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Detalles generales

Resumen ejecutivo

Frente a los retos que implican las diversas obligaciones en materia fiscal, aportaciones de seguridad social e impuestos al comercio exterior es de suma importancia contar con los conocimientos, habilidades, valores y actitudes relativas al marco conceptual y técnico de los impuestos y la práctica profesional.

Objetivo del diplomado

Actualizar a los participantes en temas fiscales, legales y contables a través del desarrollo de habilidades y conocimientos teórico-prácticos que les permitan hacer frente a toda obligación tributaria de personas físicas y morales.

Dirigido a

  • Directores de administración y finanzas contadores
  • Contadores responsables de un contribuyentes
  • Contadores que se desarrollan de manera independiente
  • Asesores fiscales
  • Auxiliares contables
  • Toda persona relacionada con el Derecho Fiscal, Finanzas e Impuestos, que quieran acrecentar su acervo cultural y profesional

Beneficios del diplomado

  • Obtendrás nuevos conocimientos que podrás implementar en tu práctica profesional
  • Conocerás profundamente el sentido de las normas, y luego hacerlas cumplir, argumentarlas o explicarlas
  • Obtendrás herramientas teóricas y prácticas; ya que, se aplica el conocimiento obtenido en la aplicación de las normas.
  • Podrás interpretar y aplicar cualquier disposición fiscal de la manera más asertiva en tu práctica profesional
Expandir contenido
  • Sin título-5

    Duración

    84 Horas

Módulo 1 - Hermenéutica Jurídica

Detalles módulo

Objetivo General

  • Podrás aplicar correctamente las disposiciones fiscales e identificarás los métodos jurídicos aceptados en nuestro derecho positivo.
  • Identificarás los precedentes judiciales más importantes de la Hermenéutica Jurídica.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Abogados
  • Personas interesadas en el cumplimiento de las disposiciones fiscales.

Beneficios del Curso

  • Obtendrás los conocimientos necesarios para la correcta interpretación de las disposiciones fiscales, así como otras disposiciones internacionales y sus métodos hermenéuticos para la correcta aplicación de las leyes.
  • Lograrás determinar las contribuciones y obligaciones desde un punto de vista hermenéutico.
  • Tomarás mejores decisiones y en algunos casos.
  • Cuidarás el patrimonio de los socios.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Una de las principales tareas de los encargados de la determinación de las contribuciones es la interpretación de las disposiciones, debido a que la técnica legislativa es redactada mediante un lenguaje metalingüístico, es decir un lenguaje exclusivamente de los legisladores y crean ambigüedades, falacias y violaciones a los derechos fundamentales.

  • Sin título-6 Empieza

    06 de jul, 2023 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    06 de jul, 2023 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Dr. José Manuel Miranda de Santiago

Ver más

Temario del módulo

Introducción

  • Definición de hermenéutica jurídica
  • Principios de la hermenéutica jurídica
    • La comprensión
    • Noción del derecho
    • Interpretación
    • Argumentación
  • Principios constitucionales
  • Principios de derecho
  • Fuentes formales del derecho fiscal

La Potestad Tributaria del Estado

  • Imposición de tributos, equidad, proporcionalidad y la Ley Suprema
  • Concurrencia impositiva de la federación y los estados
  • Limitación a la facultad impositiva

Los Impuestos y sus Elementos

  • Clasificación de los impuestos
    • Directos e indirectos
    • Reales y personales
    • Generales y Especiales
  • Elementos de los impuestos
    • Sujeto
    • Base
    • Tasa o tarifa
  • Tipos de impuestos
    • Federales
    • Estatales
    • Municipales

Metodología de Aplicación e Interpretación de las Disposiciones Fiscales

  • Aplicación estricta, según Código Fiscal de la Federación
  • Métodos de interpretación jurídicos reconocidos
    • Estricto o literal ( gramatical)
    • Lógico
    • Histórico
    • Armónico o sistemático
    • Teleológico
    • Jurisprudencia
    • Administrativo

Consideraciones Finales

  • Beneficios explícitos e implícitos en las disposiciones Fiscales

Módulo 2 - Código Fiscal de la Federación

Detalles módulo

 Objetivo General

  • Aplicarás correctamente las disposiciones fiscales relevantes en el ámbito sustantivo, comprendiendo los derechos y obligaciones de los contribuyentes.
  • Además, identificarás cómo utilizar herramientas accesibles para interponer cualquier medio de defensa ante la autoridad tributaria en el ámbito procesal.

