Detalles generales

Objetivo General

  • Conocer la aplicación de las disposiciones fiscales en materia de ISR e IVA para las empresas  que realizan obras de construcción, así como poder aprovechar  los estímulos fiscales cumpliendo con los requisitos que les aplican.
  • Conocer el tratamiento que aplica a la industria de la construcción en lo referente a su régimen fiscal, las estrategias patrimoniales y las obligaciones en materia de seguridad social, trascendiendo la aplicación del Sistema Integral de Registro de Obra de Construcción (SIROC).

Dirigido 

  • Contadores
  • Administradores
  • Arquitectos
  • Ingenieros civiles
  • Auxiliares contables y administrativos que son responsables del cumplimiento de las obligaciones que establecen la del Impuesto sobre la Renta, IMSS e INFONAVIT

Beneficios del Seminario

  • Aprenderás a cumplir con las obligaciones que genera una obra de construcción determinaran el ISR e IVA de forma correcta y oportuna.
  • Aplicarás los estímulos fiscales vigentes.
  • Estarás al corriente con las obligaciones ante el IMSS e INFONAVIT.

Problemática a resolver

El sector de la industria de la construcción es complejo debido a que está muy vigilado por las autoridades fiscales como el SAT, IMSS, INFONAVIT y las autoridades locales, y por medio del seminario se conocerán todas las obligaciones del sector para:

  • Evitar tener diferencias en el cálculo del ISR e IVA y por consecuencia multas y recargos.
  • Se disminuirán los errores en los tipos de contratos que se firman en la industria de la construcción.
  • Que no se pierdan los estímulos fiscales.
  • Evitar sanciones por incumplimientos ante las autoridades fiscales.
  • Se podrán evitar estimativas de cuotas de IMSS e INFONAVIT por no cumplir con las obligaciones de pago de cuotas y alta de la obra.
Expandir contenido
  • En Vivo
  • Sin título-5

    Duración

    26 horas

Módulo 1 - Estrategias Fiscales y tratamiento para la Industria de la Construcción (Actualizado con Decreto de Estímulos en Materia de Vivienda)

Detalles módulo

Objetivo

Analizarás el tratamiento fiscal de la industria de la construcción en sus diferentes modalidades, tratándose de la comercialización de inmuebles, prestación de servicios y arrendamiento de éstos, haciendo énfasis en el tratamiento especial de acumulación de ingresos al aprobar las estimaciones de obra, la deducción estimada y de terrenos a que tienen derecho.

Dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Ingenieros
  • Arquitectos
  • Auxiliares contables 
  • Auxiliares administrativos.

Beneficios del Curso

El cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales en el sector de la construcción tendrá beneficios para los contribuyentes como son:

  1. La determinación correcta de los pagos provisionales de ISR.
  2. El manejo adecuado de los actos gravados y exentos para efectos del IVA.
  3. Acumular correctamente los ingresos con base en las estimaciones de obra.
  4. Aprovechar los distintos estímulos fiscales que le generan ahorros económicos a la empresa.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Las constructoras deben cumplir con las disposiciones fiscales y debido a su forma de operar deben cuidar no caer en incumplimientos que les causen costos económicos y problemas como:

  1. Requerimientos del SAT por acumulación incorrecta de los ingresos.
  2. Cartas invitación por diferencia en el IVA trasladado y el acreditable.
  3. Desembolso de recursos por no aprovecha los estímulos fiscales que les aplique.
  4. Expedir de forma incorrecta los comprobante fiscales.
  • Sin título-6 Empieza

    02 de feb, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    03 de feb, 2023 12:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    8 horas

    jueves, 2 de febrero de 2023 de 15:00 a 19:00 hrs

    viernes, 3 de febrero de 2023 de 8:30 a 12:30 hrs

¿Quién imparte el módulo?

ESTUDIOS

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Temario del módulo

Impuesto Sobre la Renta

  • Ingresos acumulables por enajenación de inmuebles
  • Ingresos acumulables por prestación de servicios de construcción
  • Ingresos acumulables por arrendamiento de inmuebles
  • Arrendamiento de inmuebles a través de una Sociedad Civil
  • Momento de acumulación de ingresos
  • Estimaciones de obra
  • Tratamiento de anticipos
  • Tratamiento de depósitos en garantía
  • Deducciones autorizadas
  • Requisitos de las deducciones
  • Costo de lo vendido
  • Cálculo y entero del impuesto

Impuesto al Valor Agregado

  • Sujetos obligados al pago
  • Cálculo general del impuesto
  • Tratamiento del IVA acreditable y saldos a favor
  • Tratamiento fiscal de actos gravados y exentos
  • Declaraciones informativas

Estrategias aplicables

  • Acumulación de ingresos al cobro
  • Tratamiento especial de deducciones estimadas y cálculo de factor
  • Deducción de terrenos
  • A través de fideicomisos empresariales
  • A través de SAPIS
  • Régimen de Incorporación Fiscal

Decreto de estímulos en materia de vivienda

Módulo 2 - Seguridad Social para la Industria de la Construcción (Incluye ROTIC, SATIC y SIROC)

Detalles módulo

Objetivo

  • Conocerás las obligaciones de los patrones y demás sujetos obligados que se dediquen de forma permanente o esporádica a la actividad de la construcción con el Instituto Mexicano del Seguro Social.
  • Identificarás los medios electrónicos para cumplir con la obligación de registrar las obras de construcción, sus fases e incidencias para dar cumplimiento a lo establecido en el Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por obra o tiempo determinado
  • Conocerás el nuevo sistema de Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC).

Dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Arquitectos
  • Ingenieros civiles
  • Encargados de obra
  • Gerentes de recursos humanos
  • Auxiliares administrativos y contables
  • Personas relacionadas a la actividad de la industria de la construcción
  • Todas aquellas personas interesadas en el tema.

Beneficios del Curso

Las constructoras como cualquier patrón debe cumplir con sus obligaciones laborales y de seguridad social, pero además deben cumplir las obligaciones adicionales que aplican al sector, por lo que a través del curso tendrán los elementos para tener beneficios como:

  • Dar de alta en tiempo y forma a los trabajadores con el salario base de cotización correcto.
  • Pagar correctamente las cuotas obrero patronal del IMSS por cada obra.
  • Dar de alta las obras que realice en los plazos establecidos en el SIROC.
  • Presentar los avisos por incidencias de obra como son: suspensión, reanudación, cancelación, actualización y terminación de obra.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Todas las obligaciones tienen una sanción que si no se cumplen adecuadamente y más aún en el seguro social que es uno de los órganos de fiscalización más eficientes se generan problemas a la empresa como puede ser:

  • Multas por no presentar los avisos correspondientes a las obras que realice.
  • Estimación de cuotas omitidas por no cumplir con el pago de cuotas obrero patronales por cada obra.
  • Embargo de bienes por adeudos de cuotas o de capitales constitutivos.
  • Pago de recargos y actualización por diferencias de cuotas omitidas.
  • Sin título-6 Empieza

    09 de feb, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    10 de feb, 2023 12:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    8 horas

    jueves, 9 de febrero de 2023 de 15:00 a 19:00 hrs

    viernes, 10 de febrero de 2023 de 8:30 a 12:30 hrs

¿Quién imparte el módulo?

ESTUDIOS

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Temario del módulo

Concepto de construcción

  • Definición gramatical
  • Por la Cámara Nacional de la Industria de la Construcción
  • Por Reglamento del IMSS

Obligaciones patronales derivados de la Ley del Seguro Social y su Reglamento

  • Afiliación de patrones
  • Afiliación de los trabajadores
  • Registro de obra

Otros sujetos Obligados

  • Prestadores de servicios
  • Arrendamiento de bien mueble
  • Otros

Obligaciones y controles básicos 

  • Contratos
  • Presupuesto de obra
  • Incidencias
  • Bitácoras
  • Otros

Salario Diario Integrado

  • Conceptos no integrables al salario
  • Caso práctico de integración salarial

Sistema de Afiliación de Trabajadores de la Industria de la Construcción (SATIC)

  • Análisis y uso de los formatos SATIC (Solo si tiene SATIC-01)
  • Vigencia para el uso de los formatos SATIC (Hasta terminar la obra)
  • Ejemplo de llenado de los SATICS (Incidencias y trabajadores) 

Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC)

  • Uso obligatorio a partir de septiembre de 2017
  • Formatos que integran el sistema
  • Alertas del sistema
  • Beneficios del nuevo sistema
  • Acuerdo del consejo técnico HTC.250117/21.P.DIR
  • Uso del SUA para envío de trabajadores

Comentarios sobre el dictamen de seguro social para patrones de la construcción

Módulo 3 - Operaciones Traslativas de Dominio (Con Estímulo Fiscal y Alternativas Fiscales)

Detalles módulo

Objetivo General
  • Se analizará el tratamiento fiscal de los ingresos que obtiene una persona física al momento de enajenar un bien inmueble.
  • Determinar y actualizar el costo de la adquisición de un bien inmueble.
  • Revisar y en su caso autorizar el cálculo del ISR por parte de un Notario.
  • Conocer la informativa del Notario a la UIF.

Dirigido

  • Personas físicas que construyen y venden bienes inmuebles
  • Personas físicas sin actividad empresarial que enajenen bienes inmuebles
  • Contadores
  • Administradores de empresa
  • Fiscalistas
  • Auxiliares contables y administrativos

Beneficios del curso:

  • Obtendrás un manual para determinar la ganancia acumulable y no acumulable de la venta de un bien inmueble.
  • Herramientas técnicas y jurídicas para poder revisar y en su caso autorizar el cálculo del ISR por parte del Notario.
  • Conocerás cómo se determina la ganancia que sirve de base para el pago del ISR.
  • Identificarás cómo procede la notaría para el pago del impuesto sobre adquisición de inmuebles (ISAI).

