Detalles generales

Objetivo

Conocer y analizar de forma integral los aspectos más relevantes y novedosos en materia de las principales disposiciones fiscales mexicanas, con relación a la Ley del ISR (Personas Morales y Físicas), Código Fiscal de la Federación, impuestos indirectos (IVA y IEPS), aspectos fiscales-laborales y aspectos de cumplimiento digital en materia fiscal, con el fin de que los asistentes puedan aplicar de forma eficiente y correcta dichas disposiciones en pro del cumplimiento adecuado de sus obligaciones fiscales y al menor costo posible para los contribuyentes.

Dirigido a

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal. 

Puntos relevantes

  • Conoce y analiza de forma integral los alcances de las más recientes reformas fiscales al Código Fiscal de la Federación, tales como la Reforma Fiscal-Penal, esquemas reportables, cláusula antielusión y facultades de gestión y comprobación de las autoridades fiscales, así como los temas más relevantes en materia del Código Fiscal de la Federación.
  • Infórmate de forma integral sobre los alcances de las más recientes reformas fiscales que impactan a las Personas Morales y a las Personas Físicas en materia de ISR, incluyendo reformas fiscales 2020 y 2021, así como los temas más relevantes en materia de ISR
  • Conoce y analiza de forma integral los alcances de las más recientes reformas en materia laboral y su impacto fiscal, tales como la Reforma al Sistema de Pensiones, Reforma de combate al Outsourcing y en materia de PTU, así como los temas más relevantes en materia laboral-fiscal.
  • Infórmate y analiza las repercusiones fiscales que tienen los formatos electrónicos prellenados para declaraciones y los cuidados a tener con respecto a los mismos, así cómo los aspectos más importantes del cumplimiento de obligaciones fiscales en el ámbito digital, tales como contabilidad electrónica, CFDI’s e informativas.
  • Infórmate sobre los cambios mas recientes en materia de IVA y de IEPS, además de conocer los aspectos más relevantes para cumplir tus obligaciones fiscales en ambos impuestos.
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  • Sin título-5

    Duración: 39 horas

Módulo 1 - Ley del ISR Personas Morales Régimen General: Actualización 2021 y Aspectos más Relevantes

Detalles módulo

Objetivo:

Analizar los aspectos más relevantes y novedades en materia de ingresos, deducciones, pagos provisionales, cuentas de CUFIN y CUCA, así como estímulos vigentes de tributación de las Personas Morales del Régimen General en materia de ISR.

Dirigido a:

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal. 

Puntos relevantes

  • No solo tus ventas son ingresos: conoce qué otros tipos de ingresos existen y cómo se determinan.
  • ¿Qué aspectos debemos cuidar en las deducciones? Análisis de conceptos de materialidad, requisitos generales, no deducibles, etc.
  • Coeficiente de utilidad: análisis, importancia y herramientas de planeación.
  • Consideraciones al nuevo aplicativo para pagos provisionales.
  • ¿Cómo cuidar el efecto del Ajuste Anual por Inflación?
  • Aspectos relevantes de las cuentas de CUFIN y de CUCA.
  • Régimen de acumulación al cobro: ¿Cómo puedo aprovecharlo y cuáles son sus principales consideraciones?
  • Estímulos en Zonas Fronterizas.
  • Aplicativo para Declaración Anual: reflexiones y cuidados para 2021.
  • Sin título-6 Empieza

    22 de jul, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    23 de jul, 2021 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración: 8 horas

    Jueves 22 de Julio de 15:00 a 19:00 hrs.

    Viernes 23 de julio de 9:00 a 13:00 hrs.

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

Temario del módulo

Ingresos
  • Ingresos nominales y acumulables
  • Tipos de ingresos y su determinación: no solo las ventas son tus ingresos
  • Momentos de acumulación
Deducciones
  • Materialidad
  • Aspectos relevantes de los principales conceptos deducibles y sus requisitos
  • Principales no deducibles
  • Límite a la deducción de intereses desde 2020

Ajuste Anual por Inflación

  • ¿Cómo evitar sorpresas al final del ejercicio?

Resultado Fiscal, CUFIN y CUCA: aspectos relevantes

Pagos Provisionales
  • Importancia del Coeficiente de Utilidad y su planeación
  • Consideraciones al nuevo aplicativo 2021
  • Posible reducción de pagos provisionales

Principales consideraciones del Régimen de Acumulación al Cobro

Estímulos en ISR para Zonas Fronterizas

Aspectos a considerar para el aplicativo de la próxima Declaración Anual

 

Módulo 2 - Nómina Integral ISR, IMSS, INFONAVIT y Contribuciones Locales (Incluye CFDI de Nómina y Reforma Laboral-Fiscal de Pensiones, Outsourcing y PTU)

Detalles módulo

Objetivo:

Analizar de manera integral los conceptos que se derivan del pago de una relación laboral y cómo impactan en materia tributaria, considerando las implicaciones administrativas y financieras, para la toma de decisiones y mejores beneficios al patrón y al trabajador, conociendo las últimas novedades en materia laboral-fiscal 2021 (Pensiones, Outsourcing y PTU)

Dirigido:

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios, gerentes de recursos humanos y financieros que desean actualizarse en el impacto fiscal de las relaciones laborales

  • Sin título-6 Empieza

    29 de jul, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    30 de jul, 2021 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración: 8 horas

    Jueves 29  de Julio de 15:00 a 19:00 hrs.

    Viernes 30 de julio de 9:00 a 13:00 hrs.

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría, certificado; egresado de la Facultad de Contaduría y ... Ver más

Temario del módulo

Marco legal
  • Entorno constitucional
  • Valor diario, mensual y anual de la UMA
  • Ámbito laboral
  • Nuevo régimen de subcontratación
Ley del Impuesto Sobre la Renta
  • Ingresos por sueldos, salarios y asimilables
  • Ingresos gravados y exentos
  • Previsión social
  • Subsidio al empleo
  • Actualización de tarifas de cálculo mensual y anual 2021
  • Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
  • CFDI de nómina
    • Principales consideraciones y novedades
    • Como Constancia Laboral
  • Régimen de subcontratación Reforma Laboral 2021
IMSS e INFONAVIT
  • Integración del salario
  • Salarios fijos, variables y mixtos
  • Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
  • Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
  • Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
  • Comentarios a la versión del SUA más reciente
  • Reforma a esquema de pensiones 2021
  • Reforma a Outsourcing y consideraciones en PTU
Contribuciones locales sobre nóminas
  • Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
  • Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México
  • Distintas tasas de impuesto en las entidades

Módulo 3 - Ley del ISR Personas Físicas no Asalariadas: Novedades 2021 y Aspectos más Relevantes

Detalles módulo

Objetivo

Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

  • Sin título-6 Empieza

    05 de ago, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    06 de ago, 2021 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración: 8 horas

    Jueves 5  de Agosto de 15:00 a 19:00 hrs.

    Viernes 6 de Agosto de 9:00 a 13:00 hrs.

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

Temario del módulo

Disposiciones generales

  • Tipos de ingresos
  • Tratamiento de ingresos del extranjero
  • Partes relacionadas
  • Discrepancia fiscal
Declaración anual
  • Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
  • Deducciones personales y estímulos fiscales
  • Actualización de tarifa anual de ISR para Personas Físicas
  • Reglas de devolución de saldos a favor
  • Opción de pago en parcialidades
  • Principales consideraciones al aplicativo para presentar la Declaración Anual
Ingresos por honorarios y actividad empresarial
  • Régimen general 
    • Aspectos relevantes de ingresos y deducciones
    • Principales consideraciones en el cálculo de pagos provisionales y base anual.
    • Obligaciones principales
  • Régimen de Incorporación Fiscal
    • Sujetos y requisitos
    • Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales
    • Opción para presentar Declaración Anual
  •  Régimen para actividades vía plataformas electrónicas (Reforma Fiscal 2020 y 2021) 
    • Sujetos, bases y tarifas
    • Obligaciones para las personas físicas que obtienen los ingresos
    • Obligaciones para las plataformas electrónicas.
    • ¿Retenciones definitivas o declaración anual?
Ingresos por arrendamiento de inmuebles 
  • Análisis de ingresos y deducciones
  • Cálculo y periodicidad de pagos provisionales y retenciones
  • Obligaciones principales
  • Análisis de Reforma Fiscal 2020 en materia de expedición de CFDI en instancias judiciales
Ingresos por enajenación de bienes
  • Régimen general: principales aspectos 
    • Ingresos y deducciones
    • Consideraciones en el caso de inmuebles: casa-habitación y otros.
    • Otras consideraciones en bienes muebles
  • Enajenación de acciones 
    • En Bolsa de Valores
    • Fuera de Bolsa de Valores
Ingresos por adquisición de bienes
  • Análisis de ingresos y deducciones
  • Pagos provisionales y retenciones
Ingresos por intereses 
  • ¿Qué se considera interés?
  • Intereses exentos
  • Pagos provisionales y retenciones: Novedades 2021
  • Intereses reales y declaración anual
Ingresos por premios
  • Tipos de ingresos y retenciones
  • Obligaciones generales
  • Importancia de informarlos
Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas 
  • Retención ligada a saldo de CUFIN
  • Retención definitiva desde 2014
  • Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
  • Dividendos fictos
Otros ingresos 
  • Principales conceptos que se consideran “otros ingresos”
  • Pagos provisionales y acumulación.
Casos especiales de obtención de ingresos y consideraciones finales
  • Sucesión testamentaria
  • Copropiedad
  • Fideicomisos
  • Regímenes fiscales preferentes
  • ¿Qué cuidar con vistas al aplicativo de Declaración Anual Prellenada?

 

Módulo 4 - Código Fiscal de la Federación: Novedades 2021 y Aspectos Relevantes

Detalles módulo

Objetivo

Conocer y analizar los aspectos más relevantes de las más recientes modificaciones a las normas sustantivas del Código Fiscal de la Federación, tales como: buzón tributario; responsabilidad solidaria; avisos al RFC; dictamen fiscal; resoluciones, revisiones y notificaciones electrónicas; cláusula antiabuso; esquemas reportables; EFOS y EDOS; entre otros.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Puntos relevantes

  • ¿Cuál es el futuro de la recaudación en México? Facultades de comprobación vs facultades de gestión.
  • Los medios electrónicos como recurso del SAT para recaudación: avisos y declaraciones, buzón tributario, CFDI, certificado de sello digital.
  • Tips para no caer en ojos de la autoridad.
  • Principales delitos fiscales y medios de defensa.
  • Principales presunciones: EFOS, EDOS y cláusula antiabuso.
  • Esquemas reportables
  • Sin título-6 Empieza

    12 de ago, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    12 de ago, 2021 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:  5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Doctor en Derecho en la Barra Nacional de Abogados.
  • Maestro en Derecho Corporativo, Derecho Constitucional y Amparo en la Barra Nacional de Abogados.
  • Licenciado en ... Ver más

Temario del módulo

Introducción
  • Relación tributaria
  • Elementos de las contribuciones
  • Facultades de comprobación y facultades de gestión
  • Firma electrónica y contraseña
  • Fortalecimiento del buzón tributario
  • Certificados de sello digital: suspensión provisional vs cancelación
Pagos, devoluciones y compensaciones
  • Medios de pago de las contribuciones (Art. 20)
  • Eliminación de la compensación universal
  • Facultades de revisión sobre devoluciones y compensaciones
  • Reglas generales de la compensación y devolución
Responsabilidad solidaria
  • Responsabilidad de socios y accionistas
  • Responsabilidad del administrador
  • Otros supuestos y novedades a la responsabilidad solidaria
Novedades a inscripción y avisos al RFC
  • Reconfiguración del artículo 27 del CFF
  • Novedades y aspectos relevantes de obligaciones en materia de avisos y RFC
  • Aviso de modificaciones a la estructura accionaria de personas morales
  • Otras consideraciones.
Facultades de las autoridades fiscales
  • Novedades y aspectos relevantes de las facultades de gestión
  • Novedades y aspectos relevantes de las facultades de comprobación
  • Novedades a los acuerdos conclusivos
Principales presunciones y sus consecuencias
  • EDOS y EFOS
  • Cláusula antiabuso
  • Transmisión indebida de pérdidas fiscales
Otras consideraciones
  • Dictamen Fiscal
  • Informativa de la Situación Fiscal
  • Esquemas reportables
  • Reforma Fiscal Penal 2020

Módulo 5 - Aspectos Digitales de los Impuestos

Detalles módulo

Objetivo

Conocer y analizar los principales aspectos relativos al cumplimiento de obligaciones por medios digitales, así como las herramientas electrónicas del SAT para promover el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Puntos relevantes

  • Conoce el impacto del cumplimiento de obligaciones fiscales en medios electrónicos para tu empresa y clientes
  • ¿Sabes el alcance de cruce de información que tiene el SAT hoy día y qué aspectos cuidar en tu empresa?
  • Conoce las novedades en materia de aplicativos electrónicos para el cumplimiento de obligaciones: anuales, informativas y pagos provisionales
  • Buzón tributario y nuevas facultades de comunicación con el contribuyente y con el ciudadano
  • Cuidado con la suspensión y/o cancelación de sellos digitales.
  • Tips para cumplir a cabalidad con tu contabilidad electrónica y su envío.
  • Conoce las novedades en materia de CFDI
  • Sin título-6 Empieza

    19 de ago, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    19 de ago, 2021 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:  5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM).
  • Cuenta con un diplomado en ... Ver más

Temario del módulo

La contabilidad electrónica
  • ¿Qué integra la contabilidad del contribuyente?
  • Novedades a los plazos de conservación de la contabilidad
  • Aspectos relevantes del Anexo 24 y su anexo técnico
  • Aspectos relevantes del código agrupador, balanzas, pólizas y auxiliares electrónicos
  • Vinculación de pólizas con CFDI’s
  • Otras formas de cumplimiento para algunos contribuyentes: Mis Cuentas y Mi Contabilidad
CFDI’s
  • Reglas y supuestos generales de emisión
  • Novedades 2021
  • Principales complementos (excepto nómina)
  • Repositorios y su cruce
  • Operaciones de registro con documentos que no son CFDI
Declaraciones electrónicas
  • Consideraciones para declaraciones anuales, ¿qué cuidar?
    • Aplicativo para personas morales
    • Aplicativo para personas físicas
  • Pagos provisionales
    • Consideraciones en personas físicas
    •  Nuevo aplicativo para personas morales
  • Declaraciones informativas, principales aspectos
    • DIOT
    • Operaciones relevantes
    • Otras
Otras consideraciones
  • Buzón tributario: novedades 2021
  • Certificados de sello digital
  • ¿Qué cuidar en el cruce de información electrónica?

Módulo 6 - Impuestos Indirectos: Novedades y Actualización 2021 (IVA y IEPS)

Detalles módulo

Objetivo

Conocer los aspectos más relevantes y novedosos en materia de IVA y IEPS, de tal forma que pueda cumplir con las obligaciones establecidas para ambos impuestos y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.

Dirigido

Contadores, auditores, fiscalistas, administradores, empresarios y financieros que desean actualizarse en materia fiscal.

Puntos relevantes

  • Determina quiénes son sujetos del IVA y del IEPS, así como el objeto de dichos impuestos.
  • Analiza cuáles son los supuestos de causación del impuesto, ya sea en enajenación, prestación de servicios, arrendamiento, importación y exportación.
  • En materia de IVA, analiza el impacto que tiene los actos gravados y los actos exentos.
  • ¿Quién causa el IEPS realmente y quienes no son sujetos de IEPS?
  • En materia de IEPS, determina los productos y servicios gravados y en que supuestos estos productos están exentos.
  • Revisa cuales son las distintas declaraciones informativas que deben presentar quienes causan IEPS y el IVA.
  • Analiza los casos especiales de tratamiento del IVA y del IEPS como son: Copropiedad, sociedad conyugal, coordinados, entre otros.
  • Conoce las principales consideraciones y novedades en materia de Plataformas Digitales y Zonas Fronterizas para efectos de IVA.
  • Sin título-6 Empieza

    26 de ago, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    26 de ago, 2021 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:  5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Doctor en Ciencias de lo Fiscal y Maestría en Impuestos por el Instituto de Especialización para Ejecutivos.
  • Tiene estudios de Especialidad en Derecho ... Ver más

Temario del módulo

Introducción

  • Impuestos indirectos
  • Traslado del impuesto
IVA
  • Sujetos y objeto del impuesto
  • Tasas
  • Importancia del concepto de Territorio Nacional
  • Base del IVA
  • Valor de actos o actividades
  • Principales consideraciones y novedades en materia de enajenación
  • Principales consideraciones y novedades en materia de prestación de servicios
    • Nuevo régimen de servicios digitales
    • Principales consideraciones y novedades en materia de uso o goce temporal
  • Importaciones, exportaciones y tasa 0%
  • Requisitos de acreditamiento
  • Mecánica general de cálculo
  • Época de pago
  • Regiones Fronterizas
  • Obligaciones secundarias e informativas

IEPS
  • Definiciones para IEPS
  • Análisis de sujetos y objetos del impuesto
  • Tasas y cuotas
  • Base del IEPS
  • Época de pago
  • Obligaciones secundarias e informativas

Tratamiento fiscal para RIF
  • IVA
  • IEPS

Consideraciones de casos especiales
  • Copropiedad
  • Sucesión
  • Sociedad Conyugal
  • Coordinados
  • Fideicomisos
  • Asociación en participación