A quién va dirigido

  • Directores de administración y finanzas
  • Contralores y/o CFO
  • Contadores públicos, externos e internos
  • Abogados litigantes
  • Auxiliares contables
  • Cualquier otra persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

  • Mejorarás la toma de decisiones en el cumplimiento de obligaciones fiscales.
  • Podrás identificar cuándo una disposición del Código Fiscal de la Federación actúa como supletoria o complementaria a una disposición de una ley particular.
  • Serás más eficiente y eficaz en la toma de decisiones relacionadas con el cumplimiento de obligaciones fiscales.
  • Mejorarás en la interpretación de las leyes fiscales mediante el estudio de la hermenéutica jurídica.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El estudio del Código Fiscal de la Federación resulta trascendental para el debido cumplimiento de las obligaciones fiscales, dado que en este ordenamiento legal se establecen obligaciones y plazos que no se encuentran en las leyes particulares. 

Relacionado con lo anterior, es fundamental conocer los medios de defensa que tiene el contribuyente para:

  • Evitar caer en discrepancias fiscales.
  • Prevenir cualquier acto de molestia por parte de las autoridades fiscales.
  • Evitar multas onerosas, como las aplicables por no contar con el compliance del beneficiario controlador.
  • Mitigar cualquier contingencia fiscal.
  • Minimizar el riesgo en una revisión por parte de la autoridad tributaria.

Requerimiento especial para el curso

LECTURA DEL ARTÍCULO 5, 5-A Y 6 DEL CFF
LECTURA DE LA GUIA DEL CFDI V.4.0

  • Sin título-6 Empieza

    13 de jul, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    14 de jul, 2023 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    10 horas

    jueves, 13 de julio de 2023 de 15:00 a 20:00

    viernes, 14 de julio de 2023 de 08:30 a 13:30

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Ver más

Lic. Tania González Covarrubias

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Temario del módulo

Introducción

  • ¿Complementario o supletorio?
  • Jerarquía normativa
  • Disposiciones generales

Parte sustantiva (derechos y obligaciones de los contribuyentes)

  • Clasificación de las contribuciones
  • Interpretación de las disposiciones fiscales
  • Norma antielusiva
  • Cómputo de plazos en materia fiscal
  • Concepto de enajenación y su repercusión con otras Leyes fiscales
  • Cálculo de actualización y recargos
  • Promociones mediante documento digital
  • Gestión de negocios
  • Devoluciones y compensaciones
  • Responsabilidad solidaria en materia fiscal
  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales
    • Requisitos Generales
    • Requisitos particulares previstos en el RCFF
    • Regla Miscelánea aplicable
    • Trascendencia de las NIF'S
  •  Avisos de actualización de socios y accionistas
  • Beneficiario controlador en materia fiscal)    
    • Cómo elaborar un manual de políticas internas para su determinación
    • Ejemplo de un expediente
  • Emisión de CFDI
    • Requisitos por cumplir
    • Clasificación de CFDI por parte del SAT
    • Generalidades y usos
    • Principales Complementos
  • Materialidad, razón de negocios y el fondo sobre la forma en materia fiscal
  • Esquemas reportables:
    • Planeación fiscal agresiva
    • Asesor fiscal, esquemas a reportar, sujetos obligados a reportar
    • Descripción general de los esquemas reportables
    • Registro de asesores fiscales y visitas de comprobación
    • Sanciones a los asesores y contribuyentes por incumplimiento

Facultades de las autoridades fiscales federales

  • Origen internacional de las facultades de las autoridades fiscales.
  • Atribuciones constitucionales y legales de fiscalización: visita domiciliaria, revisión electrónica, revisión de gabinete, solicitudes y requerimientos fuera de visita. Intercambio de información nacional e internacional
  • Facultades de gestión. Cartas invitación, restricción y cancelación de CSD
  • Presunciones como cambio de paradigma en el sistema de fiscalización: materialidad, razón de negocios como nuevos ejes de la fiscalización.
  • Otras figuras relevantes: responsabilidad solidaria, beneficiario controlador, Fecha cierta de operaciones.
  • Responsabilidad de socios y accionistas
    • Responsabilidad mercantil y fiscal. Diferencias
    • El control de la sociedad como elemento de responsabilidad.
      • Control para efectos fiscales y mercantiles
      • Control para efectos de beneficiario controlador
      • Dilución del velo corporativo en las relaciones con autoridades administrativas y fiscales
      • Principio de conservación de la empresa
  • Garantía del interés fiscal. Aseguramiento precautorio, embargo precautorio y embargo para hacer efectivo un crédito fiscal.
  • Aspectos a considerar en materia de imposición de Multas.
  • Aspectos Penales-Fiscales relevantes. Delitos fiscales que califican como Delincuencia Organizada, prisión preventiva y otras consecuencias
  • Artículo 63 y 69 del CFF como disposiciones a considerar.
  • Compensación universal 2023.
  • Créditos incobrables y concurso mercantil
  • Criterios jurisprudenciales actuales.
  • Ley Federal para la Defensa del Contribuyente

Módulo 3 - Derecho Corporativo y su Impacto Fiscal

Detalles módulo

Objetivos Generales

  • Conocerás de manera simple y accesible el manejo y uso de los libros corporativos que toda empresa debe llevar.
  • Obtendrás la información necesaria sobre los principales procedimientos para implementar una estructura corporativa en tu empresa.
  • Identificarás los fundamentos de un sistema de gestión de calidad que contribuya al crecimiento sostenido de la entidad.

