Diplomado en Actualización Fiscal

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Objetivo

Analizar los aspectos más relevantes y las novedades relacionadas con los ingresos, deducciones, pagos provisionales, cuentas de CUFIN y CUCA, así como los estímulos vigentes aplicables a la tributación de las Personas Morales del Régimen General en materia de ISR.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Beneficios del curso

La actualización de las disposiciones fiscales es constante, y de la misma manera debe ser la capacitación del personal encargado de aplicarlas. A través de este curso se abordarán las distintas obligaciones fiscales y sus actualizaciones para las personas morales, logrando que las empresas:

• Determinen de forma correcta y eficiente las bases para el cálculo de los impuestos.
• Aprovechen los estímulos y facilidades disponibles para obtener beneficios económicos.
• Cumplan de manera adecuada con sus obligaciones fiscales.

Problemática a resolver

La gran cantidad de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales puede generar incumplimientos que resulten en:

• Pagos de recargos y multas por el incumplimiento correcto y oportuno de las obligaciones fiscales.
• Opiniones de cumplimiento negativas debido a declaraciones no presentadas.
• Requerimientos o cartas invitación que exigen destinar recursos administrativos para su atención.

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Objetivo

Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas no asalariadas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Beneficios del curso

• Adquirirás un conocimiento actualizado sobre el régimen fiscal de las personas físicas no asalariadas en materia de ISR.
• Comprenderás en detalle aspectos clave para la determinación del ISR en personas físicas.
• Dispondrás de herramientas que faciliten la toma de decisiones optimizadas en los distintos regímenes de tributación para personas físicas.
• Identificarás las facilidades y estímulos fiscales que las personas físicas pueden aplicar en diversos regímenes.

Problemática a resolver

La mayoría de los contribuyentes en México son personas físicas, lo que hace crucial contar con un conocimiento actualizado y estructurado de la legislación en materia de ISR.

Muchas de estas personas físicas perciben diversos tipos de ingresos cuyo tratamiento fiscal no es uniforme, ya que depende de los regímenes de tributación aplicables a cada caso.

Además, los actos de fiscalización del SAT se han enfocado, cada vez con mayor frecuencia, no solo en las personas morales, sino también en las personas físicas.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso, podrás:

• Evitar el incumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas no asalariadas en materia de ISR.
• Contar con un conocimiento actualizado como herramienta para tomar las mejores decisiones relacionadas con el cumplimiento fiscal de las personas físicas en materia de ISR.
• Distinguir las obligaciones fiscales correspondientes a los distintos regímenes fiscales aplicables a las personas físicas.
• Disponer de los elementos necesarios para planificar la correcta determinación del ISR de las personas físicas.

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Objetivo

Identificar y analizar los aspectos más relevantes de las modificaciones recientes a las normas sustantivas del Código Fiscal de la Federación. Entre ellas se incluyen: buzón tributario, responsabilidad solidaria, avisos al RFC, dictamen fiscal, resoluciones, revisiones y notificaciones electrónicas, cláusula antiabuso, esquemas reportables, así como EFOS y EDOS, entre otros.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Beneficios del curso:

• Actualización en las reformas más recientes del Código Fiscal de la Federación.
• Comprensión detallada de las obligaciones fiscales y su correcta aplicación.
• Conocimiento de estrategias de defensa fiscal para mitigar riesgos.
• Identificación de esquemas fiscales riesgosos y medidas de prevención.
• Análisis de casos prácticos sobre fiscalización y medios de defensa.
• Incorporación de herramientas tecnológicas para la correcta gestión fiscal.
• Preparación para enfrentar auditorías y revisiones electrónicas con éxito.

 Problemática a resolver:

El curso aborda la falta de actualización y conocimiento en materia fiscal, especialmente respecto a las recientes reformas al Código Fiscal de la Federación y su impacto en los contribuyentes. Muchas empresas y profesionales desconocen las nuevas obligaciones y riesgos asociados, como la presunción de operaciones inexistentes (EFOS y EDOS), la responsabilidad solidaria y la fiscalización electrónica. Además, la falta de preparación en medios de defensa y recursos administrativos puede conducir a sanciones económicas severas o incluso a responsabilidades penales. Por ello, este curso ofrece herramientas prácticas y teóricas para asegurar el cumplimiento adecuado de las disposiciones fiscales y minimizar contingencias.

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Objetivo

Conocer y analizar los aspectos clave relacionados con el cumplimiento de obligaciones fiscales por medios digitales, así como explorar las herramientas electrónicas proporcionadas por el SAT para facilitar y promover el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Beneficios del curso

• Desmitificarás lo que hace y lo que no hace el robot del SAT, comprendiendo que la responsabilidad del contribuyente recae en proporcionar información completa, precisa y congruente en cada documento fiscal, garantizando así el cumplimiento adecuado de sus obligaciones fiscales.
• Aprenderás un método práctico para validar los documentos que mejor comunican datos al robot del SAT.
• Al analizar el panorama completo, comprenderás la relevancia de mantener congruencia en la información compartida en cada segmento.

