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    Duración:

    5 horas

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    Detalles del curso

    Objetivo general

    Capacitar a los participantes sobre el procedimiento técnico y fiscal para el ajuste anual de sueldos y salarios, según el Artículo 97 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR). El curso busca asegurar la correcta determinación y aplicación oportuna de las diferencias de ISR retenido a los trabajadores, previniendo así contingencias ante el SAT y facilitando la comparación de la información con el visor de nómina para patrones.

    A quién va dirigido

    • Contadores públicos, auxiliares contables y fiscalistas.
    • Responsables de nómina o recursos humanos.
    • Empresarios y personas físicas con trabajadores a su cargo.
    • Asesores o despachos que administran nóminas para terceros.
    • A toda persona involucrada en el tema

    Beneficios del Taller

    • Comprender el fundamento legal y la metodología oficial del ajuste anual conforme al Art. 97 LISR.
    • Identificar los casos en que el patrón está o no obligado a realizarlo.
    • Realizar el cálculo anual de ISR con base en percepciones efectivamente pagadas.
    • Integrar previsión social, subsidio al empleo.
    • Utilizar herramientas prácticas en Excel para automatizar el cálculo del ajuste.
    • Evitar observaciones del SAT por diferencias entre retenciones y timbrado de nómina.

    Problemática a resolver al tomar el Taller

    • Falta de aplicación del ajuste anual de ISR por desconocimiento del procedimiento.
    • Inconsistencias entre el ISR retenido mensualmente y el ISR anual correcto.
    • Emisión incorrecta o ausencia del CFDI de nómina complementario por ajuste.
    • Errores en el subsidio al empleo causado.
    • Desconocimiento de los efectos fiscales y laborales cuando el trabajador cambia de patrón o presenta declaración anual por su cuenta.
    • Ejemplo: Asegurarse de que las claves de percepciones se alineen con la guía del SAT, implementando correcciones antes del ajuste si es necesario.


    Requerimiento especial para el curso

    Equipo de cómputo con Excel y que se puedan habilitar la macros.

    Expandir contenido

    • Sin título-5

      Duración:

      5 horas

    ¿Quién imparte el curso?

    C.P. Alberto Monroy Salinas

    Ver más

    Temario

    Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado

    Ingresos que se asimilan a salarios

    Importar los XML a Excel para su revisión

    • Analizar las claves de percepciones de acuerdo con el tipo de régimen del trabajador.
    • Detección de errores entre la clave de percepción utilizada y el tipo de régimen de acuerdo con la guía de llenado del SAT

    Claves de ajuste del catálogo de deducciones

    • ¿Se utilizaron correctamente?
    • ¿Qué consecuencias tendría el trabajador por utilización incorrecta?
    • ¿Me puede afectar la deducibilidad de la nómina?

    Visor del SAT

    • ¿Dónde puedo localizar el visor?
    • ¿Qué información puedo revisar?
    • Comparativo de la información de los XML contra el visor de nómina para patrones del SAT.
    • En caso de que la autoridad genere el archivo de texto con errores ¿Cómo puedo saber en donde se encuentra el error para corregirlo?

    ¿Qué puedo hacer si detecto que no timbre algunos CFDI de nómina?

    Ajuste anual de sueldos y salarios

    • Trabajadores a los que se les tiene que realizar el ajuste
    • Trabajadores a los que no se les realizará el ajuste
    • Determinación en Excel del ajuste anual
    • ¿Cómo se manejan las diferencias a cargo y a favor de los trabajadores?
    • ¿Qué plazo tengo para pagar las diferencias?
    • ¿Cómo declaro y pago las diferencias?
    • CFDI
      • Ejemplo de retención por diferencia derivada del ajuste
      • Ejemplo por compensación del saldo a favor
    ISR retenido
    • ¿Cómo determinar el ISR a pagar del mes en que se compenso al trabajador?
    • ¿Cómo lo declaro?
    • Papel de trabajo para aclarar diferencias con el SAT en cartas invitación.
    Qué pasa si le devuelvo el saldo a favor al trabajador y lo timbro en el CFDI.