Diplomado en Actualización Fiscal 2020.

1. Disposiciones fiscales

• Relación tributaria
• Créditos fiscales
• Elementos de las contribuciones
• Clasificación de las contribuciones
• Definiciones generales
• Certificados de sello digital (fiel y contraseña)
• Buzón tributario

2. Pagos, devoluciones y compensaciones

• Medios de pago de las contribuciones (Art. 20)
• Pago realizado
• Eliminación de la compensación universal
• Actualización y recargos
• Reglas generales de la compensación y devolución

3. Responsabilidad solidaria

• Responsables solidarios
• Control efectivo de una persona moral
• Residentes en el extranjero
• En actividades empresariales
• Responsabilidad de socios y accionistas
• Responsabilidad del administrador

4. Inscripción y avisos al RFC

• Inscripción de personas morales
• Avisos de fusión y escisión de sociedades
• Inscripción a través de fedatarios públicos
• Inscripción de residentes en el extranjero
• Relevados de presentación de aviso de actualización de obligaciones
• Inscripción de trabajadores
• Inscripción al RFC de personas físicas con CURP
• RFC genérico para público en general y para extranjeros

5. Contabilidad y declaraciones

• Conservación y almacenamiento de la contabilidad
• Envío de información contable
• Declaraciones informativas de situación fiscal
• Contabilidad electrónica
• Obligación de llevar contabilidad en medios electrónicos
• Declaraciones complementarias

6. Comprobante Fiscal Digital por Internet

• Expedición de CFDI
• CFDI a través de la página del SAT
• CFDI de régimen de incorporación a través del sistema de mis cuentas
• Recaudación y emisión electrónica de comprobantes fiscales digitales
• Emisión de CFDI por gastos a cuenta de terceros
• Requisitos de los comprobantes fiscales digitales
• CFDI para nóminas
• Elementos del CFDI miscelánea
• Momento de deducibilidad
• Emisión de comprobantes y constancias de retenciones de contribuciones
• CFDI que amparan retención de contribuciones

7. Facultades de las autoridades fiscales:

• Revisiones electrónicas
• Facultades de fiscalización electrónica
• Pago en parcialidades
• Presunción de ingresos
• Presunción de operaciones inexistentes

8. Transmisión indebida de pérdidas fiscales

• Acuerdos conclusivos
• Infracciones y delitos fiscales

9. Dictamen fiscal

• Opción para dictamen fiscal
• Obligaciones del contador que dictamina
• Registro de contadores y sociedades
• Sanciones, amonestaciones y cancelaciones

• Relevancia, preponderancia y ubicación jurídica de la Ley
• Elementos esenciales del tributo 

• Definiciones básicas
  • Persona moral
  • Sistema Financiero
  • Prestaciones de previsión social
  • Intereses
• Factores de actualización

• Régimen general y Personas Morales que apliquen estímulo fiscal
• Ingresos nominales para pago provisional
  • Momento de obtención
• Determinación del coeficiente de utilidad
• Cálculo del pago provisional
• Ingresos acumulables para declaración anual
• Principales deducciones autorizadas para el cálculo anual
  • Requisitos de las deducciones
  • Costo de ventas
  • Depreciación fiscal
• Gastos no deducibles
• Ajuste anual por inflación
• Pérdidas fiscales
• Estímulo fiscal a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte

• En base a CUFIN
• Sin utilizar CUFIN
• Factor de piramidación
• ISR acreditable por el pago de dividendos

• Determinación de la base
• Generalidades para su pago

• Contabilidad y estados financieros
• Declaraciones
• Comprobantes
• Cuentas de capital CUCA y CUFIN

1. Disposiciones generales

• Ingresos por residencia fiscal
• Ingresos del extranjero
• Partes relacionadas
• Ingresos gravados, exentos y no objeto de la ley
• Discrepancia fiscal

2. Obligación de presentar declaración anual

• Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
• Ingresos por los que ya se efectuó un pago definitivo
• Deducciones personales
• Estímulos fiscales
• Análisis de los diferentes acreditamientos
• Cálculo del ISR del ejercicio
• Reglas de devolución de saldos a favor
• Opción de pago en parcialidades

3. Ingresos por honorarios y actividad empresarial

• Régimen general
• Análisis de ingresos y deducciones
• Cálculo de pagos provisionales y retenciones
• Obligaciones generales
• Contabilidad y CFDI
• Régimen de Incorporación Fiscal
• Sujetos y requisitos
• Personas que pueden tomar la opción
• Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales
• Nuevo régimen para actividades vía plataformas electrónicas (Reforma Fiscal 2020)
• Sujetos, bases y tarifas
• Obligaciones para las personas Físicas
• Obligaciones para las personas Morales

4. Ingresos por arrendamiento de inmuebles

• Análisis de ingresos y deducciones
• Cálculo de pagos provisionales, mensuales, trimestrales, cuatrimestrales y retenciones
• Obligaciones generales
• Contabilidad y CFDI
• Análisis de la Reforma Fiscal 2020 en materia de expedición de CFDI en instancias judiciales

5. Ingresos por enajenación de bienes

• Régimen general y enajenación de inmuebles
• Enajenación de acciones
• En Bolsa de Valores
• Fuera de Bolsa de Valores

6. Ingresos por adquisición de bienes

• Análisis de ingresos y deducciones
• Cálculo de pagos provisionales y retenciones
• Obligaciones generales

7. Ingresos por intereses

• Provenientes de territorio nacional
• Provenientes del extranjero
• Pagos provisionales
• Nueva tasa de retención 2020 y obligaciones de presentación de declaración anual

8. Ingresos por premios

• Tipos de ingresos
• Tipos de retenciones
• Obligaciones generales
• Pago definitivo

9. Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas

• Cálculo general del impuesto
• Opción de cálculo
• Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
• Dividendos fictos

10. Otros ingresos

• Sujetos y reglas
• Ingresos objeto de Ley (nacionales y extranjeros)
• Remanente distribuible
• Otros

11. Casos especiales de obtención de ingresos

• Ingresos obtenidos de una sucesión testamentaria
• Ingresos obtenidos en copropiedad
• Ingresos obtenidos de fideicomisos
• Ingresos provenientes de paraísos fiscales
• Nuevo esquema de retención para personas físicas con ventas al menudeo (Reforma Fiscal 2020)

1. Marco legal

• Entorno constitucional
• Valor diario, mensual y anual de la UMA
• Ámbito laboral

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

• Ingresos por sueldos, sueldos y asimilables a sueldos
• Ingresos gravados y exentos
• Previsión social
• Subsidio al empleo
• Mecánica de cálculo mensual y anual
• Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
• Impacto de la UMA en los ingresos exentos
• Pagos por separación y cálculo del ISR
• Obligación de timbrar los pagos en estudio, actuaizados al 8 de enero del 2019
• CFDI como Constancia Laboral
• Nueva Regla para la Indeminzación de un Trabajador
• Modificaciones al CFDI de nómina 2020

3. IMSS e INFONAVIT

• Integración del salario
• Salarios fijos, variables y mixtos
• Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
• Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
• Impacto de la UMA en las cuotas obrero patronales
• Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
• Comentarios a la versión del SUA 3.5.9a
• Nuevo Concepto de RP con Reforma Laboral y Afiliación del Trabajador del Hogar
• No pago de Aportaciones al INFONAVIT por Trabajadores del Hogar

4. Contribuciones locales

• Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
• Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México

5. Casos prácticos

• Determinación del ingreso gravado y exento
• Determinación del Salario Base de Cotización para el IMSS e INFONAVIT
• Ingresos que sirven de base para el Impuesto Sobre Nóminas del Estado

1. Conceptos

• Impuestos indirectos
• Traslado del impuesto

2. Sujetos para IVA y el IEPS

• Personas físicas
• Personas morales

3. Objeto para el IVA y el IEPS

• Enajenación de bienes
• Prestación de servicios
• Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
• Importación de bienes o servicios

4. Base para IVA y el IEPS

• Valor de los actos o actividades
• Precio o contraprestación pactada
• Valor de mercado

5. Tasas y cuotas

• Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
• Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
• Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)

6. Época de pago

• Cobro efectivo de contraprestaciones
• Formas de extinción de obligaciones
• Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
• A la fecha de presentación del pedimento

7. Definición de conceptos generales para IEPS

8. Cálculo del IVA y el IEPS

• Momento de causación
• Base gravable
• Tasas y cuotas aplicables
• Acreditamiento
• IVA en periodo preoperativo
• Requisitos para el acreditamiento
• Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
• Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
• Devoluciones y compensaciones
• Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones

9. Actos exentos de IVA y el IEPS

• Ley
• Resolución Miscelánea
• Decreto de estímulos fiscales

10. Tratamiento fiscal para RIF

• IVA
• IEPS

11. Obligaciones en IVA y en IEPS

• Contabilidad
• CFDI y otras alternativas
• Declaraciones informativas
• Información de clientes y proveedores
• Informe de precios, valor y volumen
• Otras obligaciones

12. Tratamiento de casos especiales

• Copropiedad
• Sucesión
• Sociedad Conyugal
• Coordinados
• Fideicomisos
• Asociación en participación