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    Detalles del curso

    Objetivo

    Analizar la determinación del IVA por pagar o saldos a favor, conforme a los elementos de dicha contribución (sujeto, objeto, base, tasa y pago), pero enfatizando el cálculo y determinación del IVA acreditable y el IVA retenido. Analizar detalladamente el llenado de formatos oficiales con la información requerida.

    Dirigido

    Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos y demás personal encargado de la captura de los formatos electrónicos.

    1. Práctica con ejemplos de pólizas y registros contables para comprender la importancia del comprobante y su complemento de pagos.
    2. Realiza un ejemplo de llenado completo de formato de determinación de IVA, con operaciones combinadas y ajuste de IVA.
    3. Vamos a comprender las ventajas y desventajas de cada forma de recuperación, así como ver el llenado de cada formato para identificar en qué opciones se complica la recuperación del saldo a favor.
    4. Vemos la ventaja de la DIOT al momento de integrar la información del pago a proveedores.
    Expandir contenido

    ¿Quién imparte el curso?

    L.C. Penélope Castro Valdez

    Ver más

    Temario

    1.    El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable

    2.    Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor

    • El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
    • El IVA acreditable
    • Requisitos para acreditar el IVA acreditable
    • Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
    • Factor anual de prorrateo
    • Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
    • Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones

    3.    Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA

    • Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
    • Reglas de la compensación de saldos a favor
    • Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
    • Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
    • Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
    • Prescripción del derecho a la devolución y compensación, pero no del derecho al acreditamiento

    4.    Análisis y llenado de los siguientes formatos

    • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
    • Sistema FED para tramitar la devolución (anexos 7, 7A y 7B), para solicitud devolución y avisos de compensación
    • Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
    • FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A