Detalles del curso

Objetivo

Conocer las obligaciones en los registros contables de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación, así como la diferencia entre la balanza de diciembre de contabilidad electrónica (mes 12) y la balanza del mes 13; y el cruce con la declaración anual del ejercicio.

Dirigido

Contadores, contralores, administradores, fiscalistas, financieros y en general a todo aquel interesado en el tema.

Expandir contenido

¿Quién imparte el curso?

L.C. Emmanuel Guerrero Romero

  • Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM).
  • Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente ... Ver más

Temario

1. Requisitos de los registros contables

  • Código Fiscal de la Federación
    • Reglamento del Código Fiscal de la Federación
  • Ley del Impuesto Sobre la Renta
    • Registro en la contabilidad para deducción fiscal
    • Ajuste anual por inflación deducible
    • Deducción de inversiones (depreciación fiscal)

2. Contabilidad electrónica

  • Empresas obligadas a enviar la contabilidad electrónica
  • Envío de la balanza de cierre o balanza del mes 13
    • Diferencia entre la balanza de diciembre y el mes 13
    • Fecha máxima de envío de la balanza de cierre
    • Registros contables para efectos fiscales
    • Registro de cuentas de orden
    • Registro de la pérdida fiscal
    • CUCA
    • CUFIN y UFIN del ejercicio 
  • Envío de balanzas complementarias al modificar saldos
  • Cruce de la balanza de cierre con la declaración anual
  • Uso de excel para validar la balanza enviada al SAT
  • Comentarios del nuevo anexo 24 de contabilidad electrónica

3. Conclusiones y recomendaciones