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    Duración:

    5 horas

    27 octubre 2026 de 15:00 a 18:00 hrs
    28 octubre 2026 de 8:30 a 10:30 hrs

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    Detalles del curso

    Objetivo particular

    Obtener de manera clara y asequible las políticas y procedimientos de control interno que permita a la entidad dar debido cumplimiento con dicha obligación prevista en el Código Fiscal de la Federación y la LFPIORPI.

    Dirigido a

    • Socios, accionistas, inversionistas, propietarios de empresas que puedan ubicarse en una actividad vulnerable en estricto apego a la Ley de la materia

    • Abogados, contadores, administradores de empresa, economista y para cualquier licenciatura ad hoc a la materia de PLD/FT

    • Asesores legales, corporativos, ficales involucrados en la materia

    • Contadores generales, licenciados en administración y auxiliares para el debido cumplimiento en materia de PLD/FT

    • Todas las personas interesadas en el tema e incrementar su acervo cultural en la materia

    Beneficios de acceso a la primera jornada de actualización

    • Conocer la estructura mínima necesaria para la elaboración del manual de políticas y procedimientos de control interno para identificar la beneficiario controlador en materia fiscal y de PLD/FT

    • Identificar de manera fidedigna al beneficiario controlador en ambas materias

    • Tendrás formatos como guía para dar debido cumplimiento con dicha obligación

    • Obtener material actualizado con la última reforma a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recurso de Procedencia Ilícita, en lo sucesivo LFPIORPI y su Reglamento

    • Aplicar todo lo conducente en las Reglas de Carácter General vigentes

    Problemática por resolver

    Derivado de la reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 16 de julio de 2025 a la LFPIORPI y las reformas publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 27 de marzo de 2026 al Reglamento de la Ley en materia, la tercera jornada de actualización busca mitigar lo siguiente:

    • Incumplimiento en materia del manual de cumplimiento en PLD/FT

    • Mitigar las multas; principalmente la prevista en Código Fiscal de la Federación que resulta onerosa para cualquier contribuyente

    • Evitar situación adversa con la nueva obligación que emana de la LFPIORPI para identificar y conocer al beneficiario controlador en materia de PLD/FT

    • Evitar cualquier contingencia al presentar a través de plataforma tecnológica quien resulta ser el beneficiario controlador en materia de PLD/FT

    • Mitigar riesgos en la operación de la empresa por el cumplimiento de identificar al beneficiario controlador.

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    • Sin título-5

      Duración:

      5 horas

      27 octubre 2026 de 15:00 a 18:00 hrs
      28 octubre 2026 de 8:30 a 10:30 hrs

    ¿Quién imparte el curso?

    M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

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    Temario

    Misma figura, diferente alcance

    Lección 1. Beneficiario Controlador: dos obligaciones con finalidades distintas

    • Definición y alcance general en materia fiscal.

    • Definición y alcance general en materia de PLD.

    • Diferencia entre cumplimiento fiscal, integración a la contabilidad y prevención de lavado de dinero.

    Lección 2. Fundamentos que sostienen cada obligación

    • CFF: artículos 32-B Ter, 32-B Quáter y 32-B Quinquies.

    • Reglas misceláneas 2.8.1.20 a 2.8.1.23, conforme a la referencia del instructor.

    • LFPIORPI: artículos 33-Bis, 33-Ter y 33-Quáter.

    Lección 3. Diferencias que deben reconocerse en la práctica

    • Finalidad de la identificación.

    • Documentación que soporta cada obligación.

    • Relación con la entidad, clientes o usuarios.

    • Riesgos de asumir que ambas figuras se cumplen de la misma manera.

    Beneficiario Controlador en materia fiscal: identificación y prelación

    Lección 1. Definición fiscal y criterios de identificación

    • Alcance de la definición prevista en el Código Fiscal de la Federación.

    • Relación con las reglas misceláneas aplicables.

    • Elementos que deben analizarse antes de determinar quién resulta Beneficiario Controlador.

    Lección 2. Principio de prelación

    • Orden de análisis para la identificación.

    • Relación entre participación, control y naturaleza jurídica de la entidad.

    • Importancia de documentar el criterio seguido para llegar a la identificación.

    Lección 3. Aplicación según la estructura de la persona moral

    • S.A. de C.V. administrada por Consejo de Administración.

    • S. de R.L. de C.V. administrada por socio gerente.

    • S.C. considerando la tenencia de la parte social.

    Cumplimiento documental del Beneficiario Controlador fiscal

    Lección 1. Estructura mínima del Manual o procedimiento interno

    • Elementos que debe contemplar la estructura para identificar al Beneficiario Controlador.

    • Relación entre el procedimiento y la naturaleza jurídica de la entidad.

    • Alcance: estructura base, no elaboración completa del manual.

    Lección 2. Integración del expediente

    • Documentación que debe formar parte del expediente conforme a las reglas aplicables.

    • Relación entre identificación, soporte documental y evidencia.

    • Organización del expediente para permitir su revisión y actualización.

    Lección 3. Declaración, aceptación y conservación

    • Declaración o carta de aceptación y conformidad de la designación, conforme a los ejemplos señalados por el instructor.

    • Guarda y custodia del manual, expediente y carta.

    • Relación de estos documentos con la contabilidad para efectos fiscales.

    Beneficiario Controlador en materia de PLD

    Lección 1. Definición y alcance en PLD

    • Definición conforme a la LFPIORPI y Reglas de Carácter General señaladas por el instructor.

    • Relación con los conceptos de propietario real y beneficiario final.

    • Finalidad de la identificación dentro del sistema de prevención de lavado de dinero.

    Lección 2. Prelación para la identificación en PLD

    • Orden de análisis para identificar al Beneficiario Controlador.

    • Documentación que sustenta la decisión.

    • Diferencias frente al análisis fiscal cuando resulten pertinentes.

    Lección 3. Expediente del Beneficiario Controlador en PLD

    • Identificación del Beneficiario Controlador de la entidad.

    • Identificación del Beneficiario Controlador del cliente o usuario, conforme al alcance indicado por el instructor.

    • Formato mínimo necesario para documentar la identificación.

    • Reglas de conservación y evidencia documental relacionadas.

    Aplicación comparada e integración del cumplimiento

    Lección 1. Aplicación en S.A. de C.V.

    • Análisis de una sociedad administrada por Consejo de Administración.

    • Elementos que deben revisarse en materia fiscal.

    • Elementos que deben revisarse en materia de PLD.

    Lección 2. Aplicación en S. de R.L. de C.V.

    • Análisis de una sociedad administrada por socio gerente.

    • Relación entre participación, control y prelación.

    • Documentación que debe soportar la identificación.

    Lección 3. Aplicación en S.C.

    • Análisis considerando la tenencia de la parte social que integra el capital social.

    • Identificación de diferencias frente a los casos anteriores.

    • Integración de la evidencia correspondiente.

    Lección 4. Integración del cumplimiento

    • Comparación final entre obligación fiscal y obligación en PLD.

    • Ruta de identificación utilizada.

    • Estructura mínima del expediente.

    • Aspectos que requieren actualización o validación periódica.