Diplomado Fiscal 2024

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Objetivo General

• Podrás aplicar correctamente las disposiciones fiscales e identificarás los métodos jurídicos aceptados en nuestro derecho positivo.
• Identificarás los precedentes judiciales más importantes de la Hermenéutica Jurídica.

A quién va dirigido

• Contadores
• Abogados
• Personas interesadas en el cumplimiento de las disposiciones fiscales.

Beneficios del Curso

• Obtendrás los conocimientos necesarios para la correcta interpretación de las disposiciones fiscales, así como otras disposiciones internacionales y sus métodos hermenéuticos para la correcta aplicación de las leyes.
• Lograrás determinar las contribuciones y obligaciones desde un punto de vista hermenéutico.
• Tomarás mejores decisiones y en algunos casos.
• Cuidarás el patrimonio de los socios.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Una de las principales tareas de los encargados de la determinación de las contribuciones es la interpretación de las disposiciones, debido a que la técnica legislativa es redactada mediante un lenguaje metalingüístico, es decir un lenguaje exclusivamente de los legisladores y crean ambigüedades, falacias y violaciones a los derechos fundamentales.

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 Objetivo General

• Aplicarás correctamente las disposiciones fiscales relevantes en el ámbito sustantivo, comprendiendo los derechos y obligaciones de los contribuyentes.
• Además, identificarás cómo utilizar herramientas accesibles para interponer cualquier medio de defensa ante la autoridad tributaria en el ámbito procesal.

A quién va dirigido

• Directores de administración y finanzas
• Contralores y/o CFO
• Contadores públicos, externos e internos
• Abogados litigantes
• Auxiliares contables
• Cualquier otra persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

• Mejorarás la toma de decisiones en el cumplimiento de obligaciones fiscales.
• Podrás identificar cuándo una disposición del Código Fiscal de la Federación actúa como supletoria o complementaria a una disposición de una ley particular.
• Serás más eficiente y eficaz en la toma de decisiones relacionadas con el cumplimiento de obligaciones fiscales.
• Mejorarás en la interpretación de las leyes fiscales mediante el estudio de la hermenéutica jurídica.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El estudio del Código Fiscal de la Federación resulta trascendental para el debido cumplimiento de las obligaciones fiscales, dado que en este ordenamiento legal se establecen obligaciones y plazos que no se encuentran en las leyes particulares. 

Relacionado con lo anterior, es fundamental conocer los medios de defensa que tiene el contribuyente para:

• Evitar caer en discrepancias fiscales.
• Prevenir cualquier acto de molestia por parte de las autoridades fiscales.
• Evitar multas onerosas, como las aplicables por no contar con el compliance del beneficiario controlador.
• Mitigar cualquier contingencia fiscal.
• Minimizar el riesgo en una revisión por parte de la autoridad tributaria.

Requerimiento especial para el curso

LECTURA DEL ARTÍCULO 5, 5-A Y 6 DEL CFF
LECTURA DE LA GUIA DEL CFDI V.4.0

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Objetivos Generales

• Conocerás de manera simple y accesible el manejo y uso de los libros corporativos que toda empresa debe llevar.
• Obtendrás la información necesaria sobre los principales procedimientos para implementar una estructura corporativa en tu empresa.
• Identificarás los fundamentos de un sistema de gestión de calidad que contribuya al crecimiento sostenido de la entidad.

A quién va dirigido

• Integrantes del consejo de administración
• Directores generales
• Directores de administración y finanzas
• Contralores y/o CFO
• Contadores públicos, externos e internos
• Abogados de la empresa
• Auxiliares contables y administrativos
• Cualquier otra persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

