Detalles generales

Objetivo General

El participante podrá conocer, analizar e interiorizar las diversas disposiciones legales de constitución, operación y funcionamiento de:

  • Donatarias Autorizadas
  • Sindicatos
  • Asociaciones Patronales y Religiosas
  • Condóminos
  • Fondos de Ahorro
  • Deportivas
  • Colegios y Cámaras
  • SRL de IP
  • Cooperativas de Consumo
  • Sociedades de Gestión Colectiva
  • Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo
  • Mutualistas
  • Fondos de Inversión de Renta Variable y Deuda
  • SIEFORES

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Auxiliares contables
  • Auxiliares administrativos
  • Toda persona interesada en conocer el marco legal de una donataria autorizada
Beneficios del Seminario
  • Conocer el marco legal y fiscal aplicable a una donataria autorizada.
  • Percibir la trascendencia que tiene este sector para diversas autoridades.
  • Comprender cada una de las obligaciones que emanan de la operación de una donataria autorizada.
  • Aprender a analizar el entorno en materia de prevención de lavado de dinero que aplica a una donataria.

Problemática a resolver

  • Mitigar los riesgos en materia de prevención de lavado de dinero.
  • Conocer qué empresas y actividades pueden ser sujetas a autorización para recibir donativos.
  • Identificar a personas morales con fines no lucrativo que no pueden recibir donativos.
  • Prevenir contingencias fiscales y penales derivadas de actos vulnerables.
  • Disminuir el incumpliendo de obligaciones fiscales en una donataria.
Expandir contenido
  • En Vivo
  • Sin título-5

    Duración

    15 Horas

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Duración:

5 horas

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Duración:

5 horas

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Duración:

5 horas

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Módulo 1 - Tratamiento Fiscal de las Donatarias Autorizadas

Detalles módulo

Objetivo General

Conocerás las reglas generales de operación así como las disposiciones legales y fiscales que aplican las Donatarias Autorizadas constituidas como Sociedad y Asociaciones Civiles, Instituciones de Asistencia Privada y Fideicomisos. Asimismo, analizarás sus implicaciones fiscales tanto para efectos del ISR e IVA, efectos fiscales de los no remanentes, erogaciones no deducibles y otros ingresos.

Dirigido a

  • Contadores
  • Administradores
  • Socios
  • Financieros

Beneficios del Curso

Debido a los requisitos tan estrictos que debe cumplir una donataria autorizada, y que al no cumplirse se corre el riesgo de perder la autorización, al conocer las obligaciones y requisitos que deben cumplir
  • Se podrá renovar cada año la autorización al cumplir con las obligaciones.
  • Se evitará transferir los bienes a otras donatarias.
  • Se expedirán correctamente los comprobantes por donativos.
  • Al ser una donataria que cumple con sus obligaciones los donativos recibidos serán deducibles para sus donantes.

Problemática a resolver

Las donatarias siempre deben vigilar el cumplimiento de sus obligaciones para:

  • Disminuir el riesgo de perder la autorización de donataria autorizada.
  • Evitar no recibir donativos al perder la autorización.
  • Que el SAT le imponga multas por incumplimiento de las obligaciones de Donataria.
  • Tener que hacer desembolsos de recursos para pagar ISR por incumplir con los requisitos de las deducciones.
  • Sin título-6 Empieza

    09 de jun, 2023 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    09 de jun, 2023 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Personas morales como donatarias autorizadas

  • Asociaciones Civiles
  • Sociedades Civiles
  • Instituciones de Asistencia Privada
  • Instituciones de Beneficencia Privada

Bases legales de operación

  • Constitución y liquidación de personas morales
  • Administración y toma de decisiones
  • Distribución de remanentes a los socios
  • Supletoriedad de la legislación civil aplicable

Requisitos y obligaciones para donatarias autorizadas

  • Tipos de actividades
  • Autorización del SAT
  • Requisitos y obligaciones
  • Donativos Deducibles
  • Disposiciones aplicables a partir de 2018

Régimen fiscal para ISR

  • Ingresos y erogaciones
    • Acumulación de ingresos
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones autorizadas
  • Remanente distribuible
  • Obligaciones fiscales
  • Donatarias autorizadas obligadas a pagar el ISR (Título II) por ingresos no propios de su objeto social
    • Cálculo del ISR del ejercicio 
    • ISR por no deducibles

Implicaciones fiscales para IVA

  • Actos gravados y exentos
  • Obligaciones fiscales

Implicaciones laborales para socios y trabajadores

  • Relación laboral
  • Renta gravable para PTU
  • Obligaciones laborales en general como patrón

Módulo 2 - Normatividad Sobre Lavado de Dinero en Donatarias Autorizadas

Detalles módulo

Objetivo General

Conocerás los alcances y consecuencias legales de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, su Reglamento y Reglas de carácter general, para evitar posibles afectaciones patrimoniales directas o indirectas, en una donataria autorizada.

Dirigido a

  • Ministros religiosos
  • Integrantes de patronatos de fundaciones
  • Auditores
  • Contralores
  • Contadores
  • Contribuyentes
  • Fiscalistas

Beneficios del Curso

  • Conocer la forma de identificar a los donantes para diferenciar los casos donde es necesario enviar información al portal antilavado.
  • Se compartirán los tips oficiales para identificar al beneficiario controlador.
  • Se presentarán opciones para la emisión del comprobante necesario, independientemente del efecto fiscal que pueda tener.
  • Se explicará paso por paso el mecanismo para llenar y enviar los avisos.
  • Como hay donatarias y asociaciones civiles que seguramente no han cumplido con sus obligaciones, se compartirá la estrategia para autocorregirse sin sanciones.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Existen controles de prevención de riesgo en operaciones donde se puede comprometer la autorización de la donataria, además ante el desconocimiento de las ventajas en el cumplimiento de las obligaciones en materia de control antilavado, en ocasiones, por un mal consejo, se compromete la integridad en el desarrollo de las funciones con los recursos recibidos.

