Detalles generales

Objetivo

Que el participante conozca las principales disposiciones legales aplicables en la determinación de impuestos federales y adquiera los elementos que le permitan maximizar sus recursos cumpliendo oportunamente con sus obligaciones evitando así cargos innecesarios.

Dirigido

Contadores de empresa e independientes, contralores, fiscalistas, administradores, financieros, empresarios y en general personas comprometidas con la toma de decisiones asertivas.

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  • sede Sede

    Cofide: Avenida Coyoacán 1878, int 1203, Benito Juárez, Del Valle, 03100 Ciudad de México, CDMX (Entre Amores y Av. Universidad)
    Ver mapa

  • Sin título-5

    Duración

    47 hrs

Módulo 1 - Ley del ISR Personas Morales (Ingresos, Deducciones, Pagos y Obligaciones) 2019

Detalles módulo

Objetivo

Al finalizar el participante conocerá y podrá aplicar asertivamente las disposiciones de la Ley del ISR, respecto a las personas morales.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores y financieros.

  1. Analizar cómo deben tributar las personas morales, ya sea en el régimen general o en la opción de acumulación con base en lo efectivamente cobrado y pagado.
  2. Analizar la determinación correcta y precisa del resultado fiscal de las personas morales y aplicar los distintos estímulos fiscales en el pago del ISR.
  3. Determinar los pagos provisionales del ISR tanto del régimen general como del régimen de opción de acumulación, aprovechando los beneficios establecidos en la Ley.
  4. Hacer un análisis preciso y detallado de las deducciones autorizadas.
  5. Revisar los conceptos que deben considerar para la determinación del ajuste anual por inflación.
  6. Hacer una revisión detallada de las obligaciones que en materia de ISR tienen las personas morales.
  7. Tener presente los puntos finos de las cuentas de CUFIN y de CUCA.
  • Sin título-6 Empieza

    07 de jun, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    07 de jun, 2019 17:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    8 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario del módulo

1. Relevancia, preponderancia y ubicación jurídica de la Ley

2. Elementos esenciales del tributo

3. Factores de actualización

4. Definiciones

  • Persona moral
  • Acciones y accionistas
  • Sistema financiero
  • Previsión social

5. Resultado fiscal

  • Personas Morales del Título II
  • Personas Morales con opción de acumulación

6. Base de PTU

7. Causación y pago del Impuesto

8. Tasa del 30% y estímulo fiscal a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte

9. Factor de piramidación

10. Pago y acreditamiento por reparto de dividendos adicionales a CUFIN

11. Pagos provisionales

  • Personas Morales del Título II con y sin estímulos en Zona Fronteriza Norte
  • Personas Morales con opción de acumulación (Uso de la Plataforma "Mi Contabilidad")

12. Condonación de deudas por proceso mercantil

13. Ingresos

14. Deducciones

  • Autorizadas
    • En general
    • Inversiones
    • Costo de ventas
  • Requisitos
  • No deducibles

15. Deducciones de personas morales con opción de acumulación
16. Ajuste anual por inflación

17. De las pérdidas

18. De las obligaciones

  • Contabilidad y estados financieros
  • Declaraciones
  • Comprobantes
  • En reparto de dividendos
  • Cuentas de capital

Módulo 2 - Ley del ISR Personas Físicas 2019

Detalles módulo

Objetivo

Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares administrativos y contables.

  1. ¿Sabías que casi el 97% de los contribuyentes activos, según el SAT, son personas físicas?
  2. ¿Sabes qué es la discrepancia fiscal y sus riesgos? ¿Sabes cómo prevenirla?
  3. ¿Sabes qué ventajas fiscales representan algunos regímenes fiscales de personas físicas con respecto a los regímenes de personas morales?
  4. ¿Sabías que existen ciertos conceptos que deben informarse en la declaración anual de personas físicas, aunque no sean ingresos? ¿Conoces las consecuencias de no informarlos?
  5. ¿Sabes realmente cuándo debes, o no debes, presentar declaración anual como persona física?
  6. ¿Sabías que hay ciertos ingresos exentos y no objeto, cuya existencia puedes aprovechar para una adecuada planeación fiscal personal?

De todo esto y mucho más te enterarás en este curso.

  • Sin título-6 Empieza

    14 de jun, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    14 de jun, 2019 17:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    8 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista Fiscal egresado de la ... Ver más

Temario del módulo

1. Disposiciones generales

  • Ingresos por residencia fiscal
  • Ingresos del extranjero
  • Partes relacionadas
  • Ingresos gravados, exentos y no objeto de la ley
  • Discrepancia fiscal

2. Obligación de presentar declaración anual

  • Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
  • Ingresos por los que ya se efectuó un pago definitivo
  • Deducciones personales
  • Estímulos fiscales
  • Análisis de los diferentes acreditamientos
  • Cálculo del ISR del ejercicio
  • Reglas de devolución de saldos a favor
  • Opción de pago en parcialidades

3. Ingresos por honorarios y actividad empresarial

  • Régimen general
    • Análisis de ingresos y deducciones
    • Cálculo de pagos provisionales y retenciones
    • Obligaciones generales
    • Contabilidad y CFDI
  • Régimen de Incorporación Fiscal
    • Sujetos y requisitos
    • Personas que pueden tomar la opción
    • Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales

4. Ingresos por arrendamiento de inmuebles

  • Análisis de ingresos y deducciones
  • Cálculo de pagos provisionales, mensuales, trimestrales, cuatrimestrales y retenciones
  • Obligaciones generales
  • Contabilidad y CFDI

5. Ingresos por enajenación de bienes

  • Régimen general y enajenación de inmuebles
  • Enajenación de acciones
    • En Bolsa de Valores
    • Fuera de Bolsa de Valores

6. Ingresos por adquisición de bienes

  • Análisis de ingresos y deducciones
  • Cálculo de pagos provisionales y retenciones
  • Obligaciones generales

7. Ingresos por intereses

  • Provenientes de territorio nacional
  • Provenientes del extranjero
  • Retenciones (Reforma 2019) y obligaciones de presentación de declaración anual
  • Pagos provisionales

8. Ingresos por premios

  • Tipos de ingresos
  • Tipos de retenciones
  • Obligaciones generales
  • Pago definitivo

9. Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas

  • Cálculo general del impuesto
  • Opción de cálculo
  • Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
  • Dividendos fictos

10. Otros ingresos

  • Sujetos y reglas
  • Ingresos objeto de Ley (nacionales y extranjeros)
  • Remanente distribuible
  • Otros

11. Casos especiales de obtención de ingresos

  • Ingresos obtenidos de una sucesión testamentaria
  • Ingresos obtenidos en copropiedad
  • Ingresos obtenidos de fideicomisos
  • Ingresos provenientes de paraísos fiscales

Módulo 3 - Código Fiscal de la Federación y su Reglamento 2019

Detalles módulo

Objetivo

Conocer y analizar las normas sustantivas y estructura del Código Fiscal de la Federación y su nuevo Reglamento. Buzón tributario, responsabilidad solidaria, avisos al RFC, dictamen fiscal, resoluciones, revisiones y notificaciones electrónicas, facturas falsas en contenido, multas, delitos fiscales, entre otros.

Dirigido

Contadores, abogados, administradores, auxiliares contables y administrativos.

  1. Conocerá la estructura del Código Fiscal de la Federación, la utilidad que tiene en el tema de la interpretación.
  2. Conocerá la jerarquía y resolución en casos de normas que se contraponen (autonomías normativas), las revisiones electrónicas como medio efectivo del SAT para recaudación. 
  3. Tips para no caer en ojos de la autoridad.
  4. Delitos fiscales y medios de defensa.
  5. Énfasis en el recurso de revocación de fondo y nulidad de fondo en sus aspectos generales.
  • Sin título-6 Empieza

    21 de jun, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    21 de jun, 2019 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Doctor en Derecho en la Barra Nacional de Abogados.
  • Maestro en Derecho Corporativo, Derecho Constitucional y Amparo en la Barra Nacional de Abogados.
  • Licenciado en ... Ver más

Temario del módulo

1. Disposiciones fiscales

  • Relación tributaria
  • Créditos fiscales
  • Elementos de las contribuciones
  • Clasificación de las contribuciones
  • Definiciones generales
  • Certificados de sello digital (fiel y contraseña)
  • Buzón tributario

2. Pagos, devoluciones y compensaciones

  • Medios de pago de las contribuciones (Art. 20)
  • Pago realizado
  • Eliminación de la compensación universal
  • Actualización y recargos
  • Reglas generales de la compensación y devolución

3. Responsabilidad solidaria

  • Responsables solidarios
  • Control efectivo de una persona moral
  • Residentes en el extranjero
  • En actividades empresariales

4. Inscripción y avisos al RFC

  • Inscripción de personas morales
  • Avisos de fusión y escisión de sociedades
  • Inscripción a través de fedatarios públicos
  • Inscripción de residentes en el extranjero
  • Relevados de presentación de aviso de actualización de obligaciones
  • Inscripción de trabajadores
  • Inscripción al RFC de personas físicas con CURP
  • RFC genérico para público en general y para extranjeros

5. Contabilidad y declaraciones

  • Conservación y almacenamiento de la contabilidad
  • Envío de información contable
  • Declaraciones informativas de situación fiscal
  • Contabilidad electrónica
  • Obligación de llevar contabilidad en medios electrónicos
  • Declaraciones complementarias

6. Comprobante Fiscal Digital por Internet

  • Expedición de CFDI
  • CFDI a través de la página del SAT
  • CFDI de régimen de incorporación a través del sistema de mis cuentas
  • Recaudación y emisión electrónica de comprobantes fiscales digitales
  • Emisión de CFDI por gastos a cuenta de terceros
  • Requisitos de los comprobantes fiscales digitales
  • CFDI para nóminas
    • Elementos del CFDI miscelánea
    • Momento de deducibilidad
    • Emisión de comprobantes y constancias de retenciones de contribuciones
  • CFDI que amparan retención de contribuciones

7. Facultades de las autoridades fiscales:

  • Revisiones electrónicas
  • Facultades de fiscalización electrónica
  • Pago en parcialidades
  • Presunción de ingresos
  • Presunción de operaciones inexistentes

8. Transmisión indebida de pérdidas fiscales

  • Acuerdos conclusivos
  • Infracciones y delitos fiscales

9. Dictamen fiscal

  • Opción para dictamen fiscal
  • Obligaciones del contador que dictamina
  • Registro de contadores y sociedades
  • Sanciones, amonestaciones y cancelaciones

Módulo 4 - Registro de Pólizas Particulares en la Contabilidad Electrónica

Detalles módulo

Objetivo

Tener una guía de elaboración de registros con sus complementos y referencias en XML. Para cada tipo de registro se contemplarán las observaciones y recomendaciones que la era de la contabilidad digital trajo consigo.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos.

  • Sin título-6 Empieza

    28 de jun, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    28 de jun, 2019 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Egresada por la Universidad UDEC.
  • Diplomado en liderazgo avanzado por la Universidad para líderes en Chicago.
  • Autora de los libros: ... Ver más

Temario del módulo

1. El Anexo 24 y su anexo técnico

2. El papel de trabajo de conciliación entre el repositorio del SAT y la contabilidad

3. Alternativas de generación de auxiliares de folios para pólizas con múltiples referencias de CFDI´s

4. Atribuciones de la autoridad en la emisión y recepción de documentos    

  • Formas de envío de archivos contables    
  • Acuses de aceptación necesarios para el envío de pólizas    
  • Registros alternativos para usuarios en MI CONTABILIDAD

5. Lo que se puede hacer cuando el programa no puede leer un XML

6.  Papel del código agrupador en las pólizas

7.  Diferencia entre póliza y registro electrónico

8.  Adquisiciones y venta de activos

9. Depreciaciones de activo fijo y la opción alternativa en MI CONTABILIDAD

10. Operaciones con impuestos indirectos y retenidos

11. Operaciones de registro con documentos que no son CFDI

12. Nuevos complementos que integran información adicional para la póliza

13.  Facilidades que se pueden considerar al momento de generar el registro de transacciones donde no coincide la fecha del CFDI con la fecha de la póliza

14. Opciones para vincular los nuevos complementos a las pólizas

15. Primera vuelta operaciones de resultados

  • Provisión de ingresos
  • Provisión de Gastos

16. Segunda vuelta operaciones de resultados 

  • Registro de cobranza (Complemento de recepción de pagos)    
  • Registro de pagos (Opciones cuando no coincide la forma de pago real)    
  • Registro de devoluciones, descuentos y bonificaciones
  • Reembolsos de caja y pago por cuenta de terceros

17. Precauciones en registros de operaciones internacionales

18. Provisión de impuestos y recuperación de saldos a favor

Módulo 5 - Nómina Integral ISR, IMSS, INFONAVIT y Contribuciones Locales (Incluye lo más importante y trascendental de la Reforma Laboral)

Detalles módulo

Objetivo

Analizar de manera integral los conceptos que se derivan del pago de una relación laboral y cómo impactan en materia tributaria, considerando las implicaciones administrativas y financieras, para la toma de decisiones y mejores beneficios al patrón.

Dirigido

Contadores, fiscalistas, administradores, encargados de recursos humanos, representantes sindicales, empresarios y empleadores.

  1. Conozca las bases constitucionales y laborales en materia, para saber el alcance y la repercusión que tiene el ámbito tributario.
  2. ¿Sabe cómo debe parametrizarse la nómina por los valores de la UMA?
  3. Defina con toda precisión y claridad los conceptos gravados y exentos derivados del pago de un salario, en materia del ISR.
  4. Análisis circunstanciado del CFDI versión 1.2 de nómina actualizado hoy en día.
  5. Conozca el alcance y repercusión de los criterios normativos emitidos por el IMSS, en materia de integración de salario.
  • Sin título-6 Empieza

    05 de jul, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    06 de jul, 2019 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    13 hrs

    Viernes de8:30am a 17:30pm y Sábado de 8:30am a 13:30pm

  • descanso Receso

    Brunch

    5 y 6 de 10:30 a 10:50 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    viernes 5 de 14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario del módulo

1. Marco legal

  • Entorno constitucional
  • Valor diario, mensual y anual de la UMA
  • Ámbito laboral

2. Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Ingresos por sueldos, salarios y asimilables a salarios
  • Ingresos gravados y exentos
  • Previsión social
  • Subsidio al empleo
  • Mecánica de cálculo mensual y anual
  • Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
  • Impacto de la UMA en los ingresos exentos
  • Pagos por separación y cálculo del ISR
  • Obligación de timbrar los pagos en estudio, actuaizados al 8 de enero del 2019
  • CFDI como Constancia Laboral
  • Nueva Regla para la Indeminzación de un Trabajador

3. IMSS e INFONAVIT

  • Integración del salario
  • Salarios fijos, variables y mixtos
  • Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
  • Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
  • Impacto de la UMA en las cuotas obrero patronales
  • Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
  • Comentarios a la versión del SUA 3.5.5
  • Nuevo Concepto de RP con Reforma Laboral y Afiliación del Trabajador del Hogar
  • No pago de Aportaciones al INFONAVIT por Trabajadores del Hogar

4. Contribuciones locales

  • Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
  • Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México

5. Casos prácticos

  • Determinación del ingreso gravado y exento
  • Determinación del Salario Base de Cotización para el IMSS e INFONAVIT
  • Ingresos que sirven de base para el Impuesto Sobre Nóminas del Estado

Módulo 6 - Aplicación Práctica de Impuestos Indirectos (IVA y IEPS) 2019

Detalles módulo

Objetivo

Conocer la reglamentación en materia del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en lo aplicable a sus disposiciones generales, de tal forma que pueda cumplir con las obligaciones establecidas en Ley y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.

Dirigido

Comerciantes, personas físicas del régimen de incorporación fiscal, contadores y empresarios.

1. Plantear la importación de las contribuciones indirectas y su impacto en la recaudación fiscal.

2. Determinar quiénes son sujetos del IVA y del IEPS.

3. Analizar y precisar cuáles son los supuestos de causación del impuesto, ya sea en enajenación, prestación de servicios, arrendamiento, importación y exportación.

4. En materia de IVA analizar el impacto que tiene los actos gravados y los actos exentos.

5. Quien causa el IEPS realmente y quienes  no son sujetos de IEPS.

6. En materia de IEPS determinar los productos y servicios gravados y en que supuestos estos productos están exentos.

7. Revisar cuales son las distintas declaraciones informativas que deben presentar quienes causan IEPS, el periodo, plazos y forma de presentación.

8. Analizar los casos especiales de tratamiento del IVA y del IEPS como son: Copropiedad, sociedad conyugal, coordinados, entre otros.

  • Sin título-6 Empieza

    12 de jul, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    12 de jul, 2019 17:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    8 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría certificado, egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM. ... Ver más

Temario del módulo

1. Conceptos

  • Impuestos indirectos
  • Traslado del impuesto

2. Sujetos para IVA y el IEPS

  • Personas físicas
  • Personas morales

3. Objeto para el IVA y el IEPS

  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
  • Importación de bienes o servicios

4. Base para IVA y el IEPS

  • Valor de los actos o actividades
  • Precio o contraprestación pactada
  • Valor de mercado

5. Tasas y cuotas

  • Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
  • Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
  • Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)

6. Época de pago

  • Cobro efectivo de contraprestaciones
  • Formas de extinción de obligaciones
  • Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
  • A la fecha de presentación del pedimento

7. Definición de conceptos generales para IEPS

8. Cálculo del IVA y el IEPS

  • Momento de causación
  • Base gravable
  • Tasas y cuotas aplicables
  • Acreditamiento
  • IVA en periodo preoperativo
  • Requisitos para el acreditamiento
  • Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
  • Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
  • Devoluciones y compensaciones
  • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones

9. Actos exentos de IVA y el IEPS

  • Ley
  • Resolución Miscelánea
  • Decreto de estímulos fiscales

10. Tratamiento fiscal para RIF

  • IVA
  • IEPS

11. Obligaciones en IVA y en IEPS

  • Contabilidad
  • CFDI y otras alternativas
  • Declaraciones informativas
  • Información de clientes y proveedores
  • Informe de precios, valor y volumen
  • Otras obligaciones

12. Tratamiento de casos especiales

  • Copropiedad
  • Sucesión
  • Sociedad conyugal
  • Coordinados
  • Fideicomisos
  • Asociación en participación