impuesto sobre adquisición de inmuebles (ISAI).

Problemática a resolver al tomar el Curso

El ramo inmobiliario es un sector focalizado en materia de prevención de lavado de dinero; por lo que, cuando nos encontramos en una operación traslativa de dominio y acudimos a la notaría, el curso busca:

• Evitar el pago de multas por una incorrecta acumulación de ingresos.
• Evitar un mal cálculo de la ganancia acumulable en el mes que se enajena un inmueble.
• Mitigar cualquier contingencia al momento de informar la ganancia no acumulable en la declaración annual.
• Minimizar los riesgos legales y fiscales por la venta de un bien inmueble.

Requerimiento especial para el curso

Lectura del artículo 120 y 124 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta

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Objetivo General:

Conocimiento del marco jurídico y contable de todos los tipos de contratos solicitados por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

• Elaborar un contrato.
• Aplicación contable de los contratos.
• Diferencia los contratos de precio alzado vs precio unitario.
• Elegir el contrato que más le favorece ya sea, el contratista o contratante.

• Propietarios que van a construir
• Contratistas
• Subcontratistas
• Intermediarios
• Contadores
• Residentes de obra
• Abogados
• Consultores financieros

• Como cliente saber qué contrato te beneficia más.
• Como proveedor qué contrato te beneficia más.
• Saber cómo el cliente puede protegerse de los cambios de precios en los insumos que normalmente tienen variantes en sus precios (acero, cemento, cobre, etc.)
• Poder demostrar al SAT la fecha cierta de la operación.

• Evitar contingencias legales por vicios ocultos en el contrato.
• Mitigar riesgos presentes y futuros de acuerdo a la obra a realizar.
• Minimizar cualquier problema civil o mercantil con el contrato correcto.
• Como proveedor, mitigar los riesgos financieros en los costos unitarios.
• Evitar una mala determinación de los costos.

• Breve estudio sobre la teoría de obligaciones.
• Estudiar elementos básicos de los contratos.
• Investigar contratos mercantiles típicos y atípicos.