Por ello se comparten opciones prácticas para:

  • Integrar los expedientes de identificación de los usuarios o donantes.
  • Elaborar el manual de identificación de los usuarios.
  • Corregir errores en los avisos presentados.
  • Revisar oportunamente el buzón electrónico del portal.
  • Darse de baja cuando se dejan de realizar operaciones susceptibles de aviso.

Requerimiento especial para el curso

  • Conocimiento de Excel básico, manejo de internet y emisión de CFDI.
  • Sin título-6 Empieza

    16 de jun, 2023 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    16 de jun, 2023 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C. Penélope Castro Valdez

Ver más

Temario del módulo

  • Conjunción de disposiciones de Ley, Reglamento y Reglas de carácter general por tema
  • Antecedentes sobre lavado de dinero en México (ejemplo con tipología actual)
  • Guía para combatir el financiamiento al terrorismo para Organizaciones sin fines de lucro
  • Conceptos asociados al concepto Organizaciones sin fines de lucro para la LPRIORPI
  • Umbrales conforme a la Ley de la materia y el comienzo a integrar las obligaciones básicas
  • Facultades de supervisión electrónica de las autoridades (UIF y el SAT)
  • Avisos de 24 horas
  • Identificación de clientes y usuarios, así como la integración del expediente respectivo
  • Concepto de Dueño Beneficiario
  • El objeto del aviso: elementos del donativo
  • Prohibiciones al uso de efectivo
  • Precauciones para el envío de Avisos ante el portal antilavado
  • Auditabilidad en las obligaciones

Módulo 3 - Tratamiento Jurídico y Fiscal de Sindicatos, Colegios, Fondos de Ahorro y Otras Figuras Reconocidas como No Contribuyentes del ISR y Donatarias Autorizadas

Detalles módulo

Objetivo general

Revisarás la información correspondiente con las diversas disposiciones legales que regulan cada una de las instituciones reconocidas como personas morales sin fines de lucro. Analizarás la ley aplicable a cada una de dichas personas morales y poder dar debido cumplimiento con sus obligaciones fiscales.

Dirigido a

  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Financieros

Beneficios del curso

  • Saber qué tipo de disposiciones legales aplican a cada institución o figura jurídica reconocida en la Ley Federal del Impuesto Sobre la Renta.
  • Comprender el alcance y repercusión de cada figura jurídica revisada en el curso.
  • Usar el conocimiento adquirido para la mejor toma de decisiones en materia.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El conocer la forma de constitución de las personas morales con fines no lucrativos y las distintas leyes que les aplican, su operación y manejo será correcto y de esa forma se podrán evitar situaciones como:

  • Tener que modificar estatutos debido a que no están conforme lo establece la ley aplicable.
  • Tributar de forma incorrecta en un régimen que no le aplica.
  • Requerimientos por parte del SAT por incumplimiento en las obligaciones fiscales.
  • Perder los beneficios de persona moral con fines no lucrativos por no estar constituido como lo requieren las leyes correspondientes.
  • Sin título-6 Empieza

    23 de jun, 2023 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    23 de jun, 2023 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Figuras jurídicas reconocidas como no contribuyentes
  • Sindicatos y Asociaciones Patronales
  • Asociaciones de Padres de Familia
  • Asociaciones Religiosas de Culto Público
  • Asociaciones de Condóminos y Administración de Fondos de Ahorro
  • Asociaciones Deportivas
  • Colegios de Profesionistas y Cámaras Empresariales
  • Sociedades de Responsabilidad Limitada de Interés Público
  • Sociedades Cooperativas de Consumo y Organismos que los agrupen
  • Sociedades de Gestión Colectiva

Principales requisitos de constitución y operación (aplicación de cada Ley en materia)

  • Ley Federal del Trabajo
  • Ley General de Educación
  • Ley de Asociaciones Religiosas y Culto Público
  • Código Civil Federal
  • Ley General de Cultura Física y Deporte
  • Ley General de Sociedades Cooperativas
  • Ley Federal de Derechos de Autor 

Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

  • De acuerdo con su objeto
  • De acuerdo con la Ley
  • Operaciones Mercantiles y Civiles

Tratamiento fiscal en ISR e IVA

  • Cálculo del remanente distribuible 
  • Cálculo del remanente distribuible ficto
  • Cálculo del ISR por enajenación y prestación de servicios
  • Sujetos obligados para el IVA
  • Actos exentos y gravados para efectos de IVA
  • Obligación de retenedores
  • Obligaciones fiscales secundarias (Declaraciones, CFDI, contabilidad, envío de información contable, Dictamen, Avisos al RFC, etc.)

Consideraciones finales

  • Obligación a partir de 2021: informar su estructura orgánica
  • Nueva obligación en 2022: Informar los objetos sociales y quien ejerce el control efectivo de la sociedad
  • Financiamientos de proyectos
  • Pago por cuenta de terceros
  • Mandato sin representación
  • Deducción de pagos realizados 
  • Pagos a sus socios o integrantes