• Mejorarás el control y la gestión del libro de actas de asamblea.
• Podrás conciliar el libro de registro de socios y accionistas, llevado de manera presencial, con el libro electrónico que debes actualizar en el portal de economía.
• Fortalecerás la gestión administrativa mediante la implementación de un gobierno corporativo.
• Obtendrás sugerencias para evaluar el control interno bajo el enfoque de riesgo.
• Incrementarás el control administrativo y operativo a través de los órganos intermedios de control que integran un gobierno corporativo.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Las múltiples obligaciones que una empresa debe cumplir la vuelven vulnerable debido al alcance y repercusión que estas tienen. Por ejemplo, parte de estas obligaciones incluyen llevar registros contables y libros corporativos, tal como lo establecen otros ordenamientos legales. Por lo tanto, buscamos abordar lo siguiente:

• Evitar multas por incumplimiento en materia de libros corporativos.
• Mitigar riesgos corporativos mediante la implementación de estructuras sólidas de administración y control de riesgos.
• Mitigar cualquier situación adversa que pueda surgir ante el SAT.
• Prevenir conflictos entre socios y accionistas.

Requerimiento especial para el curso
•    LECTURA DEL INCISO A DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 28 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
•    LECTURA DE UN CÓDIGO DE ÉTICA
•    LECTURA DE UN CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS SOCIETARIAS

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Objetivo General

Desarrollarás habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación con la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta, así como el cumplimiento de obligaciones fiscales, como la elaboración y presentación de la declaración anual.

A quién va dirigido

• Contadores
• Auditores
• Abogados
• Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas

Beneficios del Curso

• Se analizará la amplia gama de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
• Se revisarán las disposiciones aplicables que pueden beneficiar a la empresa.
• Cumplirás con las obligaciones de llevar contabilidad de manera oportuna.
• Elaborarás correctamente el cálculo del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales de forma precisa.
• Determinarás las cuentas fiscales obligatorias, como CUFIN y CUCA.
• Prepararás los papeles de trabajo para calcular la declaración anual.
• Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Los problemas que enfrentan las personas morales, como la correcta acumulación de ingresos y la deducibilidad de gastos, serán abordados en el curso para proporcionar lineamientos claros y evitar:

• La determinación de ingresos presuntos por parte del SAT debido a la omisión de ingresos de la empresa.
• Multas por pagos provisionales menores debido a la omisión de ingresos.
• La no deducibilidad de gastos por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
• La falta de información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.

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Objetivo General

• Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos obtenidos por las personas físicas, ya sean gravados, exentos o no objeto, derivados de sus actividades. Además, se abordará el cumplimiento de las diversas obligaciones fiscales que surgen, incluyendo la determinación del ISR de pagos provisionales, retenciones y del ejercicio, de acuerdo al tipo de ingresos que una persona física reciba.

A quién va dirigido

• Contadores
• Administradores
• Consultores y asesores fiscales
• Auxiliares contables
• Toda persona relacionada con la gestión de los aspectos fiscales relacionados con las personas físicas.

Beneficios del Curso

• Obtendrás un conocimiento actualizado del mundo de las personas físicas en materia de ISR.
• Comprenderás detalles importantes sobre la determinación del ISR en el ámbito de las personas físicas.
• Contarás con herramientas para optimizar decisiones en materia de regímenes de tributación de personas físicas, incluyendo el Régimen Simplificado de Confianza.
• Conocerás las facilidades y estímulos que las personas físicas pueden aplicar en sus declaraciones anuales de ISR.

Problemática a resolver al tomar el Curso

La mayoría de los contribuyentes en México (casi el 97%) son personas físicas, lo que destaca la importancia de comprender la legislación del ISR de manera actualizada y organizada. Además, muchas de estas personas físicas reciben diversos tipos de ingresos con tratamientos fiscales variables según los regímenes de tributación que elijan. Además, es cada vez más común que el SAT dirija acciones de fiscalización hacia las personas físicas, no solo a las morales.

Una vez que se revisen los temas propuestos en este curso, podrás:

• Evitar incumplimientos de obligaciones fiscales de personas físicas en materia de ISR.
• Contar con conocimientos actualizados como herramienta para tomar las mejores decisiones en cumplimiento fiscal de personas físicas en materia de ISR.
• Distinguir las obligaciones fiscales de los diferentes regímenes fiscales para personas físicas.
• Contar con los elementos necesarios para planificar la correcta determinación del ISR anual de personas físicas.

