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Detalles generales

Objetivo General

Actualizar tus conocimientos en materia de comprobantes fiscales, identificando los requisitos de los distintos tipos de comprobantes. Conocer las guías de llenado que establecen los requisitos para dichos comprobantes. Aplicar correctamente los requisitos para casos especiales de los CFDI, tales como notas de crédito, aplicación de anticipos y operaciones con el público en general.

Dirigido

  • Contadores
  • Auditores
  • Abogados
  • Administradores
  • Toda persona que participa en la emisión y recepción de los comprobantes fiscales.

Beneficios del Curso

  • Adquirirás la capacidad de emitir comprobantes fiscales cumpliendo con todos los requisitos establecidos por el código fiscal y las reglas de Miscelánea.
  • Cumplirás con los requisitos fiscales necesarios para los comprobantes, garantizando así la deducción y el acreditamiento del IVA.
  • Aplicarás correctamente los complementos requeridos para nóminas, carta porte, comercio exterior, entre otros.
  • Establecerás procesos administrativos y operativos eficientes para la emisión y recepción de los Comprobantes Fiscales.

Problemática a Resolver

En la actualidad, los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) constituyen la herramienta principal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para llevar a cabo la fiscalización. Por ende, emitir los CFDI cumpliendo con todos los requisitos es crucial para evitar problemas como los siguientes:

  • Que no sean deducibles las erogaciones de comprobantes que no reúnen requisitos fiscales.
  • Destinar recursos humanos para la corrección y reemisión de comprobantes fiscales con errores y datos faltantes.
  • Experimentar dificultades con los clientes debido a la entrega de comprobantes con errores.
  • Afrontar multas derivadas de la emisión incorrecta de comprobantes fiscales.
Expandir contenido
  • Sin título-5

    Duración

    15 Horas

Módulo 1 - Comprobantes Fiscales. Requisitos de los CFDI’S para que sean deducibles y Obligaciones de los Emisores y Receptores.

Detalles módulo

Objetivo General:

Adquirir conocimientos sobre los requisitos necesarios que deben contener los comprobantes fiscales, así como comprender los plazos, formas de emisión y los diferentes tipos de comprobantes que un contribuyente puede emitir.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Fiscalistas
  • Administradores
  • Toda persona que participa en la emisión y recepción de los comprobantes fiscales.

Beneficios del Curso/Taller

La emisión de los comprobantes cumpliendo con todos los requisitos fiscales facilitará a los contribuyentes cumplir con esta obligación, proporcionándoles beneficios tales como:

  • Agilización de los procesos de trabajo en áreas clave como ventas, nóminas, cobranza y transporte de mercancías.
  • Establecer una buena relación con los clientes al expedir facturas y complementos de pagos de manera correcta y precisa.
  • Cumplimiento correcto de las obligaciones fiscales en las declaraciones mensuales de impuestos.
  • Garantía de que todas las erogaciones realizadas sean deducibles y permitan acreditar el IVA.

Problemática a Resolver al Tomar el Curso

La emisión incorrecta de comprobantes fiscales puede generar diversas problemáticas, entre las cuales se destacan:

  • Requerimientos por parte del SAT debido a discrepancias entre la información de los comprobantes fiscales y las declaraciones presentadas.
  • Multas derivadas de la emisión de comprobantes sin los requisitos correctos.
  • Expedición de comprobantes fuera del plazo establecido.
  • Conflictos con los clientes a causa de errores en los comprobantes emitidos.
  • Riesgo de que las erogaciones amparadas por los comprobantes fiscales no sean deducibles.
  • Sin título-6 Empieza

    25 de oct, 2024 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    25 de oct, 2024 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Obligados a expedir comprobantes fiscales

Obligaciones de los contribuyentes

Tipos de comprobantes

  • Ingresos
  • Egresos
  • Traslado
  • Pagos
  • Nóminas
Requisitos de los comprobantes
  • De Código Fiscal
  • De Miscelánea

Plazos de emisión

Casos especiales en RCFF

  • Modificación del RFC del trabajador
  • Emisión del CFDI en sucesión

Catálogos

  • Régimen fiscal
  • Uso del CFDI
  • Métodos de pago
  • Formas de pago
  • Tipos de relación
  • Público en general
Complemento de pagos
  • Obligados a expedirlo
  • Formas de emisión
  • Plazo de emisión
  • Requisitos del complemento
  • Catálogos

Conclusiones

Módulo 2 - Comprobantes Fiscales Casos Especiales

Detalles módulo

Objetivo General

Adquirir conocimientos sobre las reglas de emisión de comprobantes fiscales en casos especiales, como notas de crédito, aplicación de anticipos y operaciones con el público en general. Además, comprender el procedimiento para la cancelación de los comprobantes bajo diversas causas.

