Detalles del curso

Objetivo

Analizar los fundamentos legales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM, E.R. y E.N.R., así como las implicaciones en materia de obligaciones fiscales para el cumplimiento de pago de contribuciones, efectos financieros de sus operaciones principales y registros contables sugeridos, cumpliendo las obligaciones derivadas de la Ley contra el Lavado de Dinero. Asimismo, se comentarán estrategias fiscales para el fondeo y retiro de utilidades de los accionistas.

Dirigido

Contadores, administradores, abogados, empresarios y financieros.

1. Verificación de los criterio de Ley de lavado de dinero.

2. Emisión al cierre del ejercicio del comprobante de retenciones y pagos. 

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  • sede Sede

    Avenida Coyoacán 1878, int 1203, Benito Juárez, Del Valle, 03100 Ciudad de México, CDMX (Entre Amores y Av. Universidad)
    Ver mapa

  • Sin título-5

    Duración

    8 hrs

  • descanso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

  • comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el curso?

M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

  • Cuenta con maestría en contribuciones fiscales por la Universidad Mexicana de Educación a distancia.
  • Licenciado en contaduría pública por la facultad de contaduría y administración ... Ver más

Temario

1. Antecedentes

  • Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
  • Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
  • Ley general de títulos y operaciones de rédito
  • Ley de instituciones de crédito

2. Requisitos de constitución

  • Sociedad anónima
  • Sociedad anónima promotora de inversión
  • Administración con libertad corporativa
  • Emisión de diversas series accionarias
  • Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
  • Amortización de las acciones
  • Restricción en toma de decisiones

3. Reglas de operación

  • SOFOM E.R.
  • SOFOM E.N.R.
  • Actividades habituales
  • Otras actividades
  • Integrantes del sistema financiero
  • Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero

4. Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

  • Contrato de apertura de crédito
  • Contrato de arrendamiento financiero
  • Contrato de factoraje financiero
  • Contrato de fideicomiso de garantía

5. Tratamiento fiscal en  ISR e IVA

  • Concepto de interés
  • Integrante del sistema financiero
  • Reglas de acumulación y deducción de intereses
  • Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
  • Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
  • Obligaciones de presentación de declaraciones
  • Principales registros contables

6. Obligaciones en materia de lavado de dinero

  • Información a la CONDUSEF
  • Información a la CNBV
  • Información a la SHCP
  • Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
  • Entidad financiera y operaciones vulnerables
  • Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
  • Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
  • Dictamen técnico 
  • Reglas de PLD y FT

7. Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM

  • Fondeo de recursos para operación
  • Pago de intereses a los acreedores
  • Aportaciones de capital
  • Aportaciones para futuros aumentos de capital
  • Retiros de dinero para los accionistas
    • Dividendos
    • Reducción de capital
    • Honorarios de consejo
    • Salarios
    • Pagos a través de una Sociedad Civil
    • Otros

8. Panorama financiero actual de las SOFOMES

  • Operación de las SOFOMES
  • Financiamientos de SOFOMES
  • Cumplimiento y vigencia de SOFOMES