Taller de Cálculos Fiscales y Cumplimiento de Obligaciones de las Instituciones de Enseñanza (Incluye Complemento de Pago con CFDI)

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Precios con IVA

Detalles del curso

Objetivo

Obtener la habilidad de realizar los registros, cálculos y lo requerido para el cumplimiento de las obligaciones específicas para las instituciones de enseñanza.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos, abogados y encargados de recursos humanos.

Conozca el régimen fiscal aplicable para determinar el ISR para las personas morales dedicadas a prestar servicios de enseñanza, a través de una Sociedad Civil, sus aspectos generales y obligaciones fiscales.
Aprenda las particularidades aplicables para determinar el ISR a retener por pagos a trabajadores y a personas cuyos pagos se asimilen a salarios.
Descubra las particularidades para la emisión del complemento de recepción de pagos y las nuevas facilidades aplicables para no emitirlo.
Conozca los nuevos requisitos para la cancelación de CFDI´s.

Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

C.P.C. Jorge Briones Gómez

Contador Público Certificado por la Asociación Mexicana de Contadores Públicos.
Maestría en Impuestos por el Instituto de Especialización para Ejecutivos.
Socio Director de ... Ver más

Temario

1. Impuesto Sobre la Renta

Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR

Determinación coeficiente de utilidad
Amortización de pérdidas fiscales
Disminución de la PTU
Declaración y pago

Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR

Ingresos acumulables
Deducciones autorizadas
Efecto de anticipos a cuenta de utilidades

Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR

De la operación
Ficto

Pagos a trabajadores

Determinación de una nómina

Ingresos gravados
Ingresos exentos
Base gravable
Retención de ISR
Ajuste anual
Registro de nómina
CFDI de nómina

2. Impuesto al Valor Agregado

Actos o actividades gravadas
Actos o actividades exentos

Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:

Transporte escolar
Venta de uniformes
Venta de útiles
Clases adicionales
Cooperativa o venta de alimentos
Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)

Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:

Valor de actos exentos
Valor de actos gravados
Erogación con IVA identificado
Erogaciones con IVA por identificar
Reclasificación de IVA por identificar

Declaración y pago

3. Emisión de CFDI

Emisión de comprobantes fiscales digitales
Complemento para recepción de pagos
Nuevos requisitos para su cancelación