Seminario de Donatarias Autorizadas

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Objetivo General

Conocerás las reglas generales de operación así como las disposiciones legales y fiscales que aplican las Donatarias Autorizadas constituidas como Sociedad y Asociaciones Civiles, Instituciones de Asistencia Privada y Fideicomisos. Asimismo, analizarás sus implicaciones fiscales tanto para efectos del ISR e IVA, efectos fiscales de los no remanentes, erogaciones no deducibles y otros ingresos.

Dirigido a

• Contadores
• Administradores
• Socios
• Financieros

Beneficios del Curso

Debido a los estrictos requisitos que deben cumplir las donatarias autorizadas, existe el riesgo de perder la autorización si no se satisfacen dichas obligaciones y requisitos. Sin embargo, al conocer y comprender estas obligaciones y requisitos, se pueden tomar medidas preventivas y correctivas para evitar la pérdida de la autorización.

• Al conocer las obligaciones y requisitos que deben cumplir las donatarias autorizadas, se podrá renovar cada año la autorización al cumplir con dichas obligaciones.
• Se evitará la necesidad de transferir los bienes a otras donatarias al mantener el estatus de autorización.
• Se expedirán correctamente los comprobantes por donativos, asegurando la transparencia y legalidad de las transacciones.
• Al ser una donataria que cumple con sus obligaciones, los donativos recibidos serán deducibles para sus donantes, incentivando la contribución a la causa de la donataria.

Problemática a resolver

Las donatarias siempre deben vigilar el cumplimiento de sus obligaciones para:

• Disminuir el riesgo de perder la autorización de donataria autorizada.
• Evitar no recibir donativos al perder la autorización.
• Prevenir que el SAT imponga multas por incumplimiento de las obligaciones de donataria.
• Evitar tener que realizar desembolsos de recursos para pagar ISR debido al incumplimiento de los requisitos de las deducciones.

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Objetivo General

Conocerás los alcances y las consecuencias legales de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, su Reglamento y las Reglas de carácter general. Esto permitirá evitar posibles afectaciones patrimoniales directas o indirectas en una donataria autorizada. Es importante tener en cuenta que existen disposiciones que se aplican a todos los entes no lucrativos, independientemente de que sean sujetos obligados a informar o no.

Dirigido a

• Ministros religiosos
• Integrantes de patronatos de fundaciones
• Auditores
• Contralores
• Contadores
• Contribuyentes
• Fiscalistas

Beneficios del Curso

• Conocerás la forma de identificar a los donantes, lo que te permitirá diferenciar los casos en los que es necesario enviar información al portal antilavado.
• Se compartirán los tips oficiales para identificar al beneficiario controlador, proporcionándote herramientas útiles para cumplir con las regulaciones.
• Se presentarán opciones para la emisión del comprobante necesario, sin importar el efecto fiscal que pueda tener, garantizando la transparencia en las transacciones.
• Se explicará paso a paso el mecanismo para llenar y enviar los avisos requeridos, asegurando el cumplimiento adecuado de las obligaciones legales.
• Se compartirá una estrategia para autocorregirse sin enfrentar sanciones, especialmente útil para donatarias y asociaciones civiles que pueden no haber cumplido con sus obligaciones en el pasado.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Existen controles de prevención de riesgos en operaciones que pueden comprometer la autorización de la donataria. Además, el desconocimiento de las ventajas en el cumplimiento de las obligaciones en materia de control antilavado puede llevar a comprometer la integridad en el desarrollo de las funciones con los recursos recibidos, especialmente debido a malos consejos.

Por ello, se comparten opciones prácticas para:

• Integrar los expedientes de identificación de los usuarios o donantes de manera efectiva.
• Elaborar el manual de identificación de los usuarios, proporcionando una guía clara para cumplir con las regulaciones.
• Corregir errores en los avisos presentados de manera oportuna y eficiente.
• Revisar oportunamente el buzón electrónico del portal para estar al tanto de cualquier comunicación o requerimiento.
• Darse de baja correctamente cuando se dejan de realizar operaciones susceptibles de aviso, evitando problemas futuros relacionados con la no notificación de cambios en la operación.

Requerimiento especial para el curso

• Conocimiento de Excel básico, manejo de internet y emisión de CFDI.

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Objetivo general

Revisarás la información correspondiente con las diversas disposiciones legales que regulan cada una de las instituciones reconocidas como personas morales sin fines de lucro. Analizarás la Ley aplicable a cada una de estas personas morales y poder dar debido cumplimiento con sus obligaciones fiscales.

Dirigido a

• Administradores
• Abogados
• Financieros
• Contadores

Beneficios del curso

• Saber qué tipo de disposiciones legales aplican a cada institución o figura jurídica reconocida en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, lo que te permitirá cumplir con las regulaciones de manera adecuada.
• Comprender el alcance y la repercusión de cada figura jurídica revisada en el curso, lo que te ayudará a entender mejor su funcionamiento y sus implicaciones fiscales.
• Utilizar el conocimiento adquirido para tomar decisiones más informadas y efectivas en materia fiscal, lo que puede mejorar la gestión financiera y legal de tu institución o figura jurídica.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El conocimiento acerca de la forma de constitución de las personas morales con fines no lucrativos y las diversas leyes que les son aplicables en su operación y manejo, permite prevenir situaciones como:

• La necesidad de modificar estatutos debido a que no están conforme a lo establecido por la ley aplicable.
• La tributación de forma incorrecta en un régimen que no corresponde a la persona moral con fines no lucrativos.
• La recepción de requerimientos por parte del SAT debido al incumplimiento de las obligaciones fiscales.
• La pérdida de los beneficios de persona moral con fines no lucrativos por no estar constituido conforme a los requisitos legales correspondientes.