A quién va dirigido

  • Integrantes del consejo de administración
  • Directores generales
  • Directores de administración y finanzas
  • Contralores y/o CFO
  • Contadores públicos, externos e internos
  • Abogados de la empresa
  • Auxiliares contables y administrativos
  • Cualquier otra persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

  • Mejorarás el control y la gestión del libro de actas de asamblea.
  • Podrás conciliar el libro de registro de socios y accionistas, llevado de manera presencial, con el libro electrónico que debes actualizar en el portal de economía.
  • Fortalecerás la gestión administrativa mediante la implementación de un gobierno corporativo.
  • Obtendrás sugerencias para evaluar el control interno bajo el enfoque de riesgo.
  • Incrementarás el control administrativo y operativo a través de los órganos intermedios de control que integran un gobierno corporativo.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Las múltiples obligaciones que una empresa debe cumplir la vuelven vulnerable debido al alcance y repercusión que estas tienen. Por ejemplo, parte de estas obligaciones incluyen llevar registros contables y libros corporativos, tal como lo establecen otros ordenamientos legales. Por lo tanto, buscamos abordar lo siguiente:

  • Evitar multas por incumplimiento en materia de libros corporativos.
  • Mitigar riesgos corporativos mediante la implementación de estructuras sólidas de administración y control de riesgos.
  • Mitigar cualquier situación adversa que pueda surgir ante el SAT.
  • Prevenir conflictos entre socios y accionistas.

Requerimiento especial para el curso
•    LECTURA DEL INCISO A DE LA FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 28 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
•    LECTURA DE UN CÓDIGO DE ÉTICA
•    LECTURA DE UN CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS SOCIETARIAS

  • Sin título-6 Empieza

    20 de jul, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    21 de jul, 2023 12:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    8 horas

    jueves, 20 de julio de 2023 de 15:00 a 19:00

    viernes, 21 de julio de 2023 de 08:30 a 12:30

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

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Lic. Tania González Covarrubias

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Temario del módulo

Las personas morales

  • Marco constitucional
    • Libertad de asociación
    • ¿Las personas morales son titulares de Derechos Humanos?
  • Marco legal
    • Ley General de Sociedades Mercantiles
    • Código Civil Federal
    • Código de Comercio

Clasificación General de Personas Morales

  • Sociedades mercantiles
  • Sociedades unipersonales
  • Sociedades cooperativas
  • Sociedades civiles
  • Asociaciones civiles
  • Asociación en Participación

Aspectos jurídicos esenciales de las personas morales

  • Libros sociales
    • Libro de Actas de asambleas
    • Libro de registro de socios y accionistas
    • Libro de aumentos y disminuciones de capital
    • Fecha cierta en las actas de asamblea.
    • Libros sociales como parte de la contabilidad
    • Acciones y Partes Sociales
  • Administración de la sociedad.
    • Administradores internos/externos
    • Únicos/ Consejo de Administración
    • Obligaciones de los Adminstradores/Cosnejo
  • Asambleas
    • Asamblea General Constitutiva. Los estatutos sociales como acto creador de la sociedad.  
    • Asambleas Ordinarias
    • Asambleas Extraordinarias
  • Disolución y liquidación de sociedades
  • Sistema Electrónico de Publicaciones de Sociedades Mercantiles
  • Registro Público de Comercio
  • Representación de las personas morales
    • Poderes
    • Ejercicio de poderes
  • La tecnología en la contratación mercantil/civil
    • Contratos electrónicos
    • Firmas digitales
    • Validez y problemática
  • Solución de controversias

Responsabilidad penal de las personas morales

  • Responsabilidad penal atribuible a personas morales
  • El deber de control y supervisión y exención de responsabilidad
  • Accionistas/Socios y Delincuencia Organizada

