Seminario de Especialización Integral del IVA
- Acceso sólo a este evento $4211
Incluye
- 4 Módulos
- 4 días de conocimiento
- 20 horas
- Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
- Diploma digital del evento
- Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
Detalles generales
Objetivo General
- Analizarás las disposiciones legales, reglamentarias y criterios administrativos del Impuesto al Valor Agregado que están vigentes, así como decretos de estímulos fiscales aplicables y criterios del SAT emitidos como la interpretación que hacen de la Ley las autoridades fiscales federales.
- Te actualizarás en el tratamiento fiscal integral sobre su causación, cálculo general del impuesto, su pago, saldos a favor y evaluación de casos especiales señalados en Ley, trascendiendo el uso del complemento recepción de pagos.
A quién va dirigido
- Contadores
- Administradores
- Abogados
- Empresarios
- Financieros
- Auxiliares contables
- Administrativos
Beneficios del Curso
- Lograrás reconocer los elementos básicos del IVA como contribución (sujetos, actos gravados, bases, tasas), actualizándote con las más recientes reformas fiscales.
- Vas a poder reconocer los actos o actividades exentos del IVA y su aplicación.
- Serás capaz de reconocer los elementos y reglas sobre el cálculo del IVA causado, retenido y acreditable.
- Obtendrás los elementos necesarios para hacer el correcto cálculo del IVA acreditable, incluyendo la aplicación del factor de acreditamiento a la luz de la reforma fiscal 2022 (inclusión de actos no objeto).
- Identificarás las obligaciones de los contribuyentes en materia de IVA y su aplicación práctica.
- Conocerás el tratamiento e impacto del IVA en operaciones de comercio exterior.
- Obtendrás los detalles sobre algunos regímenes especiales para algunos contribuyentes en materia de IVA, así como los estímulos y decretos vigentes y su aplicación para efectos de dicho impuesto.
Problemática a resolver al tomar el Curso
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es, junto con el ISR, uno de los principales impuestos en nuestro país, ya que un gran número de contribuyentes con actividades empresariales y las empresas, son causantes de dicho impuesto.
A pesar de su importancia existen muchos contribuyentes, contadores y asesores fiscales que no conocen a detalle la normatividad relativa a dicho impuesto, incluyendo no sólo las disposiciones de la Ley del IVA, sino también las disposiciones reglamentarias, estímulos, reglas de resolución miscelánea, criterios del SAT, entre otros, los cuales han venido teniendo cambios importantes en años recientes, incluyendo el 2023. Dicho desconocimiento puede generar una deficiente aplicación del IVA, originando problemas con la autoridad fiscal, multas y/o sanciones, con el consecuente perjuicio económico para los contribuyentes.
Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:
- Evitar una deficiente aplicación del IVA.
- Disminuir la posibilidad de tener problemas con la autoridad fiscal, multas y/o sanciones.
- Mitigar la posibilidad de generar un perjuicio económico en los contribuyentes.
- Aplicar correctamente las reglas relativas al cálculo del IVA, ya sea el causado, el retenido o el acreditable, con especial énfasis en este último.
- Identificar el impacto del IVA en operaciones de comercio exterior. Estar actualizado en los más recientes cambios en materia de IVA y su aplicación práctica.
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Duración
20 horas
Módulo 1 - Tratamiento General del IVA (Elementos de la Contribución, Cálculo General del IVA y Obligaciones)
Detalles módulo
Objetivo General:
El objetivo es adquirir conocimiento sobre los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago), así como comprender sus exenciones.
También se busca identificar el procedimiento general para el cálculo del impuesto y las obligaciones generales que afectan a cada contribuyente, tales como la expedición de comprobantes fiscales, la presentación de declaraciones y otras responsabilidades administrativas.
A quién va dirigido:
- Contadores
- Administradores
- Abogados
- Empresarios
- Financieros
- Auxiliares contables
- Administrativos
Beneficios del Curso:
Al completar el curso, serás capaz de identificar los elementos contributivos básicos del IVA, como los sujetos, el objeto de gravamen, las distintas tasas, las bases y las épocas de pago.