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Objetivo General

• Identificarás las distintas cuotas y tasas correspondientes al impuesto especial sobre producción y servicios, así como los casos en que se encuentran exentos.
• Además, reconocerás las declaraciones informativas que estás obligado a presentar según los productos que enajenen, así como las diversas tasas del IVA.
• También analizarás si los CFDI recibidos son correctos con respecto al campo de objeto de impuesto.

A quién va dirigido

• Contadores
• Auxiliares contables
• Estudiantes
• Administradores
• Supervisores
• Dueños de empresas
• Toda persona física o moral relacionada con la venta de bebidas alcohólicas, plaguicidas, bebidas saborizadas, bebidas energetizantes, alimentos con alta densidad calórica, combustibles automotrices, cigarros, panaderías.

Beneficios del Curso

• Identificarás las distintas tasas o cuotas de impuestos que deben clasificarse en tu sistema de facturación.
• Sabrás cómo clasificar los impuestos como "Si objeto de impuesto", "No objeto de impuesto", "Si objeto de impuesto y no obligado al impuesto", "Si objeto de impuesto y no lo causa".
• Podrás identificar los requisitos de acreditamiento tanto del IEPS como del IVA, y verificar si se han presentado correctamente las declaraciones informativas a las que estás obligado.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Una de las problemáticas que se enfrentan con respecto a estos impuestos es la identificación de si un bien o servicio está sujeto al impuesto o no al emitir el CFDI, y cómo esto afecta la presentación de las declaraciones correspondientes.

Después de analizar los temas contenidos en este curso, podrás:

• Identificar si los bienes están exentos o no del Impuesto Especial de Producción y Servicios al momento de su enajenación.
• Reconocer las obligaciones que debe cumplir el contribuyente según los productos que enajene, así como las declaraciones informativas y los medios para cumplirlas.
• Identificar los anexos del MULTI-IEPS que debe presentar y la forma adecuada de hacerlo.
• Determinar si un bien o servicio está sujeto al Impuesto al Valor Agregado para la emisión del CFDI, permitiéndote seleccionar correctamente la clave del catálogo del SAT.

Requerimiento especial para el curso

PC o laptop con Excel, java y acceso a internet para descarga del MULTI-IEPS.

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Objetivo General

Identificarás de manera clara y accesible todo el marco constitucional, laboral y de aportaciones de seguridad social aplicable en la determinación del salario diario integrado, salario base de cotización y en la determinación de las cuotas obrero patronales al IMSS, así como las aportaciones al INFONAVIT derivadas del pago de un salario.

A quién va dirigido

• Empresarios
• Administradores de capital humano
• Contadores y auxiliares contables
• Abogados laboralistas
• Asesores fiscales
• Responsables en la determinación y pago de aportaciones de seguridad social.
• Cualquier persona que quiera profundizar su conocimiento de las obligaciones que se derivan del pago de un salario

Beneficios del Curso

• Obtendrás y reforzarás los conocimientos sobre la determinación del salario base de cotización al IMSS y el salario base de aportación al INFONAVIT, considerando las distintas disposiciones fiscales aplicables.
• Identificarás plenamente los pagos que integran el salario diario integrado para efectos laborales y de aportaciones de seguridad social, aplicándolos directamente en tu práctica profesional.
• Mejorarás tu conocimiento en el cálculo de cuotas obrero-patronales, aportaciones al INFONAVIT y amortizaciones relacionadas.
• Tomarás decisiones asertivas para cumplir adecuadamente con las obligaciones en materia de aportaciones de seguridad social.

 Problemática a resolver al tomar el Curso

La actualización en materia laboral implica cumplir adecuadamente con la determinación y pago de las aportaciones de seguridad social, como las liquidaciones mensuales y bimestrales, así como las declaraciones informativas cuatrimestrales del REPSE. 