Dirigido

  • Contadores
  • Fiscalistas
  • Administradores
  • Toda persona que participa en la emisión y recepción de los comprobantes fiscales.

Beneficios del Curso

  • Expedición adecuada de notas de crédito, permitiendo deducciones para los contribuyentes.
  • Tratamiento apropiado de los anticipos recibidos y pagados.
  • Cancelación oportuna de los comprobantes fiscales para evitar sanciones por parte del SAT.
  • Utilización efectiva de las guías de llenado para cumplir con los requisitos de los comprobantes fiscales, pero sin perder de vista que sólo son ejemplos.

Problemática a Resolver al Tomar el Curso

La importancia creciente de los comprobantes fiscales, debido a su utilización por parte del SAT para la fiscalización, destaca la necesidad de prestar especial atención a su elaboración. Al no hacerlo, pueden surgir problemas, tales como:

  • Emitir comprobantes con errores y carencia de requisitos.
  • Elaborar comprobantes sin los complementos necesarios para el tipo de operaciones que respaldan.
  • No timbrar correctamente las facturas dirigidas al público en general.
  • Comprender las ventajas de la emisión de un comprobante genérico.
  • Arriesgarse a recibir multas por no cancelar los comprobantes en tiempo y forma.
  • Sin título-6 Empieza

    08 de nov, 2024 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    08 de nov, 2024 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

L.C. Penélope Castro Valdez

Ver más

Temario del módulo

Tipos de Comprobante fiscal

  • Requisitos de la representación impresa PDF
  • CFDI de egresos
  • Requisitos específicos al CFDI
  • Devoluciones, descuentos y bonificación
  • Aplicación de anticipos

CFDI en operaciones con público en general

  • Obligados en su emisión
  • Distinción entre factura global y comprobante genérico
  • Plazo de emisión
  • Requisitos

Emisión de CFDI por Anticipos

  • Casos de uso
  • Requisitos

Contratos de Obra emisión del CFDI

  • Casos de uso
  • Requisitos

Cancelación de los comprobantes

  • Causas de cancelación
  • Plazos de cancelación
  • Aceptación de receptor
  • Cancelación si autorización
  • Revisiones en la emisión de un CFDI
  • Consecuencias de no cancelar
Conclusiones

Módulo 3 - Complementos de los CFDI

Detalles módulo

Objetivo General

Desarrollar la capacidad de identificar los diversos requisitos de los CFDI y sus complementos de los comprobantes fiscales utilizados en casos especiales, tales como nóminas, comercio exterior, monederos electrónicos y otros, para asegurar su correcta aplicación por parte de los contribuyentes.

Dirigido

  • Contadores
  • Fiscalistas
  • Administradores
  • Toda persona que participa en la emisión y recepción de los comprobantes fiscales.

Beneficios del Curso

  • Adquisición de toda la información necesaria sobre los complementos que deben llevar los comprobantes fiscales.
  • Capacidad para expedir recibos de nómina cumpliendo con los requisitos de manera puntual.
  • Cumplimiento efectivo de la obligación de expedir complementos de pago en tiempo oportuno cuando sea requerido.
  • Validación oportuna de los requisitos a cumplir en los estados de cuenta de monederos electrónicos para su correcta deducción.
  • Conocimiento de las sanciones aplicables por la emisión incorrecta de comprobantes fiscales.

Problemática a Resolver al Tomar el Curso

La complejidad de los comprobantes fiscales radica en la multitud de requisitos que deben cumplirse, muchos de los cuales se encuentran en los complementos. Por lo tanto, es esencial cumplir con todos los requisitos, ya sean del Código Fiscal, de la Miscelánea Fiscal o de los complementos, para evitar problemas como:

  • Problemas con los trabajadores a causa de la emisión incorrecta de los recibos de nóminas.
  • Problemas en la deducción de los gastos, como combustibles y despensa que se manejen por monedero electrónico.
  • Problemas en los prellenados de los formatos de las declaraciones mensuales por errores o falta de emisión de los complementos de pago.
  • Riesgo de multas por expedir comprobantes sin los complementos necesarios.
  • Sin título-6 Empieza

    15 de nov, 2024 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    15 de nov, 2024 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

