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    Duración

    8 hrs

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    Brunch

    11:00 a 11:20 hrs

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    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

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    Detalles del curso

    Objetivo General

    Analizar los fundamentos legales y fiscales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM para:

    • Dar debido cumplimento con los requisitos y obligaciones que establece la CNBV y la CONDUSEF en materia fiscal.
    • Cumplir con las obligaciones derivadas de la Ley de Prevención de Lavado de Dinero.
    • Identificar estrategias fiscales para el fondeo y retiro de utilidades de los accionistas.
    A quién va dirigido
    • Directores de administración y finanzas
    • Contadores generales
    • Auxiliares contables y administrativos
    • Todo aquel que labore para una Sofom

    Beneficios del Curso

    • Poder tener un mayor control sobre la operaciones que conlleva una SOFOM.
    • Tener políticas y procedimientos para la prevención de operaciones con recursos ilícitos.
    • Diferenciar las operaciones que se reportan a la CONDUSEF de las que deben reportarse a la CNBV.
    • Tener un panorama integral sobre lo que debe cumplir una SOFOM.
    Problemática a resolver al tomar el Curso
    • Evitar que no obtenga el pronunciamiento favorable de la CONDUSEF.
    • Mitigar cualquier dato o información en el proyecto de los estatutos de la SOFOM.
    • Disminuir la contingencia fiscal de la SOFOM.
    • Evitar el incumplimiento en materia fiscal.
    • Mitigar que utilicen a la SOFOM en operaciones ilícitas.
    Requerimiento especial para el curso
    • Conocimiento de las NIF´s aplicables a rubros específicos (Serie “C”).
    • Lectura del Artículo 14 y 15 del Código Fiscal de la Federación.
    • Trascendental la lectura del Artículo 7 de la LISR.
    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez

    Ver más

    Temario

    Antecedentes

    • Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
    • Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
    • Ley general de títulos y operaciones de rédito
    • Ley de instituciones de crédito

    Requisitos de constitución

    • Sociedad anónima
    • Sociedad anónima promotora de inversión
    • Administración con libertad corporativa
    • Emisión de diversas series accionarias
    • Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
    • Amortización de las acciones
    • Restricción en toma de decisiones

    Reglas de operación

    • SOFOM E.R.
    • SOFOM E.N.R.
    • Actividades habituales
    • Otras actividades
    • Integrantes del sistema financiero
    • Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero

    Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

    • Contrato de apertura de crédito
    • Contrato de arrendamiento financiero
    • Contrato de factoraje financiero
    • Contrato de fideicomiso de garantía

    Tratamiento fiscal en  ISR e IVA

    • Concepto de interés
    • Integrante del sistema financiero
    • Reglas de acumulación y deducción de intereses
    • Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
    • Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
    • Obligaciones de presentación de declaraciones
    • Principales registros contables

    Obligaciones en materia de lavado de dinero

    • Información a la CONDUSEF
    • Información a la CNBV
    • Información a la SHCP
    • Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
    • Entidad financiera y operaciones vulnerables
    • Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
    • Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
    • Dictamen técnico 
    • Reglas de PLD y FT

    Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM

    • Fondeo de recursos para operación
    • Pago de intereses a los acreedores
    • Aportaciones de capital
    • Aportaciones para futuros aumentos de capital
    • Retiros de dinero para los accionistas
      • Dividendos
      • Reducción de capital
      • Honorarios de consejo
      • Salarios
      • Pagos a través de una Sociedad Civil
      • Otros

    Panorama financiero actual de las SOFOMES

    • Operación de las SOFOMES
    • Financiamientos de SOFOMES
    • Cumplimiento y vigencia de SOFOMES