Detalles del curso

Objetivo

Obtener la habilidad de realizar los registros, cálculos y lo requerido para el cumplimiento de las obligaciones específicas para las instituciones de enseñanza.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos, abogados y encargados de recursos humanos.

  1. Conozca el régimen fiscal aplicable para determinar el ISR para las personas morales dedicadas a prestar servicios de enseñanza, a través de una Sociedad Civil, sus aspectos generales y obligaciones fiscales.
  2. Aprenda las particularidades aplicables para determinar el ISR a retener por pagos a trabajadores y a personas cuyos pagos se asimilen a salarios.
  3. Descubra las particularidades para la emisión del complemento de recepción de pagos y las nuevas facilidades aplicables para no emitirlo.
  4. Conozca los nuevos requisitos para la cancelación de CFDI´s.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

C.P.C. Jorge Briones Gómez

  • Contador Público Certificado por la Asociación Mexicana de Contadores Públicos.
  • Maestría en Impuestos por el Instituto de Especialización para Ejecutivos.
  • Socio Director de ... Ver más

Temario

1. Impuesto Sobre la Renta

  • Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
    • Determinación coeficiente de utilidad
    • Amortización de pérdidas fiscales
    • Disminución de la PTU
    • Declaración y pago
  • Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas
    • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
  • Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
    • De la operación
    • Ficto
  • Pagos a trabajadores
    • Determinación de una nómina
      • Ingresos gravados
      • Ingresos exentos
      • Base gravable
      • Retención de ISR
      • Ajuste anual
      • Registro de nómina
      • CFDI de nómina

2. Impuesto al Valor Agregado

  • Actos o actividades gravadas
  • Actos o actividades exentos
    • Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
      • Transporte escolar
      • Venta de uniformes
      • Venta de útiles
      • Clases adicionales
      • Cooperativa o venta de alimentos
      • Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
    • Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
      • Valor de actos exentos
      • Valor de actos gravados
      • Erogación con IVA identificado
      • Erogaciones con IVA por identificar
      • Reclasificación de IVA por identificar
    • Declaración y pago

3.    Emisión de CFDI

  • Emisión de comprobantes fiscales digitales
  • Complemento para recepción de pagos
  • Nuevos requisitos para su cancelación