También podrás reconocer los actos o actividades exentas según la Ley del IVA, los reglamentos y los criterios administrativos.
Además, adquirirás la habilidad de identificar los elementos de cálculo del IVA, incluyendo el causado, retenido y acreditable, así como comprender los requisitos para el acreditamiento de IVA.
Conocerás las obligaciones generales que los contribuyentes del IVA deben cumplir.
En resumen, al finalizar el curso, contarás con los elementos necesarios para llevar a cabo la planificación financiera relativa a este impuesto.
Problemática a resolver al tomar el Curso
El IVA ocupa el segundo lugar en importancia recaudatoria en nuestro país y desempeña un papel fundamental en la planificación fiscal-financiera de los negocios. A pesar de su relevancia, muchos contribuyentes y contadores no poseen un conocimiento adecuado de las bases de tributación de este impuesto. Preguntas como ¿Qué grava realmente el IVA?, ¿Cuántas tasas existen?, ¿Cuáles son todos los requisitos para el acreditamiento del IVA?, ¿Cuáles son los ingresos exentos? o ¿Es realmente un impuesto basado en el flujo de efectivo?, entre otros aspectos, suelen generar confusiones.
No obstante, tras abordar los temas propuestos en este curso, podrás:
- Comprender la importancia del IVA en el ámbito empresarial.
- Identificar de manera integral los elementos contributivos del IVA, incluyendo sujetos, objeto de gravamen, tasas y épocas de pago, así como los conceptos básicos relacionados.
- Conocer los elementos generales para el cálculo del IVA, como el causado, retenido y acreditable, junto con sus requisitos.
- Identificar los momentos de causación del IVA y comprender sus consecuencias.
- Familiarizarte con los actos o actividades exentos y entender sus implicaciones.
- Reconocer las obligaciones específicas que deben cumplir los contribuyentes del IVA.
Este conocimiento te proporcionará una base sólida para abordar de manera efectiva la gestión y planificación fiscal en el contexto del IVA.
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Empieza
19 de abr, 2023 09:00 AM
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Termina
19 de abr, 2023 14:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
Mtro. Efrén Valtierra García
Ver másTemario del módulo
Conceptos introductorios
- Impuestos directos e indirectos
- Acto jurídico y hecho generador del impuesto
- Traslado del impuesto
- Acreditamiento del impuesto
- Territorialidad del impuesto
Análisis de los elementos contributivos del IVA
- Sujetos
- Personas físicas
- Personas morales
- Actos o actividades gravadas
- ¿El IVA realmente grava ingresos?
- Enajenación de bienes
- Prestación de servicios (incluyendo servicios digitales)
- Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
- Importación de bienes o servicios
- Tasas
- Tasa del 16%
- Tasa del 0%
- Tasas en Zonas Fronterizas
- Época de pago
- Mensual
- Bimestral
- Trimestral
- Acto accidental
- Escrituraciones
- Momento de causación
Cálculo general del IVA
- IVA trasladado
- IVA retenido
- IVA acreditable y requisitos para el acreditamiento
Actos exentos de IVA
- Enajenación de bienes
- Prestación de servicios
- Uso o goce temporal
- Importaciones
Obligaciones de los contribuyentes
- Contabilidad
- CFDI
- Declaraciones Informativas
- Declaraciones de pago
- Otras obligaciones
Módulo 2 - IVA Acreditable; Tratamiento Fiscal (Evita Cartas Invitación del SAT)
Detalles módulo
Objetivo General
- Identificar de forma detallada los requisitos de acreditamiento del IVA así como el momento de acreditamiento en el caso de retenciones.
- Conocer la correcta aplicación de las disposiciones fiscales para minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad.
A quién va dirigido
- Contadores
- Administradores
- Abogados
- Empresarios
- Financieros
- Auxiliares contables
- Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA
Beneficios del Curso
- Conocer los requisitos correctos para el acreditamiento del IVA.
