Detalles generales

Objetivo

En el presente seminario el participante conocerá todo lo que conlleva el cierre del ejercicio 2022 para cualquier empresa en el ámbito contable, laboral y fiscal, desarrollando las habilidades necesarias a través del uso de los medios informáticos, que son la base de comprobación y fiscalización del SAT para mitigar cualquier contingencia fiscal futura.

Dirigido

  • Contadores públicos y profesiones afines responsables de las funciones de contabilidad, nómina y declaraciones de impuestos.
  • Persona responsable de Recursos Humanos, en lo respectivo al ajuste anual de sueldos y salarios.
  • Toda persona interesada en el tema.
Beneficios del Curso
  • Identificarás la trascendencia de la conciliación mensual y anual de los CFDI de nómina emitidos, contra el registro contable e información que estará precargada en la declaración anual.
  • Interpretarás de mejor manera todas las disposiciones que aplican en la determinación de ingresos nominales, versus ingresos acumulables.
  • Conocerás los requisitos de las deducciones autorizadas.
  • Lograrás tener un valor anticipado entre el resultado contable y fiscal del ejercicio 2022.
  • Podrás elaborar la conciliación entre el resultado contable y fiscal, la cual es parte de la declaración anual.
  • Mejorarás la gestión contable versus la aplicación contable, considerando que es un requisito básico de las deducciones autorizadas al estar debidamente registradas en la contabilidad.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Sin lugar a duda el presente año ha sido afectado por la pandemia del Covid 19, el cambio adoptado por la empresas al migrar a CFDI v.4.0 y otros factores externos como la inflación y el deslizamiento cambiario. Sin embargo, un vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Evitar cualquier aplicación contable incorrecta.
  • Soslayar cualquier inconsistencia entre los CFDI de nómina emitido y los que obran en el repositorio fiscal del SAT
  • Disminuir los riesgos fiscales al momento de determinar el ISR anual del ejercicio
  • Prevenir cualquier inconsistencia entre los ingresos y deducciones declarados, contra los respectivos CFDI que los soportan.
  • Mitigar cualquier contingencia fiscal por la interpretación y aplicación de la Ley del Impuesto Sobre la Renta en materia del cálculo anual de dicho impuesto.
  • Evitar caer en cualquier infracción que generé una multa económica al contribuyente.
Expandir contenido
  • En Vivo
  • Sin título-5 Duración:
    18 Horas

Módulo 1 - CFDI Versión 4.0 ¿Qué debo tomar en cuenta para el cierre fiscal?

Detalles módulo

Objetivo

  • Conocerás de manera clara el procedimiento informático en materia para facilitar y dar debido cumplimiento con las declaraciones anuales de las Personas Morales.
  • Identificarás la importancia de considerar no sólo lo que tenemos en nuestros registros contables, sino también se verá la necesidad de conciliar los CFDI's contra lo que el SAT tiene en su base de datos.

Dirigido

  • Empresarios
  • Directores de administración y finanzas (CEO)
  • Contadores generales de las empresas
  • Contadores públicos independientes
  • Responsable del área de Recursos Humanos
  • Integrantes del área de tecnologías de la información
  • Auxiliares contables
  • Toda persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

  • Estarás a tiempo para solicitar la emisión y los ajustes a los comprobantes que te hagan falta para soportar tus deducciones.
  • Comprenderás el alcance de la integración de la materialidad de las operaciones.
  • Tomarás mejores decisiones para aquellas operaciones donde ya no es posible recuperar el comprobante.
  • Revisarás los requisitos para aplicar deducciones que no se encuentran fundamentadas en un CFDI.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El principal problema al que nos vamos a enfrentar es la transición al nuevo CFDI, porque eso implica que vamos a tener en nuestro repositorio comprobantes de dos versiones y con requisitos obligatorios distintos.

Sin embargo, los requisitos de fondo siguen siendo esenciales por lo que al revisarlos podremos:

  • Evitar perder la deducción por operaciones pagadas en efectivo por encima del límite establecido.
  • Evitar errores por documentos duplicados.
  • Cancelar facturas de ejercicios anteriores antes de que se venza la facilidad.
  • Rastrear con oportunidad las alertas que el nuevo modelo de riesgo nos planea.
  • Disminuir el riesgo por diferencias en tu declaración anual.

Requerimiento especial para el curso

Conexión a internet y Excel

  • Sin título-6 Empieza

    23 de nov, 2022 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    23 de nov, 2022 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

ESTUDIOS
 
Licenciatura
Licenciada en Contaduría Pública con un Posgrado en Educación
Egresada con mención honorifica por la Universidad Emilio ... Ver más

Temario del módulo

Introducción
  • Estructura y sintaxis de los CFDI (Anexos 20 y 29 de RMF)
  • CFDI de ingresos
  • CFDI de egresos
  • CFDI de nóminas
  • CFDI de traslado y la carta de porte
  • CFDI correlacionados
  • CFDI de retenciones
Conciliación de CFDI emitidos por salarios vs base de datos del SAT
  • CFDI emitidos por un PAC
  • CFDI emitidos desde el portal del SAT
  • Como descargar los CFDI del portal del SAT
  • Visor de nómina del SAT
  • Conciliación y revisión de CFDI de nóminas
Conciliación de los CFDI de ingresos y egresos vs base de datos del SAT
  • CFDI emitidos por un PAC
  • CFDI emitidos desde el portal del SAT
  • Como descargar los CFDI del portal del SAT
  • Conciliación y revisión de CFDI de ingresos en pagos provisionales
  • Conciliación y revisión de CFDI de egresos para declaración anual, incluye notas de crédito.

Como corregir errores

  • CFDI de ingresos versus CFDI por complemento de pago (OPCIÓN DE HACERLOS ANUAL)
  • CFDI de anticipos de clientes y su cancelación
  • Pagos por cuenta de terceros
  • Cancelación versus notas de crédito

Sugerencias y recomendaciones

  • Importancia de la descarga del META DATA
  • Programa para el control de XML
  • Trascendencia para el cálculo anual de ISR por salarios
  • Importancia en la declaración anual, principalmente ingresos por información precargada
  • La materialidad para subcontratación de servicios especializados
  • Los ajustes que se tienen que hacer en cuentas de orden

Módulo 2 - Salarios y Sueldos: Ajuste Anual (Incluye visor de Nómina)

Detalles módulo

Objetivo General

  • Revisarás y analizarás las obligaciones del patrón y el trabajador que te permitirán hacer el ajuste annual de ISR y sus principales reglas de timbrado
  • Podrás dar debido cumplimiento con la obligación fiscal prevista en la ley.
A quién va dirigido
  • Empresarios
  • Directores de recursos humanos
  • Contadores generales
  • Asesores fiscales
  • Auxiliares del departamento de personal
  • Auxiliares contables 
  • Profesionales involucrados en el departamento de Recursos Humanos.

Beneficios del Curso

  • Cumplirás con las obligaciones previstas en la LISR.
  • Conciliarás los CFDI's emitidos contra los registros contables de la nómina.
  • Conciliarás los pagos de salarios de todo el año con el repositorio del SAT.
  • Definirás la obligatoriedad del timbrado de los viáticos entregados a los trabajadores.

Problemática a resolver al tomar el Curso

La Ley del ISR prevé que los patrones están obligados a realizar el cálculo del ajuste
anual de sueldos a sus trabajadores. Este cálculo tiene sus reglas particulares y
resulta muy importante conocerlas a detalle para realizar dicha tarea de forma
exitosa, desde el cálculo del mismo hasta sus reglas de timbrado.

Lamentablemente, muchos patrones desconocen dichas reglas. Sin embargo, con
este curso podrás:

  • Tener los conocimientos necesarios para realizar los cálculos del ISR anual a tus trabajadores.
  • Evitar discrepancias entre las retenciones mensuales contra el ISR anual de tus trabajadores.
  • Conocer la forma correcta de proceder con saldos a cargo o a favor de los trabajadores derivados del ajuste anual de sueldos.
  • Contar con los conocimientos para determinar los ingresos exentos de los trabajadores.
  • Evitar contingencias a los patrones por no definir los umbrales de los ingresos exentos, lo que puede originar el otorgamiento de beneficios indebidos a los trabajadores.
  • Conocer la opción de retención de ISR por pago de aguinaldos y sus ventajas para los trabajadores.

Requerimiento especial para el curso

  • Lectura previa de los artículos 93 al 98 de la LISR
  • Una calculadora
  • Sin título-6 Empieza

    30 de nov, 2022 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    30 de nov, 2022 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

Temario del módulo

Introducción
  • Obligaciones de los patrones
  • Obligaciones de los trabajadores

Determinación de ingresos gravados y exentos

  • Percepciones gravadas
  • Percepciones exentas
  • Viáticos
  • Cálculo opcional en el aguinaldo
  • Mecánica de cálculo del ISR anual

Procedimiento de un cálculo anual

  • Herramientas y visores disponibles
  • Subsidio al empleo causado, ajustado y pagado en el ejercicio
  • Retenciones por fin de año
  • Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
  • Timbrado del ISR anual

Presentación y pago de ISR a cargo

  • Timbrado del ISR anual en el ejercicio
  • Timbrado del ISR annual en enero del año siguiente
  • Retención y entero en el ejercicio
  • Retención y entero en el ejercicio siguiente

Presentación y seguimiento a saldos a favor

  • Timbrado del ISR a favor del trabajador
  • Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
  • ¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
  • Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente
Consideraciones finales
  • Ingresos exentos no deducibles para el patrón
  • ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
  • Constancia de percepciones y retenciones
  • Constancia de viáticos

Módulo 3 - Personas Morales: Cierre Contable y Fiscal

Detalles módulo

Objetivo

Conocer las implicaciones contables en el cierre fiscal de una persona moral que tributa en el Título II de la Ley del ISR, buscando optimizar sus recursos financieros y tomando alternativas que coadyuven a la toma de sus decisiones como parte de una planeación financiera y fiscal.

Dirigido

  • Empresarios
  • Directores generales
  • Contadores generales
  • Contadores independientes
  • Asesores fiscales
  • Auxiliares contables
  • Personas interesadas en el tema
Beneficios del Curso
  • Lograrás tener un valor anticipado entre el resultado contable y fiscal del ejercicio 2022.
  • Podrás elaborar la conciliación entre el resultado contable y fiscal, la cual es parte de la declaración annual.
  • Mejorarás la gestión contable versus la aplicación contable, considerando que un requisito básico de las deducciones autorizadas es el estar debidamente registradas en la contabilidad.
  • Tomarás mejores decisiones, haciendo uso de la información financiera previamente analizada.
  • Obtendrás los procedimientos básicos que difieren entre el resultado contable y fiscal; entre otros: ajuste anual por inflación, depreciaciones fiscales, costo de ventas fiscal, etc.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Sin lugar a duda el presente año ha sido afectado por la pandemia del Covid 19 y otros factores externos como la inflación y el deslizamiento cambiario. Sin embargo, un vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Evitar cualquier aplicación contable incorrecta.
  • Disminuir los riesgos fiscales al momento de determinar el ISR annual del ejercicio.
  • Mitigar cualquier contingencia fiscal por la interpretación y aplicación de la Ley del Impuesto Sobre la Renta en materia del cálculo anual de dicho impuesto.
  • Evitar caer en cualquier infracción que generé una multa económica al contribuyente.
Requerimiento especial para el curso
  • Computadora
  • Calculadora
  • Sin título-6 Empieza

    07 de dic, 2022 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    08 de dic, 2022 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    8 horas

    miércoles, 7 de diciembre de 2022 de 15:00 19:00 hrs

    jueves, 8 de diciembre de 2022 de 9:00 a 13:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Cuenta con una Maestría en “Contribuciones Fiscales”.
  • Licenciado en Contaduría Pública por la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.
  • ... Ver más

Temario del módulo

Introducción

  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales 
    • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
    • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
    • Reglas misceláneas aplicables
  • Alcance y repercusión de los CFDI 
    • Por pago de salarios
    • Por asimilados a salarios
    • Ingresos
Cierre contable
  • Balanza de diciembre
  • Asientos contables del cierre contable
  • ¿Balanza del mes 13?
  • Naturaleza contable de las cuentas de orden
  • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF)
  • Estados Financieros básicos
Cierre fiscal para personas morales
  • Cálculo general de ISR 
    • Momento de acumulación
    • Diferimiento de ingresos
    • Requisitos
    • Momento de deducción
    • Conceptos no deducibles
    • Ingresos acumulables 
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducciones autorizadas 
    • PTU: Base y su determinación 
Aplicación de pérdidas fiscales 
  • En pagos provisionales y cálculo anual
  • Actualización y conservación de papeles de trabajo
Cuentas de capital 
  • CUCA
  • CUFINRE
  • CUFIN A 2013 (Recalculada)
  • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
Tópicos de la declaración anual
  • Estructura del formato 18 y su debido llenado
  • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
  • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual 
    • Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
    • Estado de Resultados Integral
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal 
Consideraciones finales
  • Sugerencias y recomendaciones