Objetivo
Al concluir este módulo el participante sabrá determinar el ISR anual de las personas morales considerando los ingresos acumulables, deducciones autorizadas, pagos provisionales, amortización de pérdidas y cuentas fiscales, para la optimización de los recursos de la empresa.
Dirigido
Jefes, asistentes, secretarias y oficinistas del área contable, fiscal y administrativa e interesados en incrementar su conocimiento en el área fiscal.
1. ¿Estás seguro de que le das adecuado tratamiento a las ventas o bajas de activo fijo, y como calcular correctamente su ganancia o pérdida fiscal?
2. La CUCA y la CUFIN son cuentas fiscales muy importantes, ¿sabes realmente para qué sirven, cómo calcularlas y cómo aprovecharlas correctamente?
3. ¿Realmente tus deducciones cumplen con todos los requisitos legales y las calculas adecuadamente? Muchas de ellas tienen topes y requisitos especiales, ¿los cumples todos?
4. ¿Disminuyes la PTU pagada en tus pagos provisionales conforme a las disposiciones fiscales vigentes?
5. En fin, ¿realmente conoces las mecánicas de cálculo y sus alternativas para llevar a cabo adecuadamente los cálculos fiscales de toda persona moral?
1. Consideraciones respecto al concepto de ingreso y su acumulación
2. Estructura de los conceptos de deducción
3. Tratamiento fiscal del costo de lo vendido
4. Pagos provisionales del ISR
5. Mecánica de determinación del ajuste anual por inflación
6. Tratamiento fiscal de la deducción de inversiones
7. Participación de utilidades a trabajadores (Nueva fórmula para su cálculo)
8. Amortización de pérdidas fiscales
9. Cuentas fiscales de capital
10. Determinación del ISR del ejercicio
11. Breves consideraciones en la tasa reducida de ISR para la Zona Fronteriza Norte
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