Es necesario actualizar nuestros conocimientos en esta área para abordar situaciones como:

• Minimizar los riesgos laborales en la empresa, como los accidentes de trabajo.
• Evitar situaciones adversas que puedan resultar en infracciones y sanciones en materia de aportaciones de seguridad social.
• Disminuir cualquier contingencia con el IMSS al momento de que ejerza sus facultades de revisión en la determinación del salario base de cotización.
• Mitigar cualquier controversia con el INFONAVIT en relación con el aviso cuatrimestral denominado SISUB.

Requerimiento especial para el curso

• Lectura básica del ART. 84 de la Ley Federal Del Trabajo
• Lectura básica del ART. 27 de la Ley de Seguridad Social
• Conocimientos generales de contabilidad
  

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Objetivo General

Identificarás los medios legales disponibles para impugnar una resolución definitiva en materia fiscal y desarrollarás fundamentos jurídicos para comprender y definir una estrategia defensiva basada en dicha identificación.

A quién va dirigido

Abogados de empresa, contadores, administradores y cualquier persona relacionada con la toma de decisiones en la defensa de los derechos del contribuyente, ya sea persona física o moral.

Beneficios del Curso

• Conocer y comprender los medios de impugnación en materia fiscal.
• Obtener una base para definir estrategias de defensa.
• Adquirir el conocimiento básico para comprender la labor de abogados externos y optimizar los recursos invertidos en defensa fiscal.
• Tomar las mejores decisiones con la información proporcionada por las áreas involucradas.
   

Problemática a resolver al tomar el Curso

Cada día, la autoridad fiscal emite resoluciones que determinan contribuciones e imponen sanciones, mostrando una tendencia más agresiva en su afán recaudatorio en los últimos ejercicios fiscales. Estas resoluciones tienen tres características esenciales: son coactivas, se presumen legales y deben respetar el principio de legalidad tributaria.

Sin embargo, en ocasiones no se cumple plenamente con el principio de legalidad tributaria, y es necesario refutar la presunción de legalidad. Por lo tanto, una vez revisados los temas del curso, podrás:

• Conocer los medios de defensa que otorga la ley para combatir actos fiscales y comprender la secuencia procesal de cada uno de ellos.
• Participar activamente en la toma de decisiones en materia de defensa fiscal, al conocer estos medios y sus expectativas.
• Evitar serias afectaciones económicas al patrimonio del contribuyente y, en casos extremos, proteger su libertad.

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Objetivo General

• Adquirirás habilidades para estudiar y evaluar situaciones fiscales en el ámbito de los impuestos federales con el fin de procurar ahorros financieros.
• Serás capaz de comunicar de manera clara, honesta y ética las alternativas más beneficiosas para el contribuyente mediante la aplicación de las leyes vigentes. Esto te permitirá tomar decisiones asertivas para cumplir y pagar adecuadamente tus obligaciones fiscales.

A quién va dirigido

• Inversionistas
• Accionistas
• Empresarios
• Directores de administración y finanzas
• Contralores
• Asesores independientes
• Cualquier persona interesada en acrecentar su acervo cultural en materia legal, fiscal y contable.

Beneficios del Curso

• Manejar de manera clara y accesible las herramientas de integración fiscal y financiera, lo cual es fundamental.
• Definir claramente los conceptos de elusión y evasión fiscal para prevenir contingencias fiscales futuras.
• Conocer las bases jurídicas para implementar una adecuada planeación fiscal, incluyendo métodos de interpretación.
• Analizar diversos escenarios que requieran la implementación de una estrategia de integración fiscal y financiera.
• Evaluar el costo, riesgo y beneficio de cada operación para tomar decisiones informadas y fundamentadas.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El alto costo fiscal y financiero que afecta a los contribuyentes motiva la implementación de estrategias de planeación fiscal que permitan obtener los mejores beneficios dentro del estricto cumplimiento de las disposiciones fiscales. Es crucial cuidar lo siguiente:

• Minimizar los riesgos que conlleva una planeación fiscal.
• Saber demostrar la razón de negocios.
• Saber materializar la herramienta de integración fiscal y financiera elegida
• Evitar caer en un supuesto de defraudación fiscal.
• Evitar caer en actos simulados o inexistentes.