Detalles del curso

Objetivo

Analizar la determinación del IVA por pagar o saldos a favor, conforme a los elementos de dicha contribución (sujeto, objeto, base, tasa y pago), pero enfatizando el cálculo y determinación del IVA acreditable y el IVA retenido. Analizar detalladamente el llenado de formatos oficiales con la información requerida.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos y demás personal encargado de la captura de los formatos electrónicos.

  1. Práctica con ejemplos de pólizas y registros contables para comprender la importancia del comprobante y su complemento de pagos.
  2. Realiza un ejemplo de llenado completo de formato de determinación de IVA, con operaciones combinadas y ajuste de IVA.
  3. Vamos a comprender las ventajas y desventajas de cada forma de recuperación, así como ver el llenado de cada formato para identificar en qué opciones se complica la recuperación del saldo a favor.
  4. Vemos la ventaja de la DIOT al momento de integrar la información del pago a proveedores.
Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C. Penélope Castro Valdez

  • Egresada por la Universidad UDEC.
  • Diplomado en liderazgo avanzado por la Universidad para líderes en Chicago.
  • Autora de los libros: ... Ver más

Temario

1.    El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable

2.    Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor

  • El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
  • El IVA acreditable
  • Requisitos para acreditar el IVA acreditable
  • Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
  • Factor anual de prorrateo
  • Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
  • Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones

3.    Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA

  • Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
  • Reglas de la compensación de saldos a favor
  • Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
  • Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
  • Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
  • Prescripción del derecho a la devolución y compensación, pero no del derecho al acreditamiento

4.    Análisis y llenado de los siguientes formatos

  • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
  • Sistema FED para tramitar la devolución (anexos 7, 7A y 7B), para solicitud devolución y avisos de compensación
  • Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
  • FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A