Saldos a Favor de IVA, Determinación, Compensaciones y Devoluciones (Con Flujo de CFDI´S)

1. El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable

2. Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor:

• El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
• El IVA acreditable
• Requisitos para acreditar el IVA acreditable
• Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
• Factor anual de prorrateo
• Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
• Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones

3. Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA

• Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
• Reglas de la compensación de saldos a favor
• Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
• Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
• Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
• Prescripción del derecho a la devolución y compensación pero no del derecho al acreditamiento

4. Análisis y llenado de los siguientes formatos

• Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
• Sistema FED para tramitar la devolución (Anexos 7, 7A y 7B ) para solicitud devolución y avisos de compensación
• Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
• FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A

5. Conciliación entre los Comprobantes emitidos y recibidos (CFDI)

• Comprobantes de Ingreso
• Comprobantes de Egreso
• Comprobantes de Pago