Gobierno corporativo

  • Antecedente
    • ¿Qué es el compliance tributario?
    • Pronunciamiento de la OCDE
    • Norma Oficial Mexicana para su implementación
    • Justificación de su implementación
  • Estructura orgánica y documentos básicos
    • Consejo de administración
    • Órganos intermedios de control (Gobierno Corporativo)
    • Código de mejores prácticas corporativas.
    • Código de ética
    • Enfoque basado en riesgo
  • Principales puntos para su implementación
    • Identificar áreas de riesgo en la empresa
    • Determinar las necesidades y expectativas de la empresa.
    • Determinar el alcance del compliance tributario
    • Generar manuales, protocolos y políticas de cumplimiento tributario claros y efectivos
    • Establecer procedimientos para la investigación de incumplimientos, sospechas de omisiones y la comisión de algún delito tributario.
    • Implementar el plan de acción
    • Generar programas de compromisos y liderazgo del órgano de gobierno y alta dirección
    • Efectuar la formación del personal encargado del cumplimiento (tax compliance officer)
    • Establecer sistemas de supervisión, medición, evaluación, auditoría y mejora continua

Casos particulares

  • Fusión
  • Escisión
  • Liquidación y disolución
  • Transformación de sociedades
  • Concurso mercantil

Consideraciones finales

  • Simulación de contratos y delitos fiscales

Módulo 4 - ISR de Personas Morales

Detalles módulo

Objetivo General

Desarrollarás habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación con la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta, así como el cumplimiento de obligaciones fiscales, como la elaboración y presentación de la declaración anual.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Auditores
  • Abogados
  • Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas

Beneficios del Curso

  • Se analizará la amplia gama de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
  • Se revisarán las disposiciones aplicables que pueden beneficiar a la empresa.
  • Cumplirás con las obligaciones de llevar contabilidad de manera oportuna.
  • Elaborarás correctamente el cálculo del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales de forma precisa.
  • Determinarás las cuentas fiscales obligatorias, como CUFIN y CUCA.
  • Prepararás los papeles de trabajo para calcular la declaración anual.
  • Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Los problemas que enfrentan las personas morales, como la correcta acumulación de ingresos y la deducibilidad de gastos, serán abordados en el curso para proporcionar lineamientos claros y evitar:

  • La determinación de ingresos presuntos por parte del SAT debido a la omisión de ingresos de la empresa.
  • Multas por pagos provisionales menores debido a la omisión de ingresos.
  • La no deducibilidad de gastos por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
  • La falta de información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.
  • Sin título-6 Empieza

    26 de jul, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    28 de jul, 2023 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    15 horas

    miércoles, 26 de julio de 2023 de 15:00 a 20:00

    jueves, 27 de julio de 2023 de 15:00 a 20:00

    viernes, 28 de julio de 2023 de 15:00 a 20:00

¿Quién imparte el módulo?

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Ver más

Temario del módulo

Introducción

  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales  
    • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
    • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
    • Reglas misceláneas aplicables
  • Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas

Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal

  • Balanza de diciembre
  • Asientos Contables del cierre contable
  • ¿Balanza del mes 13?
  • Naturaleza contable de las cuentas de orden
  • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado "B" del Anexo 24 de RMF)
  • Estados Financieros básicos

Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley

  • Determinación del ingreso en base a lo devengado
  • Cálculo general de ISR
    • Ingresos acumulables
    • Momento de acumulación
    • Diferimiento de ingresos
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • Determinación de la depreciación fiscal
    • Conceptos no deducibles
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducciones autorizadas
    • PTU: Base y su determinación
  • Aplicación de pérdidas fiscales
    • En pagos provisionales y cálculo anual
    • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  • Determinación de pagos provisionales mensuales
  • Cuentas de capital
    • CUCA
    • CUFINRE
    • CUFIN A 2013 (Recalculada)
    • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)

Tópicos de la Declaración Anual

  • Estructura del formato 18 y su debido llenado
  • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
  • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
    • Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal

Consideraciones Finales

  • Sugerencias y Recomendaciones 

Módulo 5 - ISR de Personas Físicas

Detalles módulo

Objetivo General

  • Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos obtenidos por las personas físicas, ya sean gravados, exentos o no objeto, derivados de sus actividades. Además, se abordará el cumplimiento de las diversas obligaciones fiscales que surgen, incluyendo la determinación del ISR de pagos provisionales, retenciones y del ejercicio, de acuerdo al tipo de ingresos que una persona física reciba.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Consultores y asesores fiscales
  • Auxiliares contables
  • Toda persona relacionada con la gestión de los aspectos fiscales relacionados con las personas físicas.

Beneficios del Curso

  • Obtendrás un conocimiento actualizado del mundo de las personas físicas en materia de ISR.
  • Comprenderás detalles importantes sobre la determinación del ISR en el ámbito de las personas físicas.
  • Contarás con herramientas para optimizar decisiones en materia de regímenes de tributación de personas físicas, incluyendo el Régimen Simplificado de Confianza.
  • Conocerás las facilidades y estímulos que las personas físicas pueden aplicar en sus declaraciones anuales de ISR.