- Aprender el tratamiento adecuado del IVA virtual.
- Conocer los plazos máximos en los que se puede solicitar una corrección del CFDI para acreditamiento de IVA.
- Identificar los casos en que procede la determinación del factor de prorrateo de IVA.
- Determinar el factor de prorrateo.
- Puntos a considerar en el caso de periodos preoperativos.
Problemática a resolver al tomar el Curso
Uno de los principales problemas en el acreditamiento del IVA es el momento en el que éste se puede acreditar, en casos donde el proveedor emite el CFDI con datos incorrectos y después de realizada la operación, así como si es requisito de acreditamiento contar con el complemento de recepción de pagos.
Al término del curso propuesto el participante podrá:
- Minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad.
- Identificar en qué momento se puede acreditar el IVA en caso de no contar con el comprobante fiscal en el momento de realizar la operación.
- Conocer cuáles son los comprobantes fiscales que considera el SAT en el aplicativo de impuestos respecto al IVA acreditable.
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Empieza
26 de abr, 2023 09:00 AM
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Termina
26 de abr, 2023 14:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
C.P. Alberto Monroy Salinas
Ver másTemario del módulo
Acreditamiento
- ¿Qué es acreditamiento?
- ¿Qué diferencia jurídica existe con la compensación?
- ¿Qué es el IVA acreditable?
- Acreditamiento de estímulos fiscales
- Transmisión de derechos al acreditamiento
IVA Acreditable
- IVA trasladado al contribuyente
- IVA pagado en la importación
- IVA pagado en períodos preoperativos
- IVA Acreditable, deducible y no deducible para ISR
- Complemento de recepción de pagos
- Requisitos para acreditar el IVA
- Que corresponda a erogaciones deducibles
- Que se recabe CFDI con el IVA expreso y por separado
- Que este pagado en el mes
- Que si hay retención, se entere y se acrediten al mes siguiente
- Que se identifique en actos mixtos
- Subcontratación servicios especializados
- Periodo preoperativo
- Cálculo del ajuste al IVA acreditable en inversiones
- Cálculo opcional del factor de acreditamiento
Retenciones
- Sujetos obligados a efectuar retención
- Sujetos a quienes se les efectúa retención
- Actos o actividades sujetas a retención
- Retención de los integrantes del sistema financiero
- Retención a residentes en el extranjero
- Retención de la Federación y sus organismos descentralizados
- Retención de 2/3 partes y del 4%
- Sujetos no obligados a efectuar retención
- Declaraciones informativas de retenciones
- Constancias de retención
Saldos un favor
- Requisitos para el acreditamiento
- Requisitos para la devolución
- Requisitos para la compensación (solo saldo a favor 2018 y anteriores)
- Plazo de prescripción
- Acreditamiento sin prescripción
- Formatos electrónicos aplicables
- Aplicación en períodos preoperativos
Compensaciones y Devoluciones
- Reglas de Resolución Miscelánea aplicables
- Regulación en Ley y su reglamento
- Requisitos del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea
- Trámites ante el buzón tributario
- Formatos electrónicos aplicables
- DIOT y DPIVA
- Prescripción del derecho
Cancelación del IVA
- Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
- Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras
- Devoluciones de retenciones de IVA
- Deducción del IVA que se cancela del IVA causado
- Disminución del IVA que se cancela del IVA acreditable
Módulo 3 - Alcance y Repercusión del IVA en Operaciones de Comercio Exterior
Detalles módulo
Objetivo General
Durante el curso, se espera que los participantes logren:
- Identificar los Distintos Regímenes Aduanales: Adquirirán conocimientos para reconocer y comprender los diversos regímenes aduanales aplicados en las importaciones y exportaciones de bienes tangibles.
- Comprender el Tratamiento del Impuesto al Valor Agregado (IVA): Obtendrán información detallada sobre el tratamiento del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones de comercio exterior, abarcando bienes tangibles, intangibles y servicios.
- Conocer la Forma de Facturación en las Exportaciones: Aprenderán acerca de la adecuada forma de facturación en el contexto de las exportaciones, así como la utilización de complementos asociados a estas transacciones.
A quién va dirigido:
- Contadores
- Administradores
- Internacionalistas
- Abogados
- Colaboradores y personal de aduanas
- Toda aquella persona involucrada en las operaciones de importaciones y exportaciones
Beneficios del Curso:
Al completar el curso, los participantes obtendrán los conocimientos necesarios para el manejo efectivo de las operaciones de comercio exterior, abarcando tanto bienes tangibles como intangibles. Los beneficios para la empresa incluirán:
- Pago Correcto de Impuestos de Importación y Exportación: Se asegurará de realizar el pago correcto de los impuestos asociados con las operaciones de importación y exportación, evitando posibles sanciones y garantizando el cumplimiento normativo.
- Agilización de Operaciones: Se optimizarán las operaciones de importación y exportación al determinar de manera eficaz las contribuciones que generan, agilizando los procesos y mejorando la eficiencia operativa.
- Cumplimiento de Requisitos para el IVA: Se garantizará el cumplimiento de los requisitos necesarios para que el IVA se acredite correctamente, maximizando los beneficios fiscales para la empresa.
- Expedición de Comprobantes Fiscales para Exportaciones: Se aprenderá a expedir los comprobantes fiscales por las exportaciones, asegurándose de cumplir con todos los requisitos legales y fiscales establecidos.
- Tratamiento Adecuado del IVA en Bienes Intangibles o Servicios: Se adquirirá el conocimiento necesario para dar el tratamiento correcto al IVA aplicado a bienes intangibles o servicios en el contexto del comercio exterior.
Problemática a resolver al tomar el curso:
Debido a la complejidad inherente a las operaciones de comercio exterior, el incumplimiento de obligaciones y regulaciones arancelarias y no arancelarias puede ocasionar una serie de problemas y retrasos en el proceso de importación y exportación. El curso busca prevenir las siguientes problemáticas:
- Pedimentos de Corrección por Errores en las Contribuciones y Sus Bases: Evitar la generación de pedimentos de corrección debido a errores en las contribuciones y sus bases, lo cual puede resultar en complicaciones administrativas y posibles sanciones.
- Retraso en las Exportaciones por CFDI de Exportación sin Cumplir con los Requisitos: Prevenir retrasos en las exportaciones causados por la emisión de CFDI de exportación que no cumplen con los requisitos necesarios, garantizando así la fluidez de las operaciones.
- Acreditación Indebida de IVA por Incumplimiento de Requisitos: Impedir la acreditación indebida de IVA debido a no cumplir con los requisitos establecidos, evitando posibles problemas fiscales y sanciones.
- Multas del SAT en Comercio Exterior por Errores en los Pedimentos: Evitar la imposición de multas por parte del SAT del área de comercio exterior, las cuales podrían surgir a causa de errores en los pedimentos aduanales.
- Visitas Domiciliarias del SAT por Errores en los Pedimentos: Prevenir visitas domiciliarias del SAT para revisión debido a errores cometidos en los pedimentos, lo que podría resultar en auditorías y posibles sanciones.
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Empieza
03 de may, 2023 09:00 AM
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Termina
03 de may, 2023 14:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Ver másTemario del módulo
Introducción regímenes aduaneros y no aduaneros
- Definitivos
- Temporales
- Depósito fiscal
- Tránsito de mercancías
- Elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado
- Recinto fiscalizado estratégico
Definiciones
- Mercancías
- Mermas
- Impuestos al comercio exterior
- Desperdicios
- Reconocimiento aduanero
- Otras
IVA en las Importaciones
- Importaciones de bienes tangibles e intangibles
- Importaciones de servicios
- Amparadas a programas sectoriales
IVA en las Exportaciones
- Exportación definitiva de bienes tangibles e intangibles
- Exportación de servicios
Reglas Aplicables de Comercio Exterior
- Análisis de la estructura del pedimento
- Información clave para el llenado del pedimento
- Claves utilizadas en el pedimento
Facturación Operaciones de Comercio Exterior
- Facturación con CFDI 4.0
- Uso del Complemento de Comercio Exterior en Exportaciones Definitivas
- Uso del Complemento de Carta Porte en Exportaciones e Importaciones
Módulo 4 - IVA en Diferentes Regímenes Fiscales
Detalles módulo
Objetivo General
- Conocer y analizar los distintos regímenes fiscales para la determinación del IVA trasladado y acreditable que se debe de realizar de manera mensual.
- Identificar cuáles son los casos especiales en caso de devoluciones al cliente y cuando se recibe el dinero como cliente.
A quién va dirigido
- Contadores
- Administradores
- Abogados
- Empresarios
- Financieros
- Auxiliares contables
- Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA.
Beneficios del Curso
- Conocer las cuentas contables y fiscales para manejar el IVA.
- Conocer la información del IVA que la autoridad propone en los nuevos aplicativos para el pago de éste.
- Estar en posibilidad de saber cómo revisar si alguno de los proveedores que le emitió un CFDI se encuentra en la lista de operaciones simuladas.
Problemática a resolver
Uno de los principales problemas que se dieron en el ejercicio de 2022 es la determinación del IVA y el llenado en los nuevos aplicativos del SAT y las consecuencias que se pueden originar con las diferencias entre los CFDI emitidos y recibidos y lo declarado.
Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:
- Mitigar el riesgo de hacer una determinación incorrecta del IVA dependiendo del régimen en que tributes.
- Sabrás si estás obligado o no a presentar el DIOT.
- Evitar llenar mal los aplicativos del SAT.
- Disminuir la posibilidad de tener problemas con la autoridad fiscal por diferencias entre lo emitido, lo recibido y lo declarado.
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Empieza
10 de may, 2023 09:00 AM
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Termina
10 de may, 2023 14:00 PM
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Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
C.P. Alberto Monroy Salinas
Ver másTemario del módulo
Régimen de Incorporación Fiscal
- Cálculo general del IVA
- Pago bimestral
- Uso de mis cuentas y no presentación de la DIOT
- Aplicación de estímulos de Ley de Ingresos de la Federación
Copropiedad y Sociedad Conyugal
- Contrato de copropiedad
- Contrato de matrimonio
- Obligaciones del representante común
- Obligaciones de los integrantes
- Copropiedad de una negociación
- Coordinados del Autotransporte
- Contrato de coordinación
- Contrato de mandato
- Obligaciones del coordinado
- Obligaciones de sus integrantes
- Aplicación de Resolución de Facilidades Administrativas
Fideicomiso de Actividades Empresariales
- Contrato de Fideicomiso
- Responsabilidad fiscal de la fiduciaria
- Fideicomitentes y fideicomisarios como contribuyentes
- Obligaciones de la fiduciaria
- Derecho al acreditamiento y recuperación de saldos a favor
- CFDI y contabilidad electrónica
Sucesión Testamentaria
- Apertura y cancelación de la sucesión
- Responsabilidad solidaria del albacea
- Herederos y legatarios como contribuyentes
Sociedades Civiles
- Concepto de Asociaciones y Sociedades Civiles
- Cumplimiento de obligaciones de los socios y asociados a través de las personas morales
- Actos gravados y exentos
- Pagos en parcialidades
Entidades Financieras
- Sujetos obligados
- Intereses gravados
- Intereses exentos
- Casos especiales de SOFOM
- Casos especiales de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
- Casos especiales de factoraje y arrendamiento financiero
- Tratamiento del IVA en tarjetas de crédito
- Interés real
Servicios Parciales de Construcción de Casas Habitación
- Decretos de estímulos fiscales
- Actos gravados y exentos
- Aviso de aplicación del estímulo fiscal del IVA por la prestación de servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación