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Detalles del curso

Objetivo General

Revisar los puntos clave del cálculo del pago definitivo mensual del IVA, identificando los elementos obligatorios y opcionales del formato electrónico.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Fiscalistas
  • Administradores
  • Personal del área contable y fiscal

Beneficios del Curso/Taller

Actualizar el conocimiento sobre la nueva plataforma del SAT para la declaración mensual del IVA, así como comprender la correcta determinación y llenado de la aplicación. Tanto el personal como el contribuyente disfrutarán de los siguientes beneficios:

  • Presentar la declaración normal del IVA de manera precisa, identificando los riesgos de un cálculo que debe ser definitivo.
  • Determinar con exactitud si existe saldo a favor o a cargo del IVA mensual.
  • Evitar la necesidad de presentar declaraciones complementarias y, en consecuencia, el pago de recargos y actualizaciones.

 Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Dado que el SAT está llevando a cabo una fiscalización efectiva y eficiente de los contribuyentes mediante los CFDI, es crucial que estos estén al día con la nueva aplicación para evitar:

  • El reto de identificar si cuadra o no la información precargada que tiene el sistema contra los comprobantes expedidos.
  • Invitaciones del SAT que señalan discrepancias entre lo declarado y los CFDI.
  • Multas derivadas de requerimientos del SAT.
  • La dedicación de tiempo del personal para aclarar las discrepancias identificadas por el SAT.
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¿Quién imparte el curso?

L.C. Penélope Castro Valdez

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Temario

Introducción

  • Sujetos obligados presentar declaración de IVA en este formato
  • Formatos alternos y sus principales diferencias
  • De dónde surge la estructura para este formato reciclado

Precarga de la información

  • Los documentos que lee el robot y cómo los interpreta
  • Efecto PUE en los comprobantes
  • El complemento de pago como único comprobante que permite informar la fecha cierta de la operación
  • Riesgos que lee y omite el sistema en los catálogos existentes del CFDI

Determinación del IVA Trasladado “efectivamente” cobrado

  • Clasificación de operaciones objeto y no objeto de IVA
  • Qué hacer si no cuadra el prellenado
  • Efectos de la vigilancia continua

Construcción del IVA ACREDITABLE

  • Pago por cuenta de terceros
  • Vinculación con la DIOT
  • Para qué se separan las operaciones a tasas distintas
  • Factor de proporción
  • ¿Por qué existe un ajuste en el IVA?
  • Tratamiento del impuesto retenido a terceros

Determinación del resultado

  • Opción de acreditar saldos a favor previos
  • Opción de solicitar devolución de saldos a favor
Ajustes necesarios a través de declaraciones complementarias