C.P. Alberto Monroy Salinas

Ver más

Temario del módulo

Comprobante fiscal digital por internet (CFDI)

  • Formato general
    • Nodo Comprobante
    • Nodo Emisor
    • Nodo Receptor
    • Nodo Conceptos
    • Nodo Impuestos
CFDI emitido de tipo ingreso
  • En qué caso se debe de emitir
  • Plazo para su emisión
    • Periodo en el que se debe de emitir
    • Algunas alternativas de emisión cuando no se emite en tiempo
  • Formas y métodos de pago
    • Inconvenientes al utilizar la opción de la regla 2.7.1.39 de la RMF
  • Descripción del producto y/o servicio
    • Descripción con base en las actividades económicas registradas en el SAT
    • Datos adicionales que en su caso se deben de capturar
  • Campo objeto de impuesto
    • No objeto de impuesto.
    • Sí objeto de impuesto.
    • Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose.
    • Sí objeto del impuesto y no causa impuesto.
    • Sí objeto del impuesto, IVA crédito PODEBI.
  • ¿En que casos debe de llevar retención el CFDI
  • Cancelación
    • Plazo que se tiene para cancelar el CFDI
    • Procedimiento para su cancelación
    • Casos en que no se necesita la aceptación del receptor para su cancelación
    • Claves de cancelación a utilizar
      • Comprobante emitido con errores con relación
      • Comprobante emitido con errores sin relación
      • No se llevó a cabo la operación
      • Operación nominativa relacionada en una factura global
    • Justificación y soporte documental de la cancelación del CFDI de tipo ingreso.
  • Procedimiento en el caso de anticipo

CFDI de tipo egreso

  • En qué casos se debe de emitir
  • Procedimiento para su emisión
    • Motivo de la emisión
    • Soporte documental en caso de devolución, descuento o bonificación
    • Método y forma de pago a utilizar
  • Emisión en el caso de aplicación de anticipo

Complemento de comercio exterior

  • ¿En qué casos se debe de emitir?
  • Certificado de origen
  • Clave de pedimento
  • Incoterm
  • Motivo del traslado
  • Tipo de cambio
  • Emisor
    • Domicilio
      • Calle
      • Código postal
      • Colonia
      • Estado
      • Municipio
      • Número exterior
      • Número interior
      • País
  • Receptor
  • Número de registro tributario
  • Domicilio
    • Código postal
    • Estado
    • Municipio
    • Número interior
    • Calle
    • País
    • Referencia
  • Destinatario
    • Nombre
    • Número de registro tributario
    • Domicilio
      • Código postal
      • Estado
      • Municipio
      • Número interior
      • Calle
      • País
      • Referencia
  • Mercancía
    • Cantidad
    • Fracción arancelaria
    • Número de identificador
    • Unidad aduana
    • Valor dólares
    • Valor unitario aduana
    • Descripción especifica
      • Marca
      • Modelo
      • Número de serie
      • Submodelo

Complemento monedero electrónico vales de despensa

  • Tipo de operación
  • Número de cuenta
  • Registro patronal
  • Total
  • Concepto
    • Identificador
    • Fecha
    • RFC beneficiario
    • CURP
    • Nombre
    • Número de seguridad social
    • Importe

Complemento monedero electrónico combustibles

  • Número de cuenta
  • Subtotal
  • Tipo de operación
  • Total
  • Fecha de la operación
  • Folio de operación
  • Clave de la estación
  • RFC de la estación
  • Identificador
  • Tipo de combustible
  • Clave catálogo del SAT (este dato no forma parte del XML)
  • Cantidad
  • Valor unitario
  • Importe
  • Impuesto
  • Tasa o cuota
  • Importe

Complemento de recepción de pagos

  • Formato general
  • Quien es la persona obligada a emitirlo
  • Plazo para su emisión
  • Análisis de los campos del complemento
    • Campos obligatorios
    • Campos opcionales
  • Procedimiento que seguir cuando se factura en dólares y se cobra en moneda nacional
  • Llenado en el caso de factura en moneda nacional y cobro en dólares

CFDI de nómina

  • ¿Quién está obligado a emitirlo?
  • Plazo que se tiene para su emisión
  • La periodicidad de pago y lo establecido en la Ley Federal del Trabajo
  • Análisis de las percepciones del CFDI en relación con la Ley Federal del Trabajo
  • Análisis del catálogo de deducciones
  • Análisis del catálogo de otros pagos
Emisión del CFDI para trabajadores de salario mínimo