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Detalles del curso

Objetivo General

El objetivo general de este curso es conocer el ámbito de responsabilidades de los sujetos que intervienen como participantes o integrantes de personas morales (socios/accionistas).

A quién va dirigido

  • Propietarios de empresa, socios y accionistas de personas morales,
  • Directores generales, de administración y finanzas
  • Asesores de empresa independientes
  • Cualquier persona interesada en el tema

Beneficios del Curso

  • Conocerás y comprenderás la distinción entre la responsabilidad penal, fiscal y corporativa de los socios o accionistas. Entenderás las implicaciones de cada una de las responsabilidades de los socios y accionistas, así como sus consecuencias.
  • Podrás identificar y comprender las conductas de riesgo de los socios y accionistas que puedan conllevar alguna responsabilidad, así como las acciones clave para mantenerse dentro del marco legal y evitar incurrir en dicha responsabilidad, ya sea fiscal o penal.
  • Estos elementos te permitirán realizar una planificación corporativa y fiscal para la posible implementación de un plan de cumplimiento ad-hoc.

Requerimiento especial para el curso

Conocimientos generales en materia fiscal.

Expandir contenido

  • Sin título-5

    Duración:

    4 horas

¿Quién imparte el curso?

Lic. Tania González Covarrubias

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Temario

Introducción al Derecho Societario en México

  • Sociedades
    • Sociedades Mercantiles
    • Sociedades Civiles
    • Sociedades Cooperativas
    • Asociaciones Civiles
  • Libros Sociales
    • Libro de actas de asamblea
    • Libro de registro de socios y accionistas
    • Libro de variaciones de capital
    • Sistema Electrónico de Publicaciones de Sociedades Mercantiles
    • Reforma LGSM octubre 2023
  • Estructura Organizacional de las Sociedades
    • Órganos de Administración
      • Administrador Único
      • Consejo de Administración
    • Órganos de Vigilancia
      • Comisarios
      • Funciones de los administradores y representantes legales.
      • Cumplimiento Normativo (Compliance) y Buen Gobierno Corporativo
      • La OCDE y el compliance tributario
      • Importancia del cumplimiento normativo en la prevención de responsabilidades penales.
      • Códigos de ética y políticas de buen gobierno.
    • Representación de las personas morales
      • Poderes
      • Ejercicio de poderes
    • La tecnología en la contratación mercantil/civil
      • Contratos electrónicos
      • Firmas digitales
      • Validez y problemática
    • Solución de controversias entre las sociedades y sus integrantes

Obligaciones Corporativas

  • De órganos de administración
  • De socios y accionistas

Responsabilidad Fiscal de los Socios y Accionistas

  • Responsabilidad solidaria
  • Beneficiario controlador
  • Responsabilidad en actos corporativos: fusión/escisión
  • Velo corporativo y trascendencia de socios/accionistas a la persona moral
    • Artículos 17-H y 17-H Bis CFF
    • Criterios jurisdiccionales relevantes

Responsabilidad penal de socios y accionistas y de las personas morales.

  • Responsabilidad de socios y accionistas
  • Responsabilidad penal atribuible a personas morales
  • El deber de control y supervisión y debida diligencia
  • Delincuencia Organizada