Problemática a resolver

• Mediante ejemplos prácticos, desarrollarás la intuición necesaria para identificar cómo y cuándo corregir operaciones de manera adecuada.
• Superarás el temor a realizar ajustes y cancelaciones, manejándolos con mayor confianza.
• Obtendrás las plantillas en Excel necesarias para facilitar el llenado automático de la DIOT.

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Objetivo

Analizar de manera integral los conceptos derivados del pago de una relación laboral y su impacto en materia tributaria, considerando las implicaciones administrativas y financieras, con el objetivo de facilitar la toma de decisiones y maximizar los beneficios tanto para el patrón como para el trabajador.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios, gerentes de recursos humanos y financieros que desean actualizarse en el impacto fiscal de las relaciones laborales.

Beneficios del curso

• Identificarás qué es un ingreso gravado, no gravado y no ingreso para la determinación del ISR por salarios.
• Comprenderás de manera clara y accesible los conceptos que sirven de base para integrar el salario para efectos del salario base de cotización al IMSS y el salario base de aportación al INFONAVIT.
• Conocerás los criterios jurisprudenciales aplicables en la materia.
• Tendrás presente los criterios emitidos por la Dirección General de Recaudación del IMSS para considerar en posibles revisiones de auditoría a patrones.
• Entenderás qué es la “UMI” y su efecto en el descuento de las amortizaciones de créditos INFONAVIT.
• Reconocerás la trascendencia de ciertos conceptos previstos en la Ley Federal del Trabajo que, técnicamente, no integran salario para efectos del IMSS.
• Contarás con un mapa conceptual sobre las diferentes leyes aplicables en materia del impuesto sobre nómina.

Problemática a resolver

Las diversas modificaciones en materia laboral de los últimos años y la actualización de los medios electrónicos para cumplir con la emisión de comprobantes de nómina hacen indispensable mantener un conocimiento actualizado en la materia. Esto permitirá afrontar las siguientes situaciones de manera eficiente:

• Minimizar los riesgos laborales dentro de la empresa.
• Evitar situaciones adversas que puedan derivar en infracciones y, en consecuencia, sanciones en materia laboral, fiscal o de aportaciones de seguridad social.
• Reducir contingencias con el SAT al momento de timbrar la nómina.
• Mitigar posibles controversias con el IMSS respecto a la integración de salarios.

REQUERIMIENTO ESPECIAL PARA EL CURSO

• Lectura del artículo 82,84 y 85 de la LFT
• Lectura del artículo 94 y 93 de la LISR
• Lectura del artículo 27 de la LSS

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Objetivo General:

• Identificarás las distintas cuotas y tasas correspondientes al impuesto especial sobre producción y servicios, así como los casos en que se encuentran exentos.
• Además, reconocerás las declaraciones informativas que estás obligado a presentar según los productos que enajenen, así como las diversas tasas del IVA.
• También analizarán si los CFDI recibidos son correctos con respecto al campo de objeto de impuesto.

A quién va dirigido

• Contadores
• Auxiliares contables
• Estudiantes
• Administradores
• Supervisores
• Dueños de empresas
• Toda persona física o moral relacionada con la venta de bebidas alcohólicas, plaguicidas, bebidas saborizadas, bebidas energizantes, alimentos con alta densidad calórica, combustibles automotrices, cigarros, panaderías.

• Identificarás las distintas tasas o cuotas de impuestos que deben clasificarse en tu sistema de facturación.
• Sabrás cómo clasificar los impuestos como "Si objeto de impuesto", "No objeto de impuesto", "Si objeto de impuesto y no obligado al impuesto", "Si objeto de impuesto y no lo causa".
• Podrás identificar los requisitos de acreditamiento tanto del IEPS como del IVA, y verificar si se han presentado correctamente las declaraciones informativas a las que estás obligado.

Problemática por resolver al tomar el Curso:

Una de las problemáticas que se enfrentan con respecto a estos impuestos es la identificación de si un bien o servicio está sujeto al impuesto o no al emitir el CFDI, y cómo esto afecta la presentación de las declaraciones correspondientes.

Después de analizar los temas contenidos en este curso, podrás:

• Identificar si los bienes están exentos o no del Impuesto Especial de Producción y Servicios al momento de su enajenación.
• Reconocer las obligaciones que debe cumplir el contribuyente según los productos que enajene, así como las declaraciones informativas y los medios para cumplirlas.
• Determinar si un bien o servicio está sujeto al Impuesto al Valor Agregado para la emisión del CFDI, permitiéndote seleccionar correctamente la clave del catálogo del SAT.

Requerimiento especial para el curso
PC o laptop con Excel, java y acceso a internet para descarga del MULTI-IEPS.