Problemática a resolver al tomar el Curso

La mayoría de los contribuyentes en México (casi el 97%) son personas físicas, lo que destaca la importancia de comprender la legislación del ISR de manera actualizada y organizada. Además, muchas de estas personas físicas reciben diversos tipos de ingresos con tratamientos fiscales variables según los regímenes de tributación que elijan. Además, es cada vez más común que el SAT dirija acciones de fiscalización hacia las personas físicas, no solo a las morales.

Una vez que se revisen los temas propuestos en este curso, podrás:

  • Evitar incumplimientos de obligaciones fiscales de personas físicas en materia de ISR.
  • Contar con conocimientos actualizados como herramienta para tomar las mejores decisiones en cumplimiento fiscal de personas físicas en materia de ISR.
  • Distinguir las obligaciones fiscales de los diferentes regímenes fiscales para personas físicas.
  • Contar con los elementos necesarios para planificar la correcta determinación del ISR anual de personas físicas.
  • Sin título-6 Empieza

    02 de ago, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    04 de ago, 2023 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    15 horas

    miércoles, 02 de agosto de 2023 de 15:00 a 20:00

    jueves, 03 de agosto de 2023 de 15:00 a 20:00

    viernes, 04 de agosto de 2023 de 15:00 a 20:00

¿Quién imparte el módulo?

Mtro. Efrén Valtierra García 

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Temario del módulo

Introducción
  • Contribuyentes obligados a presentar la declaración anual
  • Deducciones personales
  • Estímulos fiscales

Ingresos por Acumular en el Régimen General de Ley

  • Salarios
    • Gravados
    • Exentos
      • No Objeto
    • Subsidio al empleo
    • CFDI por salarios
  • Actividad empresarial y servicios profesionales
    • Ingresos gravados
    • Deducciones autorizadas
    • Pagos provisionales
    • Principales obligaciones
  • Arrendamiento
    • Ingresos gravados
    • Deducciones autorizadas
    • Deducción opcional 
    • Principales obligaciones
  • Enajenación de bienes
    • De bienes inmuebles (Local comercial y casa habitación)
    • De bienes muebles (automóvil)
    • De acciones o partes sociales
  • Adquisición de bienes
  • Intereses
  • Dividendos
  • Otros

Personas Físicas en Régimen Simplificado de Confianza

  • Quienes tributan en este régimen
  • Requisitos para tributar como RESICO
  • Ingresos por considerar en el umbral de 3.5 millones de pesos
  • Ingresos que no afectan al umbral de 3.5 millones de pesos
  • Pagos provisionales
  • Declaración anual
  • Principales obligaciones
  • Consideraciones de salida del régimen

Ejemplos de Acumulación de Ingresos en Régimen General

  • Salarios y honorarios
  • Salarios, honorarios y arrendamiento
  • Salarios, arrendamiento e intereses
  • Salarios, actividad empresarial, arrendamiento y dividendos

Consideraciones Finales

  • ISR a cargo en la declaración anual
  • ISR a favor en la declaración anual
  • Alerta de discrepancia fiscal

Módulo 6 - IVA y IEPS

Detalles módulo

Objetivo General

  • Identificarás las distintas cuotas y tasas correspondientes al impuesto especial sobre producción y servicios y en qué casos se encuentran exentos.}
  • Identificarás las declaraciones informativas que está obligado a presentar de acuerdo con el o los productos que enajene, así como las distintas tasas del IVA.
  • Analizarás si los CFDI recibidos son correctos con respecto al campo de objeto de impuesto.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Auxiliares contables
  • Estudiantes
  • Administradores
  • Supervisores
  • Dueños de empresas
  • Toda persona física o moral relacionada con la venta de bebidas alcohólicas, plaguicidas, bebidas saborizadas, bebidas energetizantes, alimentos con alta densidad calórica, combustibles automotrices, cigarros, panaderías.

Beneficios del Curso

  • Identificarás las distintas tasas o cuotas de impuestos que se tienen que clasificar en su sistema de facturación.
  • Sabrás si deben de clasificarse como SI OBJETO DE IMPUESTO, NO OBJETO DE IMPUESTO, SI OBJETO DE IMPUESTO Y NO OBLIGADO AL IMPUESTO, SI OBJETO DE IMPUESTO Y NO LO CAUSA.
  • Podrás identificar los distintos requisitos de acreditamiento tanto del IEPS como del IVA, y revisar si se han presentado correctamente las declaraciones informativas a las que está obligado.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Una de las problemáticas que se presenta para efectos de estos impuestos es la identificación de ser objeto o no en la emisión del CFDI, y los efectos en la presentación de las declaraciones correspondientes.

Pero después de analizar los temas de contenido del presente curso podrá:

  • Identificar si se encuentran exentos o no del Impuesto Especial de Producción y Servicios al momento de la enajenación de bienes.
  • Identificar de acuerdo al o los productos que enajena, las obligaciones que tiene que cumplir el contribuyente, así como las declaraciones informativas y los medios para cumplirlas.
  • Identificar los anexos del MULTI-IEPS a los que está obligado a presentar y la forma adecuada de hacerlo.
  • Identificar para efectos del Impuestos al Valor Agregado si es objeto o no del impuesto para efectos de la emisión del CFDI.

Requerimiento especial para el curso

PC o laptop con Excel, java y acceso a internet para descarga del MULTI-IEPS.

  • Sin título-6 Empieza

    10 de ago, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    11 de ago, 2023 12:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    8 horas

    jueves, 10 de agosto de 2023 de 15:00 a 19:00

    viernes, 11 de agosto de 2023 de 08:30 a 12:30

¿Quién imparte el módulo?

C.P. Alberto Monroy Salinas

Ver más

Temario del módulo

IEPS

  • Contribuyentes obligados
  • Tasas de impuestos y cuotas adicionales
    • Bebidas alcohólicas y cerveza
    • Automotrices combustibles
    • Cigarros y otros tabacos labrados
    • Alimentos con alta densidad calórica
  • Contraprestación
  • Contribuyentes exentos
  • Requisitos de acreditamiento
  • Determinación del impuesto
  • Obligaciones de los contribuyentes
  • Declaraciones informativas a presentar
  • Cuentas a manejar para el control de:
    • Bebidas alcohólicas
    • Automotrices combustibles
    • Alimentos con alta densidad calórica
  • Registro contable para manejo y control de:
    • Bebidas alcohólicas
    • Automotrices combustibles
    • Alimentos con alta densidad calórica
  • Tips en la determinación de las contribuciones
  • IEPS múltiples
    • Anexo 1 Información sobre volumen de compras y ventas
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 3 Información de los equipos de producción, destilación y envasamiento
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 4 Reporte de inicio o término del proceso de producción o destilación
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 5 Reporte de inicio o término del proceso de envasamiento.
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 6 Reporte trimestral de marbetes y/o precintos
      • ¿Se presenta con operaciones o sin operaciones?
      • ¿Se sustituye por el aplicativo de marbetes y precintos?
    • Anexo 8 información anual por entidad federativa
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 9 Informe del reporte trimestral de los registros de cada uno de los dispositivos que se utilicen para llevar el control físico del volumen fabricado, producido o envasado.
    • Anexo 12 Reporte trimestral de volumen y valor por la adquisición de alcohol, alcohol desnaturalizado y/o mieles incristalizables
      • ¿Quiénes lo presentan?
      • ¿Qué información se debe de considerar para el llenado?
      • Plazo para su presentación
      • Llenado del anexo

IVA

  • Contribuyentes obligados al pago del impuesto
  • Actos o actividades por los que se paga el impuesto
    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios
    • Uso o goce temporal de bienes
    • Importación de bienes
  • Retención del IVA
    • A la tasa general
    • Reducción en la tasa de retención
  • Tasas del IVA y el problema en el CFDI 4.0
    • Al 0%
    • Al 16%
    • Exentos
  • Momento de causación del impuesto
    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios
    • Uso o goce temporal de bienes
    • Importación de bienes
    • Exportación de bienes
  • Base para el pago del impuesto
    • Determinación de la base
    • Comparativo contra el método de pago del CFDI y complemento de recepción de pagos
  • Requisitos de acreditamiento
  • Determinación del factor de prorrateo del IVA acreditable
  • Determinación del IVA
  • Saldos a favor
  • Obligaciones de los contribuyentes

Módulo 7 - IMSS e INFONAVIT; Manejo de Obligaciones

Detalles módulo

Objetivo General

Identificarás de manera clara y accesible todo el marco constitucional, laboral y de aportaciones de seguridad social aplicable en la determinación del salario diario integrado, salario base de cotización y en la determinación de las cuotas obrero patronales al IMSS, así como las aportaciones al INFONAVIT derivadas del pago de un salario.

A quién va dirigido

  • Empresarios
  • Administradores de capital humano
  • Contadores y auxiliares contables
  • Abogados laboralistas
  • Asesores fiscales
  • Responsables en la determinación y pago de aportaciones de seguridad social.
  • Cualquier persona que quiera profundizar su conocimiento de las obligaciones que se derivan del pago de un salario

Beneficios del Curso

  • Obtendrás y reforzarás los conocimientos sobre la determinación del salario base de cotización al IMSS y el salario base de aportación al INFONAVIT, considerando las distintas disposiciones fiscales aplicables.
  • Identificarás plenamente los pagos que integran el salario diario integrado para efectos laborales y de aportaciones de seguridad social, aplicándolos directamente en tu práctica profesional.
  • Mejorarás tu conocimiento en el cálculo de cuotas obrero-patronales, aportaciones al INFONAVIT y amortizaciones relacionadas.
  • Tomarás decisiones asertivas para cumplir adecuadamente con las obligaciones en materia de aportaciones de seguridad social.

 Problemática a resolver al tomar el Curso

La actualización en materia laboral implica cumplir adecuadamente con la determinación y pago de las aportaciones de seguridad social, como las liquidaciones mensuales y bimestrales, así como las declaraciones informativas cuatrimestrales del REPSE. 

Es necesario actualizar nuestros conocimientos en esta área para abordar situaciones como:

  • Minimizar los riesgos laborales en la empresa, como los accidentes de trabajo.
  • Evitar situaciones adversas que puedan resultar en infracciones y sanciones en materia de aportaciones de seguridad social.
  • Disminuir cualquier contingencia con el IMSS al momento de que ejerza sus facultades de revisión en la determinación del salario base de cotización.
  • Mitigar cualquier controversia con el INFONAVIT en relación con el aviso cuatrimestral denominado SISUB.

Requerimiento especial para el curso

  • Lectura básica del ART. 84 de la Ley Federal Del Trabajo
  • Lectura básica del ART. 27 de la Ley de Seguridad Social
  • Conocimientos generales de contabilidad
  • Sin título-6 Empieza

    17 de ago, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    18 de ago, 2023 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    10 horas

    jueves, 17 de agosto de 2023 de 15:00 a 20:00

    viernes, 18 de agosto de 2023 de 08:30 a 13:30

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

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Temario del módulo

Obligaciones del Patrón en Seguro Social

  • Entorno Constitucional en materia de aportaciones de Seguridad Social
  • Entorno Laboral en materia de salario diario integrado
  • Principales obligaciones en el IMSS
  • Afiliar al patrón y trabajador
  • Inscripción del patrón en materia de riesgos de trabajo
  • Principales registros: nómina y contabilidad
  • Constancias de días laborados días pagados

Cálculo del Salario Diario Integrado

  • Definición de salario
  • Conceptos que integran al salario
  • Conceptos que no integran al salario
  • Salario fijo
  • Salario Variable
  • Salario Mixto
  • Salario base de cotización
  • Salario base de cotización en jornada y semana reducida
  • Altas, bajas y modificaciones de salarios
  • Plazos de presentación
  • Consecuencias de no presentar los avisos en tiempo
  • Modificaciones de salario al alza o a la baja
  • Impacto en el pago de cuotas de los ausentismos e incapacidad

Riesgo de Trabajo

  • Clasificación en riesgo de trabajo
  • Determinación de la siniestralidad
    • Índice de frecuencia
    • Índice de gravedad
  • Prima de riesgo aplicable
  • Declaración de riesgo de trabajo

Obligaciones del Patrón en INFONAVIT

  • Retenciones por crédito hipotecario del trabajador
    • En VSMG
    • Por cuota fija
    • Responsabilidad compartida
    • Flexi pago por desempleo
  • Fecha de inicio de retención
  • Fecha para dejar de retener
  • Consecuencias de no retener en tiempo

Informativas a Presentar Derivado del REPSE

  • Sujetos obligados a estar inscritos en el REPSE
  • Definiciones básicas
  • Informativa al IMSS (ICSOE)
  • Informativa al INFONAVIT (SISUB)
Consideraciones Finales

Módulo 8 - Medios de defensa ante el SAT, IMSS e INFONAVIT

Detalles módulo

Objetivo General

Identificarás los medios que existen para impugnar una resolución administrativa en materia fiscal y poder tener fundamentos jurídicos para definir una estrategia defensiva en base a dicha identificación.

A quién va dirigido

Abogados de empresa, contadores, así como toda persona relacionada con la toma de decisiones en la defensa de los derechos de la negociación.

Beneficios del Curso

  • Conocer los medios de impugnación en materia fiscal.
  • Tener la base para definir estrategias de defensa.
  • Tener el conocimiento básico para poder entender la labor de abogados externos.
  • Tomar las mejores decisiones con la información presentada.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Todos los días la autoridad fiscal emite resoluciones determinando contribuciones e imponiendo sanciones. Los actos de las autoridades fiscales tienen tres características esenciales: son coactivos, deben respetar el principio de legalidad y se presumen legales.

Sin embargo, no siempre se cumple con lo segundo y es necesario desvirtuar lo tercero.

Por lo tanto, una vez revisados los temas del curso, se podrá:

  • Conocer cómo combatir oportunamente y a través de qué medios de defensa, tales resolucione.
  • Evitar afectaciones serias en las finanzas del contribuyente, y en un caso extremo, su libertad.
  • Sin título-6 Empieza

    24 de ago, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    24 de ago, 2023 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Mtro. Jorge López Jiménez

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Temario del módulo

Introducción

  • Generalidades y principios de la defensa fiscal

Marco Jurídico

  • Fundamento Constitucional 
  • Ley de Amparo
  • Código Fiscal de la Federación
  • Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
  • Jurisprudencias

Resoluciones a Dirimir

  • Créditos fiscales firmes determinados por el SAT
  • Liquidaciones firmes determinadas por el IMSS e INFONAVIT

Medios de Defensa

  • Recurso de revocación ante el SAT
  • Recurso de inconformidad ante el IMSS
  • Juicio Contencioso Administrativo (conocido como juicio de Nulidad
  • Juicio de Amparo Directo
  • Juicio de Amparo Indirecto

Consideraciones Finales

  • Responsabilidad solidaria y sustitución patronal, sus efectos patrimoniales
  • La queja
  • Acuerdo conclusivo en PRODECON

Módulo 9 - Herramientas de Integración Fiscal y Financiera

Detalles módulo

Objetivo General

  • Adquirirás habilidades para estudiar y evaluar situaciones fiscales en el ámbito de los impuestos federales con el fin de procurar ahorros financieros.
  • Serás capaz de comunicar de manera clara, honesta y ética las alternativas más beneficiosas para el contribuyente mediante la aplicación de las leyes vigentes. Esto te permitirá tomar decisiones asertivas para cumplir y pagar adecuadamente tus obligaciones fiscales.

A quién va dirigido

  • Inversionistas
  • Accionistas
  • Empresarios
  • Directores de administración y finanzas
  • Contralores
  • Asesores independientes
  • Cualquier persona interesada en acrecentar su acervo cultural en materia legal, fiscal y contable.

Beneficios del Curso

  • Manejar de manera clara y accesible las herramientas de integración fiscal y financiera, lo cual es fundamental.
  • Definir claramente los conceptos de elusión y evasión fiscal para prevenir contingencias fiscales futuras.
  • Conocer las bases jurídicas para implementar una adecuada planeación fiscal, incluyendo métodos de interpretación.
  • Analizar diversos escenarios que requieran la implementación de una estrategia de integración fiscal y financiera.
  • Evaluar el costo, riesgo y beneficio de cada operación para tomar decisiones informadas y fundamentadas.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El alto costo fiscal y financiero que afecta a los contribuyentes motiva la implementación de estrategias de planeación fiscal que permitan obtener los mejores beneficios dentro del estricto cumplimiento de las disposiciones fiscales. Es crucial cuidar lo siguiente:

  • Minimizar los riesgos que conlleva una planeación fiscal.
  • Saber demostrar la razón de negocios.
  • Saber materializar la herramienta de integración fiscal y financiera elegida
  • Evitar caer en un supuesto de defraudación fiscal.
  • Evitar caer en actos simulados o inexistentes.
  • Sin título-6 Empieza

    31 de ago, 2023 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    01 de sep, 2023 12:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    8 horas

    jueves, 31 de agosto de 2023 de 15:00 a 19:00

    viernes, 01 de septiembre de 2023 de 08:30 a 12:30

¿Quién imparte el módulo?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

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Temario del módulo

Introducción

  • Principios constitucionales
  • Definición de concepto
  • Interpretación de las leyes fiscales
  • Métodos de interpretación jurídica

Seguimiento a Temas Trascendentales

  • Norma anti elusiva
    • Razón de negocio
  • Esquemas reportables
  • Beneficios económicos vs beneficios fiscales

Principales herramientas de integración fiscal y financiera

  • Estrategias a través de arrendamiento financiero
  • Deducción total de automóviles en el mismo ejercicio y nuevo límite en deducción
  • Deducción de cuentas incobrables
  • Formas legales para deducir faltante de mercancías en los inventarios
  • Formas de retirar dinero de una empresa por los accionistas
  • Reembolsos de gastos a personas físicas en sociedades civiles
  • Deducciones autorizadas a través de un RIF
  • Estímulo fiscal por inversión en cuentas especiales de retiro

Desarrollo e implementación de la herramienta adoptada

  • Integración del derecho
  • Contratos (Por la fecha cierta)
  • Materialización de la decisión adoptada

Consideraciones Finales

  • Delitos fiscales vs planeación fiscal
  • Defraudación fiscal vs simulaciones