Problemática a resolver al tomar el Curso

El ramo inmobiliario es un sector focalizado en materia de prevención de lavado de dinero; por lo que, cuando nos encontramos en una operación traslativa de dominio y acudimos a la notaría, el curso busca:

  • Evitar el pago de multas por una incorrecta acumulación de ingresos.
  • Evitar un mal cálculo de la ganancia acumulable en el mes que se enajena un inmueble.
  • Mitigar cualquier contingencia al momento de informar la ganancia no acumulable en la declaración annual.
  • Minimizar los riesgos legales y fiscales por la venta de un bien inmueble.

Requerimiento especial para el curso

Lectura del artículo 120 y 124 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Sin título-6 Empieza

    16 de feb, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    16 de feb, 2023 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Cuenta con una Maestría en “Contribuciones Fiscales”.
  • Licenciado en Contaduría Pública por la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.
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Temario del módulo

Concepto de enajenación

  • Definición gramatical
  • Definición fiscal

Determinación del ingreso acumulable

  • Ingreso
  • Deducciones autorizadas
    • Monto original de las inversiones
      • Adquisición
      • Construcción
      • Donaciones, herencias o legados
  • Comisiones por adquisición o venta
  • Gastos notariales e impuestos locales
  • Avalúos
  • Ganancia

Pago provisional

  • ISR del ejercicio
    • Ganancia acumulable
    • Deducciones personales
    • ISR de la ganancia no acumulable
      • Tasa vinculada del ejercicio
      • Tasa vinculada promedio
      • Opción si no hay tasa en ejercicios anteriores
      • Diferimiento del entero del impuesto si la operación es en parcialidades

Estrategias con otros ingresos

Módulo 4 - Contratos en la Industria de la Construcción con Análisis de NIF D-1 y D-2

Detalles módulo

Objetivo General                                  

Conocerás el marco jurídico y contable de todos los tipos de contratos solicitados por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

Identificarás cómo poder elaborar un contrato, la aplicación contable de los contratos, diferenciar los contratos de precio alzado vs precio unitario, y elegir el contrato que más le favorece ya sea, el contratista o contratante.

Dirigido 

  • Propietarios que van a construir
  • Contratistas
  • Subcontratistas
  • Intermediarios
  • Contadores
  • Residentes de obra
  • Abogados
  • Consultores financieros

Beneficios del curso

  • Como cliente saber qué contrato te beneficia más.
  • Como proveedor qué contrato te beneficia más.
  • Saber cómo el cliente puede protegerse de los cambios de precios en los insumos que normalmente tienen variantes en sus precios (acero, cemento, cobre, etc.)
  • Poder demostrar al SAT la fecha cierta de la operación.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Toda operación vinculada a la construcción y, en su caso, con la enajenación de un bien inmueble, deberá estar amparada con un contrato, por eso en este sector se implementó en el año 2022 una nueva NOM 247 que obliga a registrar los contratos de operaciones traslativas de dominio ante la PROFECO y más cuando el SAT revisa el concepto de materialización y fecha cierta.

Una vez revisados los temas de este curso podremos:

  • Evitar contingencias legales por vicios ocultos en el contrato.
  • Mitigar riesgos presentes y futuros de acuerdo a la obra a realizar.
  • Minimizar cualquier problema civil o mercantil con el contrato correcto.
  • Como proveedor, mitigar los riesgos financieros en los costos unitarios.
  • Evitar una mala determinación de los costos.

Requerimiento especial para el curso 

  • Breve estudio sobre la teoría de obligaciones.
  • Estudiar elementos básicos de los contratos.
  • Investigar contratos mercantiles típicos y atípicos.
  • Sin título-6 Empieza

    23 de feb, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    23 de feb, 2023 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Cuenta con una Maestría en “Contribuciones Fiscales”.
  • Licenciado en Contaduría Pública por la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.
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Temario del módulo

INTRODUCCIÓN

  • Definición de contrato
  • Alcance de la industria de la construcción para el IMSS

DERECHOS Y OBLIGACIONES QUE EMANAN DE UN CONTRATO

  • En materia civil
  • En materia mercantil

TIPOS DE CONTRATOS EN LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN

  • Obra pública
  • Obra privada
  • A precio unitario
  • A precio alzado
  • Por administración o supervisión
  • Costo más comisión
  • Otro tipo o nombre de contratos
  • Ejemplo de un contrato

INGRESOS POR CONTRATO DE CLIENTES (NIF D-1)

  • Reconocer el ingreso cuando ocurra la transferencia del control de los bienes o servicios vendidos
  • Identificar las obligaciones a cumplir en un contrato
  • Asignar el monto de la transacción a cada una de las obligaciones a cumplir con base en los precios de venta
  • Reconocer una cuenta por cobrar condicionada y,
  • Reconocer derechos de cobro

COSTOS POR CONTRATO CON CLIENTES (NIF D-2)

  • Costos incrementales para obtener un contrato
  • Costos para cumplir un contrato
  • Aplicación a la utilidad o pérdida neta
  • Deterioro

CONSIDERACIONES FINALES

  • Importancia de los contratos en general
  • Trascendencia de los contratos en materia de seguridad social