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Objetivo

Analizar los aspectos más relevantes y las novedades relacionadas con los ingresos, deducciones, pagos provisionales, cuentas de CUFIN y CUCA, así como los estímulos vigentes aplicables a la tributación de las Personas Morales del Régimen General en materia de ISR.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Beneficios del curso

La actualización de las disposiciones fiscales es constante, y de la misma manera debe ser la capacitación del personal encargado de aplicarlas. A través de este curso se abordarán las distintas obligaciones fiscales y sus actualizaciones para las personas morales, logrando que las empresas:

• Determinen de forma correcta y eficiente las bases para el cálculo de los impuestos.
• Aprovechen los estímulos y facilidades disponibles para obtener beneficios económicos.
• Cumplan de manera adecuada con sus obligaciones fiscales.

Problemática a resolver

La gran cantidad de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales puede generar incumplimientos que resulten en:

• Pagos de recargos y multas por el incumplimiento correcto y oportuno de las obligaciones fiscales.
• Opiniones de cumplimiento negativas debido a declaraciones no presentadas.
• Requerimientos o cartas invitación que exigen destinar recursos administrativos para su atención.

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Objetivo

Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas no asalariadas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.

Dirigido:

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Beneficios del curso:

● Obtendrás un conocimiento actualizado y profundo sobre el Impuesto Sobre la Renta (ISR) aplicable a personas físicas no asalariadas.

● Obtendrás una comprensión detallada de los aspectos clave en la determinación del Impuesto Sobre la Renta (ISR) para personas físicas.

● Contarás con elementos que faciliten la optimización de decisiones en materia de regímenes de tributación de personas físicas.

● Conocerás las facilidades y estímulos que las personas físicas pueden aplicar en distintos regímenes fiscales.

Problemática a resolver:

En México, la mayoría de los contribuyentes son personas físicas. Por ello, es esencial un conocimiento actualizado y estructurado de la legislación del ISR aplicable a este grupo. Es importante destacar que muchas de estas personas físicas obtienen ingresos de diversas fuentes, lo que implica tratamientos fiscales variados según su régimen de tributación. Además, las auditorías del SAT se enfocan cada vez más en las personas físicas, no limitándose solo a las morales.

Una vez que completes los temas propuestos en este curso, estarás capacitado para:

● Evitar incumplimiento de obligaciones fiscales de personas físicas no asalariadas en materia de ISR.

● Contar con conocimiento actualizado como herramienta para tomar las mejores decisiones en materia del cumplimiento fiscal de las personas físicas en materia de ISR.

● Distinguir las obligaciones fiscales de los distintos regímenes fiscales que existen para las personas físicas

● Contar con los elementos necesarios para planear la determinación correcta del ISR de las personas físicas.

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Objetivo

Capacitar al participante para emitir, validar, interpretar y controlar CFDI 4.0 y sus complementos, identificando riesgos fiscales, errores comunes y su impacto en ISR e IVA.

Dirigido a

Contadores públicos, auxiliares contables, fiscalistas, encargados de facturación, auditores y consultores fiscales.

Beneficios del curso

• Evitar errores en CFDI que generan multas o no deducibilidad
• Identificar correctamente cuándo aplicar un complemento
• Entender el impacto fiscal real del CFDI
• Detectar inconsistencias con visores del SAT
• Mejorar controles internos y auditoría de comprobantes

Problemática por resolver

• CFDI mal emitidos o incompletos
• Uso incorrecto de complementos
• Diferencias entre CFDI vs SAT
• Cancelaciones incorrectas
• Falta de control en XML

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OBJETIVO GENERAL DEL CURSO

Analizar de manera integral las reformas al Código Fiscal de la Federación 2026, comprendiendo su impacto jurídico, operativo y penal, a fin de que el participante desarrolle capacidades críticas para interpretar, aplicar y defenderse frente a las nuevas facultades de fiscalización digital del Estado.

Objetivos específicos

• Interpretar las modificaciones normativas del CFF 2026 desde un enfoque sistemático y constitucional

• Identificar los riesgos fiscales derivados de la digitalización y fiscalización en tiempo real

• Evaluar las implicaciones penales vinculadas al uso de CFDI y operaciones simuladas

• Diseñar estrategias de cumplimiento y defensa fiscal

• Reflexionar críticamente sobre el nuevo paradigma de control tributario

¿A QUIÉN VA DIRIGIDO?

Este curso está dirigido a profesionales que operan en entornos de alta exposición fiscal y requieren una comprensión profunda del nuevo modelo de fiscalización:

Perfil principal

• Contadores públicos

• Abogados fiscalistas

• Consultores en precios de transferencia

• Auditores y revisores fiscales

• Funcionarios públicos en materia tributaria

• Perfil académico

• Estudiantes de maestría y doctorado en derecho fiscal, administrativo o contaduría

• Investigadores interesados en la transformación del Estado fiscal

• Perfil empresarial

• Directores financieros (CFO)

• Empresarios con estructuras corporativas complejas

• Responsables de cumplimiento fiscal

Beneficios de tomar el curso 

Porque la reforma al CFF 2026 no es un ajuste técnico más, sino un cambio de paradigma en la relación Estado–contribuyente.

1.  Cambio estructural en la fiscalización

El modelo tradicional basado en declaraciones ha sido sustituido por un esquema de vigilancia digital en tiempo real, donde la autoridad fiscal anticipa y detecta conductas antes de su materialización.

2.  Riesgo penal creciente

El uso de comprobantes fiscales digitales ya no es solo un tema administrativo; hoy constituye un riesgo penal directo, con consecuencias personales para socios, administradores y asesores.

3.  Restricción operativa inmediata

La cancelación o restricción del Certificado de Sello Digital implica, en términos prácticos, la parálisis total de la actividad económica del contribuyente.

4.  Complejidad normativa

Las reformas integran disposiciones técnicas, tecnológicas y jurídicas que requieren una interpretación especializada y sistemática.

5. Ventaja competitiva

Quien comprenda el nuevo sistema fiscal no solo evita contingencias, sino que optimiza su toma de decisiones estratégicas.

PROBLEMÁTICA DEL CURSO

Planteamiento central

El sistema fiscal mexicano atraviesa una transformación profunda hacia un modelo de control digital intensivo que genera tensiones entre la eficiencia recaudatoria y los derechos fundamentales del contribuyente.

Ejes problemáticos

1. Desbalance entre autoridad y contribuyente

El fortalecimiento de las facultades del Estado ha generado una asimetría que coloca al contribuyente en una posición de vulnerabilidad jurídica.

2. Presunción de culpabilidad fiscal

La lógica de fiscalización parte, en muchos casos, de la sospecha de simulación, debilitando principios como la presunción de inocencia.

3. Automatización sin debido proceso pleno

El uso de herramientas digitales puede derivar en actos de autoridad automatizados que limitan la defensa efectiva.

4. Criminalización de la actividad económica

La incorporación de sanciones penales en materia fiscal amplía el riesgo para quienes participan en operaciones empresariales, incluso sin dolo directo.

5. Incertidumbre interpretativa

La rapidez de los cambios normativos supera la capacidad de adaptación del contribuyente, generando un entorno de inseguridad jurídica.

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Objetivo

Analizar de manera integral los conceptos derivados del pago de una relación laboral y su impacto en materia tributaria, considerando las implicaciones administrativas y financieras, con el objetivo de facilitar la toma de decisiones y maximizar los beneficios tanto para el patrón como para el trabajador.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios, gerentes de recursos humanos y financieros que desean actualizarse en el impacto fiscal de las relaciones laborales.

Beneficios del curso

• Identificarás qué es un ingreso gravado, no gravado y no ingreso para la determinación del ISR por salarios.
• Comprenderás de manera clara y accesible los conceptos que sirven de base para integrar el salario para efectos del salario base de cotización al IMSS y el salario base de aportación al INFONAVIT.
• Conocerás los criterios jurisprudenciales aplicables en la materia.
• Tendrás presente los criterios emitidos por la Dirección General de Recaudación del IMSS para considerar en posibles revisiones de auditoría a patrones.
• Entenderás qué es la “UMI” y su efecto en el descuento de las amortizaciones de créditos INFONAVIT.
• Reconocerás la trascendencia de ciertos conceptos previstos en la Ley Federal del Trabajo que, técnicamente, no integran salario para efectos del IMSS.
• Contarás con un mapa conceptual sobre las diferentes leyes aplicables en materia del impuesto sobre nómina.

Problemática a resolver

Las diversas modificaciones en materia laboral de los últimos años y la actualización de los medios electrónicos para cumplir con la emisión de comprobantes de nómina hacen indispensable mantener un conocimiento actualizado en la materia. Esto permitirá afrontar las siguientes situaciones de manera eficiente:

• Minimizar los riesgos laborales dentro de la empresa.
• Evitar situaciones adversas que puedan derivar en infracciones y, en consecuencia, sanciones en materia laboral, fiscal o de aportaciones de seguridad social.
• Reducir contingencias con el SAT al momento de timbrar la nómina.
• Mitigar posibles controversias con el IMSS respecto a la integración de salarios.

REQUERIMIENTO ESPECIAL PARA EL CURSO

• Lectura del artículo 82,84 y 85 de la LFT
• Lectura del artículo 94 y 93 de la LISR
• Lectura del artículo 27 de la LSS

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Objetivo del curso
Proporcionar a los participantes los conocimientos técnicos y prácticos necesarios para identificar, calcular, acreditar y cumplir correctamente con las obligaciones fiscales del IEPS e IVA, considerando su correcta aplicación en el CFDI 4.0, evitando errores que generen contingencias fiscales y optimizando la carga tributaria conforme a la legislación vigente.
¿A quién va dirigido?

• Contadores públicos y auxiliares contables
• Fiscalistas y consultores
• Empresarios y administradores
• Encargados de facturación y cumplimiento fiscal
• Auditores internos y externo
• Personas que manejan CFDI y declaraciones fiscales

Beneficios del curso

• Dominarás la determinación correcta del IEPS e IVA
• Evitarás errores comunes en el CFDI 4.0
• Identificarás riesgos fiscales y discrepancias con el SAT
• Aplicarás correctamente el acreditamiento y prorrateo del IVA
• Mejorarás la integración de información para declaraciones
• Reducirás contingencias fiscales

Problemática a resolver

• Errores en la clasificación del objeto del impuesto en CFDI 4.0
• Diferencias entre CFDI, contabilidad y declaraciones
• Incorrecta determinación del IVA acreditable
• Confusión en tasas y exentos
• Aplicación incorrecta del IEP
• Omisiones en obligaciones fiscales