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Detalles del curso

Objetivo

Al finalizar el curso, el participante obtendrá sólidos conocimientos en el cumplimiento puntual de los procedimientos de gestión de las Sociedades y Asociaciones Civiles, así como en las normas fiscales, legales y de control interno.

Estos conocimientos permitirán acreditar la razón de negocios en los actos jurídicos y la existencia de las operaciones.

Además, se profundizará en el Derecho Empresarial como fuente de regulación para evitar contingencias fiscales, ofreciendo respuestas prácticas en el quehacer profesional.

Dirigido

Licenciados en Derecho, Contadores Públicos, Administradores, estudiantes o pasantes, Representantes Legales, Auditores, Comisarios, Empresarios, y, en general, a todas aquellas personas que se encuentran involucradas en los procesos de control enfocados al cumplimiento en las sociedades y asociaciones civiles.

Beneficios

Al conocer los aspectos clave del tratamiento legal y fiscal en las Sociedades y Asociaciones Civiles, el participante se convertirá en una persona motivada y valorada, capaz de realizar tareas importantes y de reducir las contingencias asociadas. Este curso le permitirá ser una persona competitiva y contribuirá a que la organización alcance sus objetivos.

Problemática a resolver

Las Sociedades y Asociaciones Civiles, al nacer de disposiciones del Código Civil Federal, se enfrentan a una problemática fiscal al estar equiparadas en el título II de la Ley del Impuesto sobre la Renta, que también regula a las sociedades mercantiles. Esto causa confusión respecto a los procedimientos de control normativo y fiscal. En este curso, podrás:

  • Identificar las diferencias respecto a las sociedades mercantiles.
  • Asociar las normas de control interno que deberás aplicar.
  • Identificar las diferencias fiscales respecto a otras sociedades.
  • Evitar el incumplimiento normativo y fiscal de las Sociedades y Asociaciones Civiles.
  • Identificar los puntos finos de las remuneraciones a socios.
Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el curso?

Dr. Rafael Arenas Hernández

Ver más

Temario

Las Sociedades y Asociaciones Civiles, su funcionamiento y normatividad

  • Atributos de la Personalidad
  • La responsabilidad Legal y el Mandato
  • Las Personas Morales
    • Las Sociedades Civiles
    • Las Asociaciones Civiles
  • Controles normativos y Acuerdos de Socios
  • Asambleas y la Administración
  • Los efectos fiscales de las decisiones de los socios
  • Cuestionarios de Control Interno
  • Manuales de políticas y procedimientos

La Razón de negocios y la cláusula anti elusión

  • Los hechos y actos jurídicos - la razón de negocios
  • El beneficio fiscal y el beneficio económico
  • La recaracterización

La inexistencia de las operaciones

  • La simulación e inexistencia de las operaciones
  • Materialidad tributaria según la autoridad fiscalizadora
  • La presunción de inexistencia a la luz del artículo 69 B del Código Fiscal de la Federación

Fundamentos básicos del Compliance en las Sociedades y Asociaciones Civiles

  • El Proceso Administrativo
  • Debida diligencia
  • Políticas y Procedimientos
  • Plan estratégico de acción

Efectos del incumplimiento del Compliance

  • Riesgos – Contingencias - Incertidumbre
  • Gestión Fiscal de riesgos
  • Las facultades de comprobación de la autoridad:
  • La responsabilidad penal de las empresas

Remuneraciones a los integrantes

  • Disposiciones normativas
  • Disposiciones fiscales
  • Tratamiento de Integrantes Personas Morales
  • Tratamiento de Integrantes Personas Físicas
Conclusiones y Reflexiones