SOFOMES: Tratamiento Jurídico, Fiscal y Financiero (Incluye Implicaciones Fiscales y Penales Sobre Lavado de Dinero)

En línea $3248

Precios con IVA

Vigencia de la promocion:

Empieza
28 de may, 2021 15:00 horas
(HORA CDMX)
Termina
29 de may, 2021 13:00 horas
(HORA CDMX)

Incluye

Material digital (PDF)
Diploma del evento

NDPC: 8 ptos

Se otorga un punto por cada hora de capacitación, siempre y cuando se cumplan con los siguientes requisitos:

- Registrarse en la sesión con nombre completo y número de socio del CCPM para efectos de emisión de la constancia.
- El socio debe permanecer al menos el 90% del tiempo de la sesión dentro de la plataforma con cámara activa para efectos de: registro de asistencia, participación y validación de identidad para emisión de la constancia.

El monitoreo de permanencia se controla por cada evento de capacitación por lo que no es posible otorgar puntos de manera parcial o a personas distintas a las que participaron en la sesión.

COFIDE se reserva el derecho de posponer o cancelar cualquier evento con base a sus políticas de quórum.

Detalles del curso

Objetivo

Analizar los fundamentos legales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM, E.R. y E.N.R., así como las implicaciones en materia de obligaciones fiscales para el cumplimiento de pago de contribuciones, efectos financieros de sus operaciones principales y registros contables sugeridos, cumpliendo las obligaciones derivadas de la Ley contra el Lavado de Dinero. Asimismo, se comentarán estrategias fiscales para el fondeo y retiro de utilidades de los accionistas.

Dirigido

Contadores, administradores, abogados, empresarios y financieros.

1. Verificación de los criterio de Ley de lavado de dinero.

2. Emisión al cierre del ejercicio del comprobante de retenciones y pagos.

Expandir contenido

Duración

8 horas

¿Quién imparte el curso?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

Cuenta con una Maestría en “Contribuciones Fiscales”.
Licenciado en Contaduría Pública por la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.

Temario

1. Antecedentes

Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
Ley general de títulos y operaciones de rédito
Ley de instituciones de crédito

2. Requisitos de constitución

Sociedad anónima
Sociedad anónima promotora de inversión
Administración con libertad corporativa
Emisión de diversas series accionarias
Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
Amortización de las acciones
Restricción en toma de decisiones

3. Reglas de operación

SOFOM E.R.
SOFOM E.N.R.
Actividades habituales
Otras actividades
Integrantes del sistema financiero
Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero

4. Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

Contrato de apertura de crédito
Contrato de arrendamiento financiero
Contrato de factoraje financiero
Contrato de fideicomiso de garantía

5. Tratamiento fiscal en ISR e IVA

Concepto de interés
Integrante del sistema financiero
Reglas de acumulación y deducción de intereses
Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
Obligaciones de presentación de declaraciones
Principales registros contables

6. Obligaciones en materia de lavado de dinero

Información a la CONDUSEF
Información a la CNBV
Información a la SHCP
Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
Entidad financiera y operaciones vulnerables
Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
Dictamen técnico
Reglas de PLD y FT

7. Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM

Fondeo de recursos para operación
Pago de intereses a los acreedores
Aportaciones de capital
Aportaciones para futuros aumentos de capital
Retiros de dinero para los accionistas

Dividendos
Reducción de capital
Honorarios de consejo
Salarios
Pagos a través de una Sociedad Civil
Otros

8. Panorama financiero actual de las SOFOMES

Operación de las SOFOMES
Financiamientos de SOFOMES
Cumplimiento y